Индиядагы пенсиялык кирешеге салык салуу: пенсияга чыккандар эмнелерди билиши керек

Индиядагы пенсиялык кирешелерге салык салууну түшүнүү

Пенсияга чыгуу адамдын финансылык жашоосуна олуттуу өзгөрүүлөрдү алып келет жана пенсиялык кирешеге салык салуунун жолун түшүнүү Индиядагы ар бир пенсионер үчүн өтө маанилүү. туура билим киреше салыгы жөнүндө мыйзамга ылайык келүүсүн камсыз кылуу менен гана чектелбейт, ошондой эле салык милдеттенмесин оптималдаштырууга жардам берет, пенсияга чыккандан кийинки жакшыраак пландаштырууга мүмкүндүк берет. 2025-26 финансылык жыл буга чейин жүрүп жаткандыктан, салык плиталары жана бошотуулар жөнүндө акыркы жаңыртуулар маалымат алууну ого бетер маанилүү кылат.

Индияда пенсиялык кирешелер ар кандай булактардан келиши мүмкүн - мамлекеттик кызмат, жеке жумуш же ал тургай чет элдик пенсиялар үчүн кайтып келген NRI. негизги эрежелер окшош бойдон калууда, бирок пенсиянын мүнөзүнө (жабдуу менен камсыз кылынган vs. камсыз кылынбаган), пенсиялык фонддун түрүнө жана пенсияга чыккан адамдын турак жай статусуна негизделген нюанстар бар.

Индиядагы пенсиялык кирешелердин түрлөрү

Пенсия - бул жеке адам мурунку жумуш берүүчүдөн же пенсиялык фонддон пенсияга чыккандан кийин алган үзгүлтүксүз төлөм.Индиянын салык мыйзамдарына ылайык, пенсия мурунку жумуш берүүчүдөн алынган болсо, "акы төлөнүүчү" деп эсептелет, бирок салыктык мамиле жол жүрүүчү жана иштетилбеген бөлүктөр үчүн айырмаланат.

Жабык пенсия: Пенсиядан кийин алынган мезгил-мезгили менен ай сайын же жыл сайын төлөнүүчү төлөмдөр. Бул толугу менен "акы төлөнүүчү" катары "акы төлөнүүчү" деген аталыш менен салык салынат.
Жөнөтүлгөн пенсия: Келечектеги мезгил-мезгили менен төлөнүүчү пенсиялык төлөмдөрдүн ордуна алынган бир жолку сумма.

Мындан тышкары, пенсия төмөнкүлөрдөн алынат:

Өкмөттүн пенсиясы: Пенсияга чыккан борбордук же мамлекеттик мамлекеттик кызматкерлерге, коргонуу кызматкерлерине жана мамлекеттик сектордогу ишканаларга төлөнөт.
Жеке сектордогу пенсия: Жеке компаниялардан, көбүнчө таанылган камсыздандыруу фонддору же пенсиялык фонддор аркылуу алынат.
Үй-бүлөлүк пенсия: Өлгөн кызматкердин жубайына же балдарына төлөнөт. Башка булактардан киреше деген рубриканын астында салык салынат, пенсиянын үчтөн бир бөлүгүн же 15 000, кайсынысы азыраак болсо.
"""Чет элдик пенсия"" (FLT) - Индияда турак жай статусуна жана кош салык салуудан качуу боюнча келишимдерге негизделген салык төлөнүүчү улуттук мекемелер же кайтып келген индейлер тарабынан алынган пенсия."

Пенсияга салык салуу киреше салыгы жөнүндө мыйзамга ылайык

1961-жылы кабыл алынган киреше салыгы жөнүндө мыйзамга ылайык, пенсиялык кирешелер жалпы кирешеге кирет жана киреше салыгынын тиешелүү катмарына ылайык салык салынат.

17 (1) ii): Пенсияны кызматкерлер үчүн "акы төлөөнүн" бир бөлүгү катары аныктайт.
10-бөлүм: белгилүү бир шарттарда жумушка алынган пенсия үчүн бошотууну камсыз кылат.
56: бөлүмү үй-бүлөлүк пенсияны "Башка булактардан түшкөн киреше" катары карайт.

"2025-жылдын 26-июнундагы ""Баалоо жылы"" (баалоо жылы 2026-27) үчүн өкмөт 115-берененин негизинде жаңы салык режимин киргизди, бирок пенсияга чыккандар эски режимди тандап алышы мүмкүн, эгерде ал пайдалуу болсо."

Жаңы салык режими жана пенсияга чыккандар үчүн эски салык режими

Жаңы салык режими төмөнкү салык чендерин сунуштайт, бирок көпчүлүк бошотууларды жана чегерүүлөрдү жокко чыгарат.

Стандарттык чегерүү: Жаңы режимде пенсиялык кирешеден 50 000 ⁇ стандарттык чегерүү мурдагы жумуш берүүчүдөн пенсия алууну уланта бергендер үчүн гана жеткиликтүү.
" (FLT:0) ""80C, 80D, ж.б. бөлүмү"" (FLT:1) жаңы режимде PPF, LIC, ELSS жана медициналык камсыздандыруу премиялары сыяктуу чегерүүлөргө уруксат берилбейт."
Токтолуучу пенсиядан бошотуу: 10-бөлүмдүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн
Салык плиталары (FY 2025-26): 3,000,000 нөлгө чейин; 3,00001 7,000,000 5%; 7,00001 10,000,000 10%; 10,00001 12,001 15%; 12,00001 15,000,000 20%; 15,00,000 30% ашыкча жана ашыкча төлөм.
Эски режимдеги плиталар: 2,50,000 нөлгө чейин; 2,50,001 5,000,000 5%; 5,001 10,000,000 20%; 10,000,000 30%; 10,000,000 30%.

Пенсия алуучулар салыкты эки режимде тең жыл сайын эсептеп, салыкты төмөн тандоону тандашы керек. жаңы режим жөнөкөй болушу мүмкүн, бирок көбүнчө олуттуу чегерүүлөр менен иштегендер үчүн салыкты жогорулатат.

Товарга алынган жана төлөнбөгөн пенсияларды салыктык жактан кароонун майда-чүйдөсүнө чейин

Токтолуучу пенсия Салыктан бошотуу эрежелери

Пенсия алуучу кадимки пенсиянын ордуна бир жолку сумма алууну чечкенде, ал эмгек пенсиясы деп аталат.

Өкмөттүн кызматкерлери: Товарлуу пенсия 10-бөлүмдүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн 10-бөлүмүнүн
Өкмөттүк эмес кызматкерлер: Эгерде кызматкер сыйлык алса, анда эмгек акы төлөнгөн пенсиянын 50% салыктан бошотулат. эгерде сыйлык алынбаса, анда эмгек акы төлөнгөн пенсиянын 50% да салыктан бошотулбайт.

Белгисиз фонддон алынган эмгек пенсиясы толугу менен салык салынат.

Жумушсуз пенсия Толук салык салынат

Ар бир пенсияга чыккан адам - өкмөт же жеке менчик - алган эмгек акы катары толук салык салынат. мезгил-мезгили менен пенсия суммасынан бошотуу жок. Бирок, эски режимде пенсияга чыккандар үчүн 50,000 стандарттык чегерүүгө уруксат берилет (эгерде буга чейин эмгек акы боюнча талап кылынбаса).

Жумушчунун өлүмүнөн кийин жубайына же балдарына төлөнгөн үй-бүлөлүк пенсия "Башка булактардан келген киреше" боюнча салык салынат, пенсиянын үчтөн бир бөлүгүн же 15 000ден ашык, кайсынысы азыраак болсо.

Пенсия алуучуларга жеткиликтүү болгон салыктык чегерүүлөр жана бошотуулар

Пенсиядан бошотуудан тышкары, пенсияга чыккандар салык төлөнүүчү кирешесин азайтуу үчүн бир нече чегерүүлөрдү талап кыла алышат:

Стандарттык чегерүү ⁇ 50,000: Эски режимде (жана шарттар менен жаңы режимде) пенсионерлер үчүн жеткиликтүү.
80C бөлүмү (болжол менен 100 000): PPF, өмүрдү камсыздандыруу премиялары, ELSS, NSC ж.б. инвестициялар үчүн чегерүү жаңы режимде жеткиликтүү эмес.
80D бөлүмү (25 000ден 50 000ге чейин): Ден-соолук камсыздандыруу премиялары өз алдынча жана жубайы үчүн. Улгайган жарандар 50 000ден жогору чегерүү алышат (эски режим гана).
"Кесиптик-укуктук жактан ""Кесиптик-укуктук жактан"" (Кесиптик-укуктук жактан) жана ""Кесиптик-укуктук жактан"" (Кесиптик-укуктук жактан) - бул 60 жаштан жогору жана 80 жаштан жогору жарандар үчүн депозиттерден түшкөн пайыздык кирешелер 50 миң долларга чейин эсептен чыгарылат."
Сезеки 80TTA (>10,000ге чейин): 60 жашка чейинки адамдар үчүн сактык эсебинин пайыздары үчүн.
Сепарат 80G: Кайрымдуулук мекемелерине тартуулар.
Сезеки 80E: Жогорку окуу үчүн билим берүү насыяларынын пайыздары.
Көз каранды болгондорду медициналык дарылоо (бөлүм 80DDD, 80DDB): көз каранды болгон майыптардын жана белгилүү бир оорулардын медициналык чыгымдары үчүн жеткиликтүү.

Жаңы салык режимин тандаган пенсияга чыккандар (2023-24 финансылык жылын кийинки дефолт) бул чегерүүлөрдү талап кыла алышпайт.

Пенсияга чыккандар үчүн киреше салыгынын декларациясын (ITR) тапшыруу

Жалпы кирешеси негизги бошотуу чегинен ашып кеткен ар бир пенсияга чыккан адам киреше салыгынын декларациясын (ITR) тапшырышы керек. эгерде салык чегерүүлөрдөн кийин нөлгө түшсө да, арыз берүү TDS кайтарып берүүнү талап кылуу же жоготууларды өткөрүү үчүн талап кылынышы мүмкүн.

ITR формасы: Пенсия жана пайыздык кирешеси гана бар пенсионерлердин көпчүлүгү ITR-1 (Sahaj) колдонушу керек, эгерде киреше 50 млн. не чейин болсо жана эмгек акыдан же пенсиядан, бир үй мүлкүнөн жана башка булактардан. эгерде аларда капиталдык пайда же чет элдик активдер болсо, ITR-2 же ITR-3 колдонуңуз.
"16-форма жана 16A формасы: ""Эгерде пенсиядан салык булактан (TDS) алынып салынса, пенсияга чыккандар 16A формасын мурунку жумуш берүүчүсүнөн алышат."
Файлдоо мөөнөтү: Адатта, баалоо жылынын 31-июлу (мисалы, 2024-жылдын 31-июлу, 2025-жылдын 20-июлу). Бирок, узартуулардан улам, эртерээк тапшыруу акылдуулукка жатат.
E-filing: расмий киреше салыгын электрондук файлдоо порталын колдонуңуз (www. Incometax.gov.in). Көптөгөн банктар жана жеке порталдар да жардам беришет.
"""Жакшы жарандык жөлөкпулдар"" (FLT: 1) - бул жалпы кирешеси негизги салыктан төмөн болсо жана башка салык төлөнүүчү кирешеси жок болсо, улгайган жарандар (60+) салык төлөөдөн бошотулат."

"Компаниянын ""Компаниянын кирешесинен салык салуу"" бөлүмү ""Компаниянын кирешесинен салык салуу"" бөлүмү ""Компаниянын кирешесинен салык салуу"" бөлүмү ""Компаниянын кирешесинен салык салуу"" бөлүмү ""Компаниянын кирешесинен салык салуу"" бөлүмү ""Компаниянын кирешесинен салык салуу"" бөлүмү ""Компаниянын кирешесинен салык салуу"" бөлүмү ""Компаниянын кирешесинен салык салуу"" бөлүмү ""Компаниянын кирешесинен салык салуу"" бөлүмү ""Компаниянын кирешесинен салык салуу"" бөлүмү."

Колдонмону тапшыруу учурунда качуу керек болгон жалпы каталар

Сактык банктарынан (FD) пайыздарды билдирбөө, эгерде TDS эсептен чыгарылбаса да.
"Анын айтымында, ""Стандарттык чегерүү"" деген сөздү ""Стандарттык чегерүү"" деген сөз менен түшүндүрүп, 80-бөлүмгө ылайык, ""Стандарттык чегерүү"" деген сөздү ""Стандарттык чегерүү"" деген сөз менен түшүндүрүп, 80-бөлүмгө ылайык, ""Стандарттык чегерүү"" деген сөздү ""Стандарттык чегерүү"" деген сөз менен түшүндүрүп, 80-бөлүмгө ылайык."
Жолдон чыгарылган пенсияны толугу менен салык төлөнүүчү деп туура эмес билдирүү, бошотуу талап кылынбастан.
26AS формасын текшерүү жана пенсиялык төлөмдөрдү текшерүү
Туура эмес салык режимин (эски жана жаңы) туура эмес эсептөөсүз тандоо.

Өзгөчө учурлар: Үй-бүлөлүк пенсия жана чет элдик пенсия

Үй-бүлөлүк пенсияга салык салуу

Үй-бүлөлүк пенсия талапкерге (адатта, жубайы же баласы) пенсия алуучунун өлүмүнөн кийин төлөнөт. Ал "Башка булактардан келген киреше" боюнча салык салынат.

Стандарттык чегерүү: Үй-бүлөлүк пенсиянын 15 000 же үчтөн бир бөлүгүн, кайсысы төмөн болсо, бирдиктүү чегерүүгө уруксат берилет.
Башка бошотуулар жок: Үй-бүлөлүк пенсиядан жасалган инвестициялар боюнча 80C бөлүмүнө ылайык чегерүү жок. Эгерде алуучу башка чегерүүлөрдү (80D, 80G ж.б.) талап кылса болот.
Алуучу үй-бүлөлүк пенсияны ITRдеги ОС графиги боюнча билдириши керек.

Чет элдик пенсия (NRI) жана кайтып келген индейлер үчүн

Чет элдик жумуш берүүчүдөн же чет элдик өкмөттөн пенсия алган улуттук мекемелер Индияда алардын турак жай статусуна жараша салык төлөшү мүмкүн. DTAA боюнча, пенсиялык киреше, адатта, жашаган өлкөсүндө гана салык салынат. бирок, эгерде улуттук киреше Индияга кайтып келип, резидент болсо, пенсия Индияда салык салынат жана чет элдик салык насыясы талап кылынышы мүмкүн.

Мисалы, Индияда жашаган америкалык жаран алган социалдык камсыздандыруу пенсиясы Индияда салык салынат жана кээ бир учурларда 80RRB бөлүмүнө ылайык чегерүү колдонулушу мүмкүн.

DTAA жоболору жөнүндө көбүрөөк маалыматты киреше салык департаментинин DTAA баракчасынан жана ClearTaxтын чет элдик пенсия боюнча колдонмосунан табууга болот.

Пенсияга чыгуу боюнча салык пландаштыруу стратегиясы 2025-26

Пенсиялык кирешеге салыкты оптималдаштыруу үчүн убакыт, инвестиция жана режимди тандоонун айкалышы талап кылынат.

"""Эки режимдин тең негизинде салыкты онлайн калькуляторду колдонуу менен эсептөө: пенсияга чыккандар үчүн эски режим көбүрөөк үнөмдөшү мүмкүн, пенсия жана минималдуу чегерүүлөр менен гана жаңы режим жөнөкөй жана арзан болушу мүмкүн."
Стандарттык чегерүүнү толук колдонуңуз. Ар бир киреше рупиясы жөнүндө отчет берилип, стандарттык чегерүү талап кылынгандыгын камсыз кылыңыз.
"""Карылардын сактык системасы"" (SCSS) 80C бөлүмүнө ылайык пайыздык чегерүүнү жана кепилденген кирешелерди сунуштайт."
"Эгерде ата-энелер ""улуу жарандар"" болсо, анда алар үчүн 50 000 долларга чейин 80D чегерүү талап кылынышы мүмкүн."
"Эгерде сиз ""ТДС"" формасын (жогорку деңгээлдеги пенсия) колдонсоңуз, анда сиз 15H формасын (улуу жарандар үчүн) тапшыра аласыз, эгерде жалпы киреше салык төлөнүүчү чектен төмөн болсо."
Кирешелерди азайтуу үчүн белек берүүчү активдерди карап чыгуу. Киреше алып келүүчү активдерди кирешеси төмөн жубайларга берүү (клаббинг эрежелерине ылайык) жалпы салыкты төмөндөтүшү мүмкүн.
Салык мыйзамынын өзгөрүүлөрү жөнүндө жаңыртуу. 2025-26 бюджети өзгөртүүлөрдү алып келиши мүмкүн Биримдиктин бюджетинин веб-сайтын жаңыртуулар үчүн текшериңиз.

Карылардын пенсиясын эсептөө үчүн үлгүлүү салык эсептөө (FY 2025-26)

65 жаштагы пенсияга чыккан адамды:

Айлык пенсия: 30 000 (жыл сайын 3 000)
SCSS тарабынан берилген пайыздар: 1,00 000
Сактык эсебинин пайыздары:
Медициналык камсыздандыруунун премиуму (өзү): 25 000
PPF инвестициялары: 1,00 000

Эски режимди эсептөө:

Жалпы киреше: 4,70,000 (пенсия + пайыз)
Стандарттык чегерүү: 50 000 фунт пенсия
"80-бөлүм: ""ТТББ"" пайыздык чегерүү: 50,000 (50 000ге чейинки пайыздар) "
80C бөлүмү: 1 000 000
80D бөлүмү: 25 000
Жалпы чегерүүлөр: 2,25 000
Салык төлөнүүчү таза киреше: 2,45 000
Эски плиталарга салык: Нил (негизги бошотуу 2,50,000)

Жаңы режимди эсептөө:

Жалпы киреше: 4,70,000
Пенсиялык төлөмдөрдү эсепке алуунун стандарттуу ыкмасы: 50 000
Салык төлөнүүчү таза киреше: 4,20,000
Жаңы плиталар үчүн салык: <3,000,000 нилге чейин; <3,001ден <4,20,000ге чейин 5% = <6 000 + цес = <6,180 болжол менен.

Албетте, эски режим бул учурда жакшыраак. Пенсия алуучулар жыл сайын окшош эсептөөлөрдү жүргүзүшү керек.

Пенсиялык салык салуу боюнча пенсияга чыгуулар үчүн акыркы кеңештер

Пенсиялык баракча, 16-форма, банктык пайыздык сертификаттар жана инвестициялык далилдер менен атайын файлды сактаңыз.
Жазаларды жана стресстерди болтурбоо үчүн, арыз мөөнөтүнөн бир топ мурун кайтарылат.
"""Компаниянын кирешесинен салык салуу бөлүмү тарабынан берилген онлайн салык калькуляторлорун же ишенимдүү финансылык порталдарды колдонуңуз, мисалы, ClearTax же Tax2Win ."
Эгер сизде татаал киреше (капиталдык пайда, чет элдик активдер же ишкердик киреше) болсо, анда чартердик бухгалтер менен кеңешүү керек.
Салык режими жыл сайын тандоо болуп саналат, эски режимди эски форманы колдонуп, ITRди тапшыруу жана жаңы режимди ачыктан-ачык четке кагуу менен тандай аласыз.
Үй-бүлөлүк пенсия алуучулар үчүн туура стандарттык чегерүү колдонулганын камсыз кылуу; көпчүлүгү аны талап кылууну унутушат.

Пенсиялык кирешелерди салык салууну түшүнүү пенсияга чыккандарга өзүлөрүнүн талыкпаган үнөмдөмдөрүн көбүрөөк сактоого мүмкүнчүлүк берет. туура пландаштыруу, бошотууларды билүү жана өз убагында тапшыруу менен, алтын жылдар чындыгында салыктык тынчсыздануулардан стресстен алыс болушу мүмкүн.

Расмий көрсөтмөлөр үчүн киреше салыгы бөлүмүнүн пенсионерлер үчүн колдонуучу колдонмосуна жана пенсиялык салык салуу боюнча акыркы циркулярларга кайрылыңыз.