Table of Contents
Индиянын экспорттук сектору өлкөнүн экономикасынын негизги ташы болуп саналат, ал жумуш орундарын, валюталык резервдерди жана өнөр жай өсүшүн өнүктүрөт. экспорт ИДПнын 20% дан ашыгын түзөт, саясат чөйрөсү, айрыкча салык саясаты, Индиянын товарларынын жана кызматтарынын дүйнөлүк рыноктордогу атаандаштыкка күчтүү таасирин тийгизет. салык саясаты өндүрүш чыгымдарын, инвестициялык чечимдерди жана экспорттоочулар үчүн мыйзамдарды сактоо жүктөрүн калыптандырат, алардын атаандаштыкка жөндөмдүү баалоо жана операцияларды масштабдаштыруу жөндөмдүүлүгүнө түздөн-түз таасир этет.
Экспортко таасир эткен Индиянын салык саясатынын жалпы көрүнүшү
"Индиянын экспорттук салык алкагы акыркы он жылдыкта кыйла өзгөргөн.2017-жылы товарлар жана кызмат көрсөтүүлөр салыгын киргизүү маанилүү реформа болгон, борбордук жана мамлекеттик салыктардын татаал тармагын бирдиктүү кыйыр салык системасы менен алмаштырган. экспортерлор үчүн GST ""катуу салык кредиттерин"" жана салыктарды каскаддоону азайтууну убада кылган."
"Экспорттук салыктар боюнча мыйзамдар ""экспорттук салыктар боюнча мыйзамдар"" деп аталат, ал эми ""экспорттук салыктар боюнча мыйзамдар"" деп аталат, ал эми ""экспорттук салыктар боюнча мыйзамдар"" деп аталат, ал эми ""экспорттук салыктар боюнча мыйзамдар"" деп аталат."
Салык саясаты эркин соода келишимдери (FTA) жана эки тараптуу инвестициялык келишимдер менен да кесилишет, алар тарифтик артыкчылыктарга жана рынокторго кирүүгө таасир этет. бул саясаттардын кумулятивдик таасири эки жактуу кылыч: алар олуттуу чыгым артыкчылыктарын бере алышат, бирок ошондой эле секторго жана фирманын көлөмүнө жараша ар кандай административдик чыгымдарды киргизет.
Салык саясатынын экспорттун өсүшүнө тийгизген оң таасири
Салыктык жүктү азайтуу жана салыктан бошотуу
Салык саясаты экспортту жогорулатуунун эң түздөн-түз жолдорунун бири - экспорттолгон товарларга жана кызмат көрсөтүүлөргө салыктык жүктү азайтуу.ГСТ боюнча экспорт нөлдүк ставкага ээ, башкача айтканда, экспортерлор өндүрүштө колдонулган инпуттарга төлөнгөн инпуттарга салыктарды кайтарып берүүнү талап кыла алышат.Бул экспорттук баалардан салык компонентин жокко чыгарат, Индиянын өнүмдөрүн баага сезгич дүйнөлүк рыноктордо атаандаштыкка жөндөмдүү кылат.
Кызмат көрсөтүүчүлөр үчүн, айрыкча IT, бизнес процесстерин аутсорсинг жана консультация тармагында, GST боюнча нөлдүк рейтинг негизги шарт болуп саналат. чет өлкөлүк кардарлардан өндүрүш салыгын талап кылбай, GSTдин кайтарымын талап кылуу мүмкүнчүлүгү иштөө капиталына болгон талаптарды төмөндөттү жана соода министрлигинин маалыматына ылайык, кызмат көрсөтүүлөр экспорту акыркы беш жылда орточо 12% га өскөн, бул жарым-жартылай салыктык нейтралдуулукка байланыштуу.
Сектордук өсүшкө түрткү берген максаттуу стимул берүүчү схемалар
"Индиялыктар ""Индиядан товарларды экспорттоо схемасы"" (MEIS) менен алмаштырылган, бирок анын мураскору, анын мураскору, ""RoDTEP"" (FLT) менен алмаштырылган, ""GST"" же ""салыктарды кайтарып берүү"" боюнча кайтарып берилбеген салыктарды жана төлөмдөрдү арзандатууну көздөйт, бул схемалар экспортко эффективдүү салык чендерин төмөндөтөт, тери, текстиль жана текстиль сыяктуу айыл чарба тармактарындагы экспорттук маржаларды жакшыртат."
Мындан тышкары, кийим жана макияж тармактары үчүн мамлекеттик жана борбордук салыктарды жана төлөмдөрдү жеңилдетүү схемасы (ROSCTL) ушул сыяктуу арзандатууну камсыз кылат, бул Индиянын текстиль экспорттоочуларына Бангладеш жана Вьетнам сыяктуу жөнөкөй салык режими бар өлкөлөр менен атаандашууга мүмкүндүк берет.
Салык структурасы жана салыктык структурасы (GST)
"Экспортерлор ""акциздик салык,"" ""КНС,"" ""октрой,"" ""кириш салыгы"" жана ""кызмат салыгы"" сыяктуу бир нече борбордук жана мамлекеттик салыктар менен бөлүнүп-жарылган салык пейзажына туш болушкан, алардын ар бири ар кандай талаптарга жооп берген.ГСТ тарабынан киргизилген гармонизация салык тапшыруулардын санын азайтты жана мамлекеттик чек араларды кесип өтүүгө мүмкүндүк берди. бул жөнөкөйлөтүү административдик чыгымдарды төмөндөттү жана негизги ишкердик иш-аракеттер үчүн башкаруу диапазонун бошотту."
"Электрондук кайтарым төлөмдөр механизмдеринин жана ""Тез арада"" бажы төлөмдөрүнүн системасынын киргизилиши көптөгөн экспорттоочулар үчүн кайтарым төлөмдөрдү тездетип, акча агымын жакшыртты. мисалы, ""LUT"" (Келишим катын) маршруту боюнча арыз берген экспорттоочулар чек арада IGST төлөбөй экспорттой алышат, бул салык төлөмдөрү үчүн каражат чогултуунун жана андан кийин кайтарым төлөмдөрдү күтүүнүн зарылдыгын болтурбайт."
Учурдагы салык саясатынын көйгөйлөрү жана чектөөлөрү
Эрежелерди сактоонун жогорку чыгымдары жана татаалдыгы
"Экспортерлор үчүн ""GSTR-1"" жана ""GSTR-3B"" талаптары жана ""GSTR-9"" же ""кол менен берилген"" талаптар, ошондой эле ""GSTR-9"" жана ""GSTR-9"" талаптары жана ""GSTR-9"" талаптары жана ""GSTR-9"" талаптары жана ""GSTR-9"" талаптары жана ""GSTR-9"" талаптары жана ""GSTR-9"" талаптары жана ""GSTR-9"" талаптары жана ""GSTR-9"" талаптары жана ""GSTR-9"" талаптары жана ""GSTR-9"" талаптары жана ""GSTR-9"" талаптары жана ""GSTR-9"" талаптары жана ""GSTR-9"" талаптары жана ""GSTR-9"" талаптары жана ""GSTR-9"" талаптары."
"Анын айтымында, ""RoDTEP"" компаниясы 8000ден ашуун тарифтик линиялар үчүн ар кандай тарифтерди камтыйт жана экспорттоочулар талаптарды продукт классификациясына жана кошумча наркка негизделген так эсептеши керек."
Саясаттын өзгөрүлмөлугу жана алдын ала айтууга мүмкүн эместигинин жоктугу
Индияда салык саясаты тез өзгөрүп, көбүнчө ретроспективдүү кесепеттерге алып келет. мисалы, COVID-19 пандемиясы учурунда өкмөт ички бааларды көзөмөлдөө үчүн айрым негизги товарларга 5% экспорттук төлөмдү убактылуу киргизген, бул буга чейин сатуу менен келишим түзгөн экспорттоочулар үчүн жеткирүү чынжырларын бузган.
"Бул алдын ала айтууга мүмкүн эмес, экспортко багытталган кубаттуулукка узак мөөнөттүү инвестицияларды токтотот. туруктуу салык режими Индияны экспорттук борбор катары караган көп улуттуу компаниялар үчүн маанилүү фактор болуп саналат. Дүйнөлүк банктын ""Бизнес жүргүзүү"" отчетуна ылайык, Индиянын салык системасы башка тармактарда жакшыртууларга карабастан, өндүрүш экспортерлору үчүн эң чоң чектөөлөрдүн бири бойдон калууда."
Салыктарды кайтарып берүү жана киргизүү салыгы боюнча кредиттердин кечиктирилиши
"Компаниянын ""Компаниянын"" айтымында, 2024-жылы түзүлгөн ""Компаниянын"" башкы аудитору жана ""Компаниянын"" башкы аудитору тарабынан түзүлгөн ""Компаниянын"" башкы аудитору тарабынан түзүлгөн ""Компаниянын"" башкы аудитору тарабынан түзүлгөн ""Компаниянын"" башкы аудитору тарабынан түзүлгөн ""Компаниянын"" башкы аудитору тарабынан түзүлгөн ""Компаниянын"" башкы аудитору тарабынан түзүлгөн ""Компаниянын"" башкы аудитору тарабынан түзүлгөн ""Компаниянын"" башкы аудитору тарабынан түзүлгөн."
Мындан тышкары, тескери салык структуралары үчүн кайтарым акыны талап кылуу механизминин жоктугу (инверттик салык чендери өндүрүш салык чендеринен ашып кеткенде) экспорттоочуларды жогорку кредиттик баланстарды жүргүзүүгө мажбурлайт. бул капиталды байлап, тышкы каржылоого көз карандылыкты жогорулатат, салыктык стимулдардын жакшыртылышы керек болгон атаандаштыкты бузуп жатат.
Сектордук конкреттүү учурлар боюнча изилдөөлөр
Текстиль жана кийим: аралаш жазуу
"Текстиль сектору ""Индиядан соода экспорттоо схемасы"" (MEIS) боюнча экспорттук нарктын 2 пайызын камтыган салык насыяларын алган, бул чийки заттардын баасын төмөндөтүп, баалардын атаандаштыгын жакшырткан, бирок 2021-жылы көптөгөн текстиль өнүмдөрүнүн пайыздык чендери төмөндөп, экспорттоочулардын ишеними убактылуу төмөндөгөн."
Салык саясатынын ырааттуулугу абсолюттук чен сыяктуу эле маанилүү. тез-тез кайра карап чыгуулар белгисиздикти жаратат жана экспорттоочуларды кыска мөөнөттүү багытты кабыл алууга мажбурлайт, сапатты жогорулатууга жана брендди курууга инвестицияларды чектейт.
Тери жана бут кийим: Кызматтык ребаттарды пайдалануу
Тамил Наду жана Уттар-Прадеш шаарларында жайгашкан булгаары сектору глобалдык изин кеңейтүү үчүн салыктык стимулдарды колдонду.Экспортерлор алдын ала уруксат берүү схемасы боюнча чийки терилерди жана химиялык заттарды салыктан бошотуудан, ошондой эле Индиядан соода экспорттоо схемасы боюнча 2,5% салык насыясынан пайда алышат.
Бирок, бул сектор дагы деле болсо мамлекеттик деңгээлдеги салыктык өзгөрүүлөр менен күрөшүп жатат. мисалы, даяр булгаарыга кошумча нарк салыгы GSTге чейин штаттарда ар кандай болгон, бул бирдей эмес оюн шарттарын жараткан. GSTде да, кээ бир булгаары өнүмдөрүнүн hsn кодун туура эмес классификациялоо кээде туура эмес кайтарым акы талаптарына жана талаш-тартыштарга алып келет. классификацияны жөнөкөйлөтүү жана бирдиктүү аткарууну камсыз кылуу сектордун атаандаштык жөндөмүн дагы жогорулатат.
Маалымат технологиясы жана кызматтары: салыктык нейтралдуулуктун модели
Индияда IT жана бизнес процесстерин аутсорсинг (BPO) кызматтары экспортту жакшы караган салык режиминин натыйжасында гүлдөп-өнүккөн.Электрондук каражаттар аркылуу экспорттолгон программалык камсыздоо кызматтары GST боюнча нөлгө бааланат, бул компанияларга инфраструктура, аппараттык жабдуулар жана кызматкерлерди окутуу боюнча GST төлөмдөрүн талап кылууга мүмкүндүк берет.
Бирок, бул сектор бир нече максаттарда колдонулган инпут кызматтары үчүн кайтарым акыны талап кылуу кыйынчылыктарына туш болот (мисалы, ички жана экспорттук кардарлар үчүн колдонулган булут жазылуулары). салыктык максаттарда өзүнчө жазууларды сактоо талабы татаалдаштырат.
Экспорттун өсүшүн жогорулатуу боюнча саясий сунуштар
Стимулдардан структуралык салыктарды рационалдаштырууга өтүү
"""Электрондук соода"" экспорттоочуларына онлайн платформалар аркылуу сатылган товарлар үчүн кайтарым акы талап кылууга уруксат берүү үчүн өкмөттүн акыркы кадамы ушул багыттагы оң кадам болуп саналат."
Кайра кайтарып берүү механизмин күчөтүү
"Канадалыктар ""Турант"" бажы моделине окшош толук автоматташтырылган, тобокелдикке негизделген кайтарым акыны иштетүү системасын кабыл алуу менен иштетүү убактысын кескин кыскартышы мүмкүн. мисалы, Канаданын GST-HST кайтарым системасы көпчүлүк талаптарды 14 күндүн ичинде иштетет.Индия экспортко карата GST кайтарым акысын берүү үчүн окшош мөөнөттү көздөшү мүмкүн, GST декларацияларынан жана электрондук эсеп-фактуралардан алдын ала тастыкталган маалыматтарды колдонуу. бардык кайтарым акыны 30 күндүн ичинде иштетүүнү милдеттендирүү, кечиктирүүлөр үчүн пайыздык айып пулдар менен."
Саясаттын туруктуулугун жана консультацияларды жогорулатуу
"""Узак мөөнөттүү инвестицияларды өнүктүрүү үчүн өкмөт экспорттук салык боюнча туруктуу алкакты түзүүгө милдеттенме алышы керек, негизги өзгөрүүлөрдүн ортосунда минималдуу мөөнөт (мисалы, беш жыл) болушу керек, экспортерлорго келишимдерди жана өндүрүш пландарын өзгөртүүгө мүмкүнчүлүк берүү үчүн ар кандай өзгөртүүлөр 12-18 ай мурун жарыяланышы керек."
Мындан тышкары, Дүйнөлүк соода уюмунун экспорттук субсидиялар боюнча келишими сыяктуу эл аралык мыкты практиканы эске алуу керек, Индиянын экспортуна карата компенсациялык төлөмдөрдү болтурбоо үчүн. ачык-айкын, эрежелерге негизделген стимул режими соода талаш-тартыштарынын тобокелдигин азайтат жана Индиянын экспорттук багыт катары ишенимдүүлүгүн жогорулатат.
Жыйынтык
Салык саясаты Индиянын экспорттук өсүшүн түрткү берүүчү күчтүү рычаг болуп саналат, бирок алар панацея эмес. акыркы он жылдыктагы реформалар, айрыкча GST жана киргизилген салыктарды азайтууга багытталган өзгөрүү салык чөйрөсүн экспортко көптөгөн жагынан жагымдуу кылды. бирок, жогорку шайкештик чыгымдары, саясаттын туруксуздугу жана кайтарым акыны кечиктирүү сыяктуу туруктуу маселелер салыктык стимулдардын максаты болгон атаандаштык артыкчылыгын бузуп жатат.
"""Саясатчылар салык саясатын соода дефицитин башкаруу же ички өнөр жайды коргоо үчүн кыска мөөнөттүү курал катары колдонууга каршы турушу керек, тескерисинче, салык саясатын Индиянын 2030-жылга чейин 2 триллион долларлык экспортко жетүү максатына шайкеш келтирген узак мөөнөттүү көз караш үзгүлтүксүз өркүндөтүүнү багыттоосу керек."