Table of Contents

Салыктар көбүнчө жүктү түзөт, бирок алар заманбап цивилизациянын финансылык омурткасын түзөт. биз басып өткөн жолдордон баштап, балдарыбызды билим берүүчү мектептерге чейин, салык кирешелери түздөн-түз коомдук жашоону мүмкүн жана адилеттүү кылган мамлекеттик кызматтарды каржылайт. бул кызматтарга салыктардын таасирин жарандык көз караштан түшүнүү жөн гана академиялык иш эмес, бул маалымдуу жарандыктын негизги элементи.

Салыктарды түшүнүү: милдеттенмеден тышкары

Салык - бул салык төлөөчүгө (жеке же юридикалык жак) ар кандай мамлекеттик чыгымдарды каржылоо үчүн мамлекеттик уюм тарабынан салынган милдеттүү финансылык төлөм же башка төлөм түрү. бирок салыктар жөнөкөй операциядан алда канча көп. алар социалдык келишимди билдирет: жарандар өз кирешелеринин же байлыгынын бир бөлүгүн эч бир адам өздөрү натыйжалуу камсыз кыла албаган коллективдүү пайдага алмаштырышат.

"АКШнын ички кирешелер кызматы (IRS) 2023-жылы 4,9 триллион доллардан ашык киреше чогултуп, улуттук коргонуудан баштап азык-түлүк коопсуздугун текшерүүгө чейин бардык тармактарга бөлүнгөн.ОЭКДдин салык жана мамлекеттик финансы маалыматтарына ылайык, мүчө өлкөлөр орточо эсеп менен ички дүң продукциянын 34% салыктарын чогултушат, бул көрсөткүч заманбап мамлекеттик инфраструктураны жана кызматтарды сактоо үчүн зарыл болгон кирешелердин чоң көлөмүн баса белгилейт."""

Салыктардын түрлөрү жана алардын ар кандай максаттары

Салыктар монолиттүү эмес, ар кандай түрлөрү ар кандай экономикалык жана социалдык максаттарга кызмат кылат. ар бир түрүн түшүнүү жарандарга акчасы кайда кеткенин жана эмне үчүн белгилүү бир салыктар бар экендигин түшүнүүгө жардам берет.

  • """Компаниянын кирешесинен салык"" - бул киреше менен теңсиздикти азайтуу жана билим берүү жана социалдык камсыздандыруу сыяктуу кеңири кызматтарды каржылоо максатында иштелип чыккан киреше менен теңсиздикти азайтуу максатында иштелип чыккан киреше менен теңсиздикти азайтуу максатында иштелип чыккан киреше менен теңсиздикти азайтуу максатында иштелип чыккан киреше менен теңсиздикти азайтуу максатында иштелип чыккан киреше менен теңсиздикти азайтуу максатында иштелип чыккан киреше менен теңсиздикти азайтуу максатында иштелип чыккан киреше менен теңсиздикти азайтуу максатында иштелип чыккан киреше менен теңсиздикти азайтуу максатында иштелип чыккан киреше менен теңсиздикти азайтуу максатында иштелип чыккан киреше менен теңсиздикти азайтуу максатында иштелип чыккан киреше менен теңсиздикти азайтуу максатында иштелип чыккан киреше менен теңсиздикти азайтуу максатында иштелип чыккан киреше менен теңсиздикти азайтуу максатында иштелип чыккан киреше менен теңсиздикти азайтуу максатында иштелип чыккан киреше менен теңсиздикти азайтуу максатында иштелип чыккан киреше менен теңсиздикти азайтуу максатында иштелип чыккан киреше менен теңсиздикти азайтуу максатында иштелип чыккан киреше менен теңсиздик."
  • """Саттоо салыгы"" - товарларды жана кызматтарды сатууга карата колдонулган керектөө салыгы, ал, адатта, регрессивдүү, анткени кирешеси төмөн үй-бүлөлөр кирешелеринин көбүрөөк бөлүгүн салык төлөнүүчү товарларга жумшашат."
  • """Мүлк салыгы"" - бул жергиликтүү мектептердин, полициянын, өрт өчүрүү бөлүмдөрүнүн жана китепканалардын негизги каржылоо булагы, анткени мүлк салыгы жергиликтүү экономикалык шарттарды чагылдырат, ошондуктан бай жана жакыр райондордун ортосундагы мектептерди каржылоодо олуттуу айырмачылыктарга алып келиши мүмкүн."
  • """Акциздик салык"" - бул бензин, спирт ичимдиктери жана тамеки сыяктуу белгилүү бир товарларга багытталган салык, алар көбүнчө ""күнөө салыктары"" деп аталат, алар зыяндуу өнүмдөрдү керектөөнү токтотуу жана ага байланыштуу чыгымдарды көбөйтүү максатында иштелип чыккан (мисалы, бензин салыктары жолдорду тейлөө фонду; тамеки салыктары саламаттык сактоо программалары)."
  • """Жөлөкпулдук салык"" - бул социалдык камсыздандыруу жана медициналык камсыздандыруу сыяктуу социалдык камсыздандыруу программаларын каржылоо үчүн атайын колдонулган эмгек акы жана эмгек акы салыгы."
  • """Мүлк жана белек салыгы"" (FLT) - бул бир муундан экинчи муунга байлыкты которууга салык салуу, бирок бул салыктан көп эмес мүлктөр салыктан бошотулат, бирок байлыктын концентрациясын жөнгө салуунун куралы бойдон калууда."

Төлөмгө жөндөмдүүлүк принциби

"Экономист Адам Смит салык салуунун төрт канонун белгиледи: ""Акча салык төлөөчүнүн жүктү көтөрүү жөндөмдүүлүгүнө пропорционалдуу болушу керек, бул система эң аз төлөй албагандарга ашыкча кысым көрсөтпөсүн камсыз кылат."""

"Кандай болбосун, ""Кандай болбосун, бул федералдык салык системасы, адатта, прогрессивдүү, үй-бүлөлөрдүн эң жогорку 1% орточо киреше салыгын төлөйт, ал эми эң төмөнкү 20% кайтарым төлөнүүчү кредиттерге байланыштуу терс чендерди төлөйт, мисалы, эмгек акы салыгы насыясы."

Мамлекеттик кызматтарды каржылоодо салыктардын ролу

Мамлекеттик кызматтар - бул коллективдүү инвестициялардын практикалык чагылдырылышы. Салык кирешелери жок болсо, өкмөттөр таза аба, коомдук саламаттыкты сактоо инфраструктурасы жана универсалдуу билим берүү сыяктуу жетишсиз товарларды камсыз кыла алышпайт. салык салуу менен кызмат сапатынын ортосундагы байланыш түздөн-түз: салык кирешелери төмөндөгөндө же туура эмес башкарылганда, мамлекеттик кызматтар начарлайт, эң алсыз жарандарга пропорционалдуу зыян келтирет.

Билим берүү: Мүмкүнчүлүктөрдүн фонду

"Анын айтымында, ""К-12"" мамлекеттик мектептеринин каржылоосу мамлекеттик жана жергиликтүү булактардан, негизинен мүлк салыктарынан келип чыгат, ал эми ""К-12"" мамлекеттик мектептери 2020-жылы окуучуга 15 миң доллар сарпташкан, ал эми ""К-12"" мамлекеттик мектептери окуучуга 80 миң доллардан аз, ал эми башкалары 30 миң доллардан ашат."

K-12ден тышкары, салыктар коомдук колледждерди, мамлекеттик университеттерди жана студенттердин финансылык жардамын каржылайт. Федералдык Pell гранттары жана мамлекеттик каржыланган стипендиялар киреше салыгынан түшкөн кирешеге таянат. Жакшы каржыланган билим берүү системасы квалификациялуу жумушчу күчүн өндүрөт, жакырчылыкты азайтат жана социалдык мобилдүүлүктү өнүктүрөт.

Саламаттыкты сактоо: өмүр жана узак өмүр маселеси

Салык менен каржыланган саламаттык сактоо системалары дүйнө жүзү боюнча ар кандай, бирок бардык өнүккөн өлкөлөр негизги медициналык жеткиликтүүлүктү камсыз кылуу үчүн салык кирешелерин колдонушат. Америка Кошмо Штаттарында Medicare (карылар үчүн) жана Medicaid (аз кирешелүү адамдар үчүн) негизинен эмгек акы салыктары жана жалпы кирешелер аркылуу каржыланат.АКШ өкмөтү бул программалар аркылуу саламаттык сактоо үчүн болжол менен 1,8 триллион доллар сарптады, бул федералдык чыгымдардын 28% түзөт.

"Адамдардын ден соолугун сактоо, ооруну көзөмөлдөө, эмдөө программалары, таза суу стандарттары жана өзгөчө кырдаалдарга даярдык көрүү сыяктуу инфраструктуралар да салыктар менен колдоого алынат.COVID-19 пандемиясы бул каржылоонун канчалык маанилүү экендигин баса белгиледи: вакциналарды тез иштеп чыгуу жана бөлүштүрүү салык кирешелеринен ири мамлекеттик инвестициялар менен мүмкүн болду. салыктарсыз коом алдын алынышы мүмкүн болгон оорулардын жана эрте өлүмдүн кыйла жогорку көрсөткүчтөрүнө туш болот жана саламаттык сактоо чыгымдары толугу менен жеке адамдарга которулат, бул банкротко жана дарыланбаган шарттарга алып келет. """

Инфраструктура: Соода жана күнүмдүк жашоо артериялары

Жолдор, көпүрөлөр, аэропорттор, суу системалары, коомдук транспорт жана электр тармагы салыктар менен каржыланат.АКШнын федералдык бензин салыгы 18,4 цент галонго (1993-жылдан бери өзгөргөн эмес) автожолдорду курууну жана тейлөөнү каржылаган Highway Trust Fundту азыктандырат. мамлекеттик жана жергиликтүү газ салыктары дагы бир катмарды кошуп жатат.

Америкалык инженерлер коому (ASCE) АКШнын инфраструктурасына C баасын берет жана он жылдын ичинде 2,6 триллион долларлык каржылоо жетишсиздигин баалайт.Инфраструктурага салыктар аркылуу инвестиция салуу жогорку киреше алып келет: жолдорду тейлөөгө жумшалган ар бир доллар келечектеги унааларды оңдоо чыгымдарына 3 доллар үнөмдөйт, ал эми коомдук транспортко инвестицияланган ар бир доллар экономикалык кирешеден 5 доллар пайда кылат.

Коомдук коопсуздук: тартиптин негизи

Полиция бөлүмдөрү, өрт өчүрүү кызматтары, медициналык тез жардам жана сот системасы негизинен жергиликтүү мүлк салыктары жана мамлекеттик киреше салыктары аркылуу каржыланат. бул кызматтар өмүрдү жана мүлктү коргоо үчүн күнү-түнү иштейт.Адилет статистика бюросунун маалыматына ылайык, мамлекеттик жана жергиликтүү бийликтер 2020-жылы полицияга, оңдоолорго жана сотторго 295 миллиард доллардан ашык каражат жумшашкан.

Бирок салык каржылоо менен коомдук коопсуздуктун ортосундагы байланыш татаал. Полиция бюджетин кыскартуучу кыскартуу чаралары укук коргоо органдарынын кыскарышына жана өзгөчө кырдаалдарга жооп берүү убактысын жайлатууга алып келиши мүмкүн. тескерисинче, психикалык саламаттыкты сактоо кризисине кийлигишүү же көз карандылыкты дарылоо сыяктуу социалдык кызматтарга жетиштүү каржылоосуз полицияга ашыкча чыгым кылуу, негизги себептерди чечпей массалык камакка алууга алып келиши мүмкүн.

Салыктарга жарандык көз караш

"""Салык - бул жаза же уурулук эмес, бул цивилизациялуу коомдун баасы,"" - деп айткан Томас Хоббс жана Жон Роулз философтору, мыйзам, тартип жана коомдук буюмдарды камсыз кылган туруктуу өкмөттүн тушунда жашоонун пайдасы үчүн салык салууга макул болушканын айтышкан."

Жарандык катышуунун салык саясатына тийгизген пайдасы

Жарандар салыктардын мамлекеттик кызматтарды кантип каржылаарын түшүнгөндө, алар демократиялык процесске катышуу ыктымалдыгы жогору болот.

  • Жергиликтүү шайлоодо добуш берүү мектеп облигациялары, инфраструктуралык төлөмдөр жана салык чендери боюнча сунуштар.
  • Бюджеттик бөлүштүрүүлөр талкууланган коомдук угууларга катышуу .
  • """Саттык реформаларды жүргүзүү, бул системаны адилеттүү кылуу жана кемчиликтерди жоюу."
  • Ыктыярчылык же тартуу каржыланбаган жамааттардагы мамлекеттик кызматтарды толуктоо үчүн.

"""Кайсы бир штаттарда жашагандар газды салыкты көбөйтүүнү транспортту жакшыртуу үчүн же коомдук билим берүүнү каржылоо үчүн ""миллионерлердин салыктарын"" өткөрүүнү ийгиликтүү жакташкан."

Ачык-айкындыкты жана ишенимди өнүктүрүү

"""Салык кирешелери кандайча сарпталат деген ачык-айкындык коомчулуктун ишенимин сактоо үчүн абдан маанилүү. салык долларлары кайда кетет деген ачык-айкын маалымат берген өкмөттөр - онлайн панелдер, жылдык отчеттор жана жарыяланган бюджеттер аркылуу - жарандары менен өнөктөштүк сезимин өрчүтүшөт. 2021 Pew изилдөө борборунун сурамжылоосу көрсөткөндөй, америкалыктардын жарымы гана федералдык өкмөт салык акчасын акылдуу сарптайт деп эсептешет."

"Адамдар ""кошунаңыздын үйүн сактап калуу үчүн үч мүнөттүн ичинде келген жаңы өрт өчүрүүчү унаа үчүн төлөнгөн мүлк салыгыңыз"" деген конкреттүү натыйжаларды көргөндө, алар салыкты көбөйтүүнү колдоого көбүрөөк даяр болушат. тескерисинче, салык каражаттарын туура эмес колдонгон скандалдар (мисалы, 2023-жылы айрым штаттарда пандемиялык жардам каражаттарын ысырап кылган миллиондогон каражаттар табылган) ишенимди бузуп, салыкка каршы маанайды күчөтөт, бул өз кезегинде мамлекеттик кызматтарды керектүү кирешеден ажыратат."

Салык салуу жана мамлекеттик кызмат көрсөтүүлөрдө көйгөйлөр

Жакшы иштелип чыккан системаларда да салыктар менен каржыланган кызматтардын натыйжалуулугун төмөндөтүүчү кыйынчылыктар пайда болот.

Салык төлөөдөн качуу жана качуу

Салык төлөөдөн качуу - кирешелерди билдирбөө же активдерди жашыруу - жана жоопкерчиликти азайтуу үчүн мыйзамдык боштуктарды колдонуу менен салык төлөөдөн качуу - экөө тең мамлекеттик кызматтар үчүн жеткиликтүү кирешелерди азайтат. IRS таза салык ажырымы (карызга алынган салыктар менен төлөнгөн салыктардын айырмасы) Америка Кошмо Штаттарында гана жыл сайын 600 миллиард доллардан ашат деп божомолдойт.

Дүйнөлүк банктын маалыматына ылайык, көп улуттуу корпорациялардын салык төлөөдөн качуусу өнүгүп келе жаткан өлкөлөргө жыл сайын 200 миллиард долларга чыгым келтирет, бул алардын алган тышкы жардамынын жалпы суммасынан көп.

Салык салуу жана кызмат көрсөтүүлөрдү бөлүштүрүү жаатындагы теңсиздик

Регрессивдүү салыктар, мисалы, сатуу салыктары жана бирдиктүү киреше салыктары, кирешесинин чоң бөлүгүн керектөөгө жумшаган аз кирешелүү үй-бүлөлөргө оор жүктү жүктөйт.Бай адамдар көбүнчө капиталдык пайда, дивиденддер жана салык баш калкалоочу жайлар аркылуу эффективдүү салыктардын төмөнкү чендеринен пайда алышат.Бул салымдын теңсиздиги кызмат көрсөтүүлөргө жетүү мүмкүнчүлүгүндө теңсиздикке алып келет.Бай жамааттар жакшы мектептерди, коопсуз көчөлөрдү жана таза парктарды сатып ала алышат, анткени алардын жогорку мүлк баалуулуктары жергиликтүү салык кирешелерин көбөйтөт.

Прогрессивдүү салык системалары - кирешелер менен бирге көтөрүлгөн чендер - бул оюн талаасын теңегенге жардам бере алат, бирок кирешелер юрисдикциялар арасында тең бөлүштүрүлсө гана. Мамлекеттик теңдештирүү формулалары жана федералдык гранттар (аз кирешелүү мектептер үчүн I бөлүм сыяктуу) муну чечүүгө аракет кылышат, бирок алар көбүнчө каржыланбайт же саясий жактан талашка түшөт.

Санариптик экономика жана салык базасынын бузулушу

"Электрондук соода, алыстан иштөө жана санариптик кызматтардын өсүшү салттуу салык чогултуу үчүн жаңы кыйынчылыктарды жаратты. сатуу салык эрежелери кирпич жана миномет дүкөндөрү үчүн иштелип чыккан; аларды онлайн транзакциялар үчүн ишке ашыруу Жогорку Соттун 2018-жылдагы чечимин талап кылган South Dakota v. Wayfair , штаттарга алыскы сатуучуларга салык салууга уруксат берген.Ошондой эле, гиг экономикасынын өсүшү (Uber айдоочулары, фриланс платформалары) кирешелерди көзөмөлдөөнү кыйындатат, бул отчеттуулуктун жетишсиздигине алып келет."""

"Компаниялардын салык чогултуусу да кысымга дуушар болуп жатат, анткени технологиялык гиганттар физикалык активдери аз өлкөлөрдө киреше жаратышат.ОЭКдин 2021-жылдагы глобалдык минималдуу корпоративдик салык ставкасы 15% га чейин төмөндөшүн көздөйт, бирок ишке ашыруу бирдей эмес бойдон калууда. эгерде салык базалары өкмөттөр ылайыкташа албаганча тез бузулуп кетсе, мамлекеттик кызматтар өнөкөт каржылоонун жетишсиздигине дуушар болушат. """

Кылмыш-жаза изилдөөлөрү: Дүйнө жүзү боюнча салыктар менен каржыланган кызматтар

Ар кайсы өлкөлөрдүн мамлекеттик кызматтарды салыктар аркылуу кантип каржылап, кантип көрсөтөрүн изилдөө салык саясатынын компромисстерин жана инновацияларын ачып берет.

Скандинавия модели: Жогорку салыктар, жогорку кызматтар

Швеция, Дания жана Норвегия сыяктуу өлкөлөр дүйнөдөгү эң жогорку салыктардын ички дүң продукцияга катышына ээ (40 пайыздан ашык).Анын ордуна, алар акысыз университеттик билим берүү, жалпы саламаттыкты сактоо, кең пейил ата-энелик өргүү жана жумушсуздук боюнча күчтүү жөлөкпулдарды камсыз кылышат. бул өлкөлөр дүйнөлүк бакыт жана адамдык өнүгүү индекстеринин башында турушат.

Америка Кошмо Штаттары: Федералдык салыктардын төмөндөшү, Фрагменттелген кызматтар

"АКШнын ички дүң продукциясынын (ЖДП) орточо көрсөткүчүнөн төмөн болгон салыктары жумуш берүүчүлөргө негизделген жеке камсыздандырууга жана мектептерди децентралдаштырылган каржылоого абдан көз каранды, натыйжада жогорку теңсиздикке ээ система пайда болот: бай аймактарда мыкты кызматтар жана жакыр аймактарда терең дефициттер.Американын куткаруу планы жана инфляцияны азайтуу мыйзамы инфраструктурага жана климатка федералдык каражаттарды киргизди, бирок узак мөөнөттүү структуралык дефициттер социалдык камсыздандыруу жана медициналык камсыздандыруунун төлөөгө жөндөмдүүлүгүнө коркунуч туудурат. """

Сингапур: Төмөнкү тарифтер, натыйжалуу жеткирүү

Сингапурдун киреше салыгы төмөн (жогорку чен 22%), бирок саламаттык сактоо, турак жай жана пенсияны камтыган Борбордук камсыздандыруу фондуна милдеттүү салымдары жогору. өкмөт ошондой эле жер сатууга жана мамлекеттик байлык фондунун кирешелерине таянат. бул модель жеке адамдарга салыштырмалуу төмөн салык жүктөмү менен жогорку сапаттагы мамлекеттик кызматтарга жетишет, бирок сынчылар анын эмгек акыны басаңдатып, байлыкты топтойт деп ырасташат.

Жыйынтык: Салык сабаттуулугунун жарандык императивдүүсү

Салыктардын мамлекеттик кызматтарга тийгизген таасири бюджеттик маселе гана эмес, бул коомдун баалуулуктарын чагылдырат. бир өлкө өзүнүн жарандарына салык салууну жана ошол каражаттарды бөлүштүрүүнү кантип тандап алганы анын мектептеринин сапатын, калкынын ден соолугун, көчөлөрүнүн коопсуздугун жана инфраструктурасынын күчүн аныктайт. жарандык көз караш менен караганда, бул мамилелерди түшүнүү ыктыярдуу эмес; бул демократиялык ар бир жарандын милдети.

Маалыматка ээ жарандар адилеттүү, натыйжалуу жана жамааттык муктаждыктарды канааттандыруу үчүн жетиштүү салык саясатын жакташы мүмкүн. алар лидерлерди ысырапкорчулук үчүн жооптуу деп эсептешет жана мамлекеттик каражаттарды кантип колдонуу керектиги жөнүндө ачык-айкындыкка умтулушат. жана алар салыктарды төлөө курмандык эмес, жалпы келечекке инвестиция экенин түшүнүшөт. ар бир бала жакшы билим алууга мүмкүнчүлүк алган, ар бир үй-бүлө саламаттык сактоону камсыздай алат жана ар бир коомчулук коопсуз жолдорго жана тез жардам кызматтарына таяна алат.

"""Демократиянын ден соолугу салыктардын канчалык төмөн экендиги менен эмес, бул салыктардын коомдук жакшылыкка канчалык жакшы кызмат кылганы менен өлчөнөт,"" - деп белгиледи ал. - Жарандык көз караш бул иштин бардык кызыкдар тараптары экенибизди жана салык саясатын калыптандыруу бийлиги акыры катышкан, билимдүү жарандардын колунда экенин эсибизге салат."