Nodokļu atvilkumi: pamati

Nodokļu atlaides ir spēcīgs instruments, lai tieši samazinātu jūsu ar nodokli apliekamos ienākumus, kas samazina jūsu kopējās nodokļu saistības. Vienkārši runājot, atskaitījums atņem konkrētu summu no jūsu ienākumiem pirms nodokļu likmes piemērošanas. Jo zemāki ir jūsu ar nodokli apliekamie ienākumi, jo mazāki nodokļi jums ir parādā. ASV pilsoņiem ir pieejami divi galvenie veidi: standarta atskaitījumi un posteņizētie atskaitījumi. Izpratne par to, kā šie darbi un izdevumi atbilst, ir būtiski efektīvai nodokļu plānošanai. IRS publikācija 501] sniedz oficiālus norādījumus par apgādājamajiem, standarta atskaitījumiem un informācijas iesniegšanu. Galvenais ir zināt, kas ir pieejams un kā pieprasīt to pareizi, jo trūkstoša atskaitīšana nozīmē atstāt naudu uz galda.

Kopējie nodokļu atskaitījumi pilsoņiem

Daudzus ikdienas izdevumus var atskaitīt, bet ne visi atbilst visiem. Visbiežāk pieprasītie atskaitījumi ietver:

  • Standarta atskaitīšana – IRS noteikta fiksēta summa, kas samazina jūsu ar nodokli apliekamos ienākumus, pamatojoties uz jūsu pieteikuma statusu (vienreizēja, precējusies pieteikuma iesniegšana kopīgi, mājsaimniecības vadītājs, uc). 2025. gadā, piemēram, standarta atskaitījums atsevišķiem failu īpašniekiem ir $15,000. Jums nav nepieciešams sniegt ieņēmumus vai dokumentāciju par šo atskaitījumu.
  • Itemizētie atskaitījumi – Ja jūsu kvalificētie izdevumi pārsniedz standarta atskaitījumu summu, jūs varat uzskaitīt. Kopējie posteņi ir šādi:
    • Jūsu primārās dzīvesvietas procenti (ierobežoti ar procentiem līdz $ 750 000 no kvalificētām parādsaistībām).
    • Valsts un vietējie nodokļi (SLAT) – līdz $10,000 kopā par apvienotajiem ienākumiem un īpašuma nodokļiem.
    • Labdarības iemaksas kvalificētām organizācijām (līdz 60% no jūsu koriģētā bruto ienākuma par naudas ziedojumiem).
    • Medicīniskie un zobārstniecības izdevumi, kas pārsniedz 7,5% no Jūsu AGI.
  • Medicīnas un zobārstniecības izdevumi – Jūs varat atskaitīt neatlīdzinātās izmaksas par sevi, savu laulāto un saviem apgādājamajiem. Tas ietver maksājumus ārstiem, zobārstiem, ķirurgiem, recepšu medikamentiem un ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanu. Atskaitāma ir tikai summa, kas pārsniedz 7,5% no jūsu AGI.
  • Valsts un vietējie nodokļi (SALT) – Jūs varat atskaitīt vai nu valsts un vietējos ienākuma nodokļus vai pārdošanas nodokļus, plus samaksātos īpašuma nodokļus. Apvienotais limits ir $10,000 ($5,000, ja atsevišķi iesniedz precētu personu).
  • Labdarības iemaksas – Naudas vai īpašuma ziedojumi IRS kvalificētām labdarības organizācijām ir atskaitāmi, ja jūs totizējat. Turiet detalizētus ierakstus, tostarp bankas izrakstus, algas atskaitījuma ierakstus un rakstiskus apliecinājumus no labdarības organizācijām par dāvanām virs 250 $.
  • Izglītības izdevumi – Vairākkārtīgi atskaitījumi un kredīti attiecas uz augstākās izglītības izmaksām. Mācību un maksu atskaitīšana (beidzas 2020. gadā) ir aizstāta ar Lifetime Learning Credit un American Opportunity Tax Credit. Arī, studentu aizdevumu procentus līdz $ 2500 var atskaitīt kā ienākumu korekciju (virs līnijas).
  • Biznesa izdevumi pašnodarbinātajiem – Ja esat pašnodarbinātais, jūs varat atskaitīt parastās un nepieciešamās biznesa izmaksas, piemēram, mājas biroja izmaksas, transportlīdzekļu nobraukumu, piegādes, reklāmas un veselības apdrošināšanas prēmijas.

Papildu atskaitījumi, kas ir zinoši

  • IRA Iemaksas – Jūs varat atskaitīt iemaksas tradicionālajā IRA, ievērojot ienākumu ierobežojumus un to, vai uz jums vai jūsu laulāto attiecas pensijas plāns darbā.
  • Veselības uzkrājumu konts (HSA) Iemaksas – Iemaksas HSA ir atskaitāmas pat tad, ja jūs neuzskaitat.
  • Kustības izdevumi Bruņoto spēku biedriem – Aktīvie dalībnieki, kas pārvietojas pastāvīgas stacijas maiņas dēļ, var atskaitīt kustīgās izmaksas, ja tie nesaņem atlīdzību.
  • Nekustamība un zaudējumi – tie ir atskaitāmi tikai federāli deklarētos katastrofu apgabalos, ievērojot 10% AGI grīdas.

Standarta atvilkums pret detalizētajiem atskaitījumiem: Kā izvēlēties

The decision between taking the standard deduction and itemizing depends entirely on your individual financial picture. The standard deduction is simple, requires no record keeping, and is adjusted annually for inflation. Most taxpayers find that the standard deduction gives them a larger tax break than itemizing, especially after the 2018 tax law changes nearly doubled the standard deduction amounts. However, if you have significant qualifying expenses—such as high mortgage interest, large charitable donations, or heavy medicīnas rēķinus-posmu var radīt zemāku nodokļu rēķinu.

Lai izlemtu, pievienojiet visus jūsu iespējamos ieskaitījumus (hipotēkas procentus, SAL, labdarības dāvanas, medicīniskās izmaksas virs 7,5% AGI un citas kvalifikācijas izmaksas). Ja kopā pārsniedz standarta atskaitījumu jūsu reģistrācijas statusam, ieskaitīšana ir vērts papildu dokumentu. Ja nē, ņemiet standarta atskaitījumu. Jūs nevarat darīt abus. Atcerieties, ka dažiem atskaitījumiem, piemēram, medicīnas izdevumiem un zaudējumiem nelaimes gadījumā, ir sliekšņi, kas var samazināt to vērtību. Izmantojiet IRS Forma 1040 Schedule A], lai uzskaitītu.

Atskaitījumu atbilstības prasības

Tiesības uz atskaitījumiem nav universālas; tās ir atkarīgas no tādiem faktoriem kā ienākumu līmenis, reģistrācijas statuss, vecums un no tā, vai kāds cits jūs pieprasa kā apgādājamu personu. Piemēram:

  • Standarta atskaitīšana: Pilna summa ir pieejama vairumam nodokļu maksātāju. Tomēr, ja kāds cits var pieprasīt jums kā apgādājamu, jūsu standarta atskaitījums ir ierobežots līdz lielākajam $1,250 vai jūsu nopelnītajiem ienākumiem plus $400 (līdz standarta atskaitījuma summai par jūsu reģistrācijas statusu).
  • Medicīnas izdevumu atskaitīšana: Atskaitāmi ir tikai izdevumi, kas pārsniedz 7,5 % no jūsu AGI. Jums arī jāspēj dokumentēt visus maksājumus.
  • Labdarības iemaksas: Jums ir ziedot kvalificētai 501(c)(3) organizācijai. Ziedojumi privātpersonām, politiskajām kampaņām vai lobēšanas grupām nav atskaitāmi. Jums ir jāsaņem rakstisks apstiprinājums par vienu iemaksu virs 250 $.
  • Aizdevuma procentu atlaides : Jūsu grozītajam AGI jābūt zem noteikta sliekšņa (2025. gadā pakāpeniskā izbeigšana sākas ar 80 000 ASV dolāru singliem un 165 000 ASV dolāru kopīgajiem failu īpašniekiem). Jūs nevar uzskatīt par atkarīgu no kāda cita atgriešanās.
  • Biznesa izdevumu atskaitīšana: Pašnodarbinātām personām ir jāpierāda, ka izdevumi ir parasti un nepieciešami to tirdzniecībai vai uzņēmējdarbībai. Hobija zaudējumi nav atskaitāmi.

Lai iegūtu detalizētus atbilstības kritērijus, vienmēr atsaukties uz IRS Tax Topic 500 – Dedukcijas]. Šaubu gadījumā, konsultējoties ar nodokļu speciālistu, ir gudri.

Kā pieprasīt atskaitījumus soli pa solim

Atskaitījumu pieprasīšana ir vienkāršs process, bet precizitāte ir kritiska.

  1. Visa dokumentācija – savākt W-2s, 1099s, labdarības ziedojumu kvītis, hipotekārās procentu deklarācijas (1098. gada izdevums), īpašuma nodokļa rēķinus, medicīnas rēķinus un izglītības izdevumu ierakstus. Organizēt tos pēc kategorijas.
  2. Izvēlieties savu pacelšanas metodi – Jūs varat failu manuāli, izmantojot IRS veidlapas, izmantot nodokļu sagatavošanas programmatūru (piem, TurboTax, H&R Block), vai nolīgt sertificētu valsts grāmatvedi vai uzņemto aģentu. Programma bieži palīdz identificēt atskaitījumus, jūs varētu palaist garām.
  3. Pabeigt savu nodokļu deklarāciju – Ja, ņemot standarta atskaitījumu, vienkārši ievadiet summu uz atbilstošās līnijas formā 1040. Ja uzskaita, aizpildīt grafiku A un nodot visu uz jūsu 1040. Pārliecinieties, ka visi skaitļi atbilst jūsu ierakstiem.
  4. Dubultčeku aprēķini – Pārskatīt matemātiku, pārbaudīt atbilstības ierobežojumus, un pārbaudīt, ka jūs nepieprasīja atskaitījumu divreiz. Posteņos iekļautiem atskaitījumiem, paturiet prātā pakāpeniskas pārtraukšanas ierobežojumus (piemēram, Peae ierobežojums, kas attiecas uz nodokļu maksātājiem ar augstiem ienākumiem par dažiem pa posteņiem).
  5. Failu elektroniski vai pa pastu – E-filings ir ātrāks, samazina kļūdas, un sniedz jums apstiprinājumu saņemšanas. Ja esat parādā naudu, maksājiet elektroniski. Ja jūs gaidāt kompensāciju, izmantojiet tiešo depozītu.

Maksimizēt jūsu atskaitījumi: stratēģijas, kas darbojas

Jūs varat veikt proaktīvus pasākumus visu gadu, lai palielinātu atskaitījumus, jums ir tiesības uz:

  • Keep Detailed Records – Izmantojiet īpašu mapi vai digitālo lietotni, lai uzglabātu kvītis, atceltās pārbaudes, bankas izraksti, un nobraukuma žurnālus. IRS prasa rakstiskus pierādījumus par lielāko daļu atskaitījumu. Labdarības ziedojumiem, saņemt rakstisku apstiprinājumu pirms pieteikuma iesniegšanas.
  • Banku atskaitījumi – ja jūsu pastarpinātie atskaitījumi ir tuvu standarta atskaitījumu summai, ņem vērā “bunching” izdevumus vienā gadā. Piemēram, veiciet labdarības iemaksas divu gadu vērtībā vienā gadā, vai maksājiet īpašuma nodokļus agri, lai nostumtu jūsu kopējo summu virs standarta atskaitījumu sliekšņa. Tad lietojiet standarta atskaitījumu nākamajā gadā.
  • Laika medicīniskās procedūras – Ja Jums ir selektīvas operācijas vai zobārstniecības darbs, ieplānot tos gadā, kad Jūsu medicīnas izdevumi pārsniegs 7,5% AGI slieksni. Tas var pārvērst neatskaitāmas izmaksas.
  • Ieguldījums ar nodokli apliekamajos kontos – Iemaksas tradicionālajās ĪRA, ĀVA un pašnodarbināto pensiju plānos, piemēram, SEP ĪRA, ir atskaitāmas un samazina jūsu AGI. Maksimizē tās, ja iespējams.
  • Pārskatiet savu svārstīgo statusu – Dažos gadījumos laulātie var gūt labumu no pieteikuma atsevišķi, ja vienam laulātajam ir lieli medicīnas izdevumi vai dažādi atskaitījumi. Tomēr atsevišķa iesniegšana bieži samazina vai novērš daudzus atskaitījumus, tāpēc palaist abus scenārijus.
  • Uzzināts – Nodokļu likumi mainās regulāri. Piemēram, uz 2018. taksācijas gadu tika atlikta atvilkums par neatlīdzinātajiem darbinieku izdevumiem (piemēram, arodbiedrību nodevas un darba formas tērpiem) līdz 2025. gadam. Apziņa par šādām izmaiņām novērš kļūdu iesniegšanu.
  • Apspriedies ar nodokļu speciālistu – Kvalificēts nodokļu konsultants var nodrošināt personalizētas stratēģijas, it īpaši, ja jums ir sarežģītas finanses, piemēram, īres īpašumus, vairākus uzņēmumus vai ievērojamus ieguldījumu ienākumus.

Nodokļu atskaitījumi pret nodokļu kredītiem: galvenās atšķirības

Daudzi nodokļu maksātāji jauc atskaitījumus ar kredītiem. Lai gan abi samazināt savu nodokļu saistības, viņi strādā atšķirīgi. Atskaitījums samazina jūsu apliekamo ienākumu, tāpēc ieguvums ir vienāds ar jūsu marginālo nodokļa likmi reizināta ar atskaitījumu summu. Piemēram, 22% nodokļu kronšteinā, $1,000 atskaitījums ietaupa jums $220. Nodokļu kredīts, no otras puses, samazina jūsu nodokļu rēķinu dolāru dolāru dolāru dolāru dolāru dolāru dolāru. $1,000 kredīts ietaupa jums $1,000. Kredīti parasti ir vērtīgāki. Piemēri kredītu ietver nopelnīto ienākumu nodokļa kredītu, bērnu nodokļa kredītu un amerikāņu Opportunity Tax Credit izglītībai. Vienmēr prioritizē kredītus pār atskaitījumiem, kad abi ir pieejami. Tomēr, daudzi kredīti ir ienākumu ierobežojumi un ir neatmaksājami, kas nozīmē, ka tie var tikai samazināt savu nodokli līdz nullei. Daži atskaitījumi, piemēram, studentu kredītu procentu atskaitījums, ir “virs līnijas” nozīmē, ka jūs varat pieprasīt tos pat tad, ja jūs neprecizēties.

Bieži pieļautās kļūdas, lai izvairītos no atlaišanas

Pat čakli nodokļu maksātāji var paklupt, un uzmanieties no šīm kļūdām:

  • Atskats uz standarta atskaitījumu – Daži nodokļu maksātāji uzskaita posteni pat tad, ja standarta atskaitījums dotu viņiem lielāku labumu. Vienmēr salīdziniet.
  • Missing Documentation – IRS var liegt atskaitījumus, ja jūs nevarat sniegt kvītis vai maksājuma pierādījumu. Tas ir īpaši izplatīts labdarības ziedojumiem un medicīnas izdevumiem.
  • Personisko izdevumu apzināšana kā biznesa atskaitījumi – Pašnodarbināti cilvēki dažreiz atskaita svārstīšanās izmaksas, personīgo uzmākšanos vai apģērbu, ko var valkāt ārpus darba. IRS ir stingras definīcijas „parastais un nepieciešamais”.
  • Atbilstoši Saprast Fāzeuuts – Daudzi atskaitījumi pakāpeniski tiek izbeigti ar augstāku ienākumu līmeni. Studentu aizdevumu procentu atskaitījums, IRA iemaksas, un posteņizētie atskaitījumi, uz kuriem attiecas Peaine, ir ienākumu sliekšņi. Sagatavojiet savu nodokļu deklarāciju uzmanīgi, lai izvairītos no daļējas atteikšanās.
  • Nevienādojot ieturējumu – Ja jūs pielāgojat savus atskaitījumus gada vidū (palielinot pirmsnodokļu iemaksas vai komplektēšanu), arī pielāgojiet savu W-4 ieturējumu, lai izvairītos no pārtēriņa vai pārāk mazas turēšanas.
  • Neņemot vērā valsts nodokļu atšķirības – Valsts nodokļu atvieglojumi var atšķirties no federālajiem. Daži štati nepieļauj atskaitījumus par federālajiem nodokļiem, bet citi piedāvā papildu atskaitījumus. Pārbaudiet savas valsts nodokļu iestādes mājas lapā.

Nesenās izmaiņas nodokļu tiesību aktos, kas ietekmē nodokļu atskaitījumus

Nodokļu likums nav statisks. 2017. gada Nodokļu samazinājumu un darbavietu likums veica būtiskas izmaiņas, kas paliek spēkā līdz 2025. gadam, pēc tam daudzi noteikumi tiks atgriezti atpakaļ. Galvenās izmaiņas ir šādas:

  • Palielināta standarta atvilkums – gandrīz divkāršojies salīdzinājumā ar līmeni pirms 2018. gada, padarot ierindošanu retāku.
  • Kapteinis par SALD atskaitīšanu – Valsts un vietējie nodokļu atskaitījumi nepārsniedz 10 000 ASV dolāru, kas samazina pabalstus tādu augstu nodokļu štatu iedzīvotājiem kā Kalifornija un Ņujorka.
  • Mortgage Procentu Limit – procenti par hipotekāro parādu, kas radušies pēc 2017. gada 15. decembra, ir atskaitāmi tikai par līdz pat 750 000 ASV dolāru lielu parādu (samazinājums no 1 miljona dolāru).
  • Dažādu posteņu atskaitījumu apturēšana – 2 % papildu atskaitījumi par neatlīdzinātajiem darbinieku izdevumiem, nodokļu sagatavošanas maksa un ieguldījumu izmaksas ir apturētas līdz 2025. gadam.
  • Iemaksas – skaidras naudas iemaksām 2020. un 2021. gadā tika paaugstināti pagaidu ierobežojumi; tagad tās ir atpakaļ 60 % no AGI ierobežojuma.

Pēc 2025. gada ir paredzēts, ka standarta atskaitījums atgriezīsies pirmsTCJA līmenī, tiks atcelta SOLT robežvērtība un atgriezīsies daudzi citi noteikumi. Sekojiet līdzi tiesību aktu atjauninājumiem no IRS Ziņas vai konsultējieties ar nodokļu speciālistu, lai attiecīgi plānotu.

Secinājums

Virzīties nodokļu atskaitījumi prasa izpratni noteikumus, organizējot savas finanses, un veicot stratēģiskus lēmumus visu gadu. Vai jūs veikt standarta atskaitījumu vai ierindot, mērķis ir tas pats: juridiski samazināt savu nodokļu rēķinu, vienlaikus paliekot saskaņā ar IRS prasībām. Sākt, identificējot visus atskaitījumus, jums ir tiesības, saglabāt rūpīgi uzskaiti, un pārskatīt savu nodokļu situāciju katru gadu, kā ienākumi un izdevumi mainās. Nodokļu plānošana nav vienreiz gadā darbība-tas ir pastāvīgs process. Paliekot informēti un, iespējams, strādājot ar nodokļu konsultantu, jūs varat nodrošināt, ka jūs pieprasīt katru atskaitījumu, jums ir tiesības un izvairīties no dārgiem kļūdām.