Nodokļu sezona ierodas katru gadu ar paredzamu kombināciju steidzamības un neskaidrības. Fiziskām personām, ārštata, un uzņēmumu īpašniekiem, tāpat, zinot, kad tieši iesniegt un maksāt nodokļus var nozīmēt atšķirību starp vienmērīgu procesu un dārgiem sodiem. Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) un valsts nodokļu aģentūras piemēro stingrus termiņus, lai iesniegtu pārskatus un veicot maksājumus. Trūkstot šie datumi izraisa procentu maksājumus, novēlotus sodus, un dažos gadījumos, papildu pārbaudi no nodokļu iestādēm. Šis paplašinātais ceļvedis aptver katru kritisko nodokļu termiņu, jums ir nepieciešams atzīmēt uz jūsu kalendāra, paskaidro, kā aplēsts nodokļu maksājumi darbu, izklāsta īpašus apstākļus, kas mainās termiņus, un sniedz stratēģijas, lai saglabātu jums atbilstošu visu gadu.

Nodokļu maksāšanas termiņu izpratne

Nodokļu pieteikumu iesniegšanas termiņi nav vienādi. Jūsu individuālā situācija – vai esat algots darbinieks, pašnodarbinātais ārštata darbinieks, korporācija vai partnerība – nosaka, kuras formas jums ir jāiesniedz un līdz kuram datumam. Federālā valdība nosaka bāzes datumus, bet valstīm var būt savi kalendāri. Paplašinājumi pastāv tiem, kam ir nepieciešams vairāk laika, bet tie nāk ar saviem noteikumiem. Izpratne par loģiku, kas ir aiz šiem termiņiem, palīdz jums plānot uz priekšu, nevis fragmentēt pēdējā brīdī.

ASV nodokļu sistēma darbojas kalendārajā gadā lielākajai daļai privātpersonu un uzņēmumu. Ienākuma nodokļi, kas nopelnīti no 1. janvāra līdz 31. decembrim, ir jāmaksā nākamajā pavasarī. Uzņēmumiem un partnerattiecībām ar fiskālajiem gadiem, kas atšķiras no kalendārā gada, termiņi attiecīgi mainās. Tomēr lielākā daļa nodokļu maksātāju ievēro tradicionālo grafiku. Zemāk mēs sadalīt katru atslēgas datumu, no atsevišķām deklarācijām līdz ceturkšņa aprēķinātajiem nodokļu maksājumiem, un izskaidrot, kas notiek, ja jūs garām tiem.

Galvenie nodokļu maksāšanas termiņi privātpersonām

Standarta individuālas atgriešanās termiņš: 15. aprīlis

15. aprīlis joprojām ir viens no svarīgākajiem datumiem atsevišķiem nodokļu maksātājiem. Šis ir termiņš, līdz kuram jāiesniedz Form 1040 (vai ]Form 1040-SR senioriem) iepriekšējam nodokļu gadam. Jums vai nu jāiesniedz aizpildīta deklarācija, vai līdz šim datumam jāpieprasa termiņa pagarinājums. Ja 15. aprīlis iekrīt nedēļas nogalē vai federālā brīvdienā, termiņš tiek pārcelts uz nākamo darba dienu. Vienmēr jāapstiprina precīzs datums IRS Filing Page katru gadu.

Ja jums ir jāmaksā nodoklis un nav failu līdz termiņam, IRS iekasē kļūdu failu sodu 5% no neapmaksātā nodokļa par katru mēnesi (vai daļēju mēnesi), jūsu atgriešanās ir novēlota, līdz 25%. Ja jūs failu laikā, bet maksāt novēlotu, nemaksāšanas sods ir 0.5% mēnesī. Tomēr, ja jūs garām gan iesniegšanas un maksājuma termiņus, jūs saskaras ar kombinētiem sodiem. Vienīgais veids, kā izvairīties no neveiksmes failu sodu ir iesniegt savu atpakaļ (vai pagarinājumu) līdz aprīlim 15, pat ja jūs nevarat maksāt pilnībā.

Automātiskās pagarināšanas termiņš: 15. oktobris

Ja jūs nevarat pabeigt savu atgriešanos līdz 15. aprīlim, fails Form 4868 pieprasīt automātisku sešu mēnešu pagarinājumu. Tas dod jums līdz 15. oktobrim iesniegt savu dokumentu. Svarīgi: paplašinājums failu nepiešķir pagarinājumu, lai samaksātu. Jums ir aprēķināt savu nodokļu saistības un maksāt jebkuru summu, kas ir jāmaksā līdz sākotnējam 15. aprīļa termiņam. Ja jūs nenovērtējat vai maksājat novēloti, jums būs jāmaksā procenti un nemaksāšanas sodus no 15. aprīļa, pat ja jūs galu galā failu līdz oktobrim.

15.oktobris ir pēdējais pagarinātais termiņš. Nav pieejams papildu pagarinājums, izņemot ļoti ierobežotos apstākļos, piemēram, kaujas zonas dienestā vai prezidentāli izsludinātās katastrofās. Pēc 15.oktobra novēlotas iesniegšanas sodu piemēro ar atpakaļejošu datumu līdz 15.aprīlim.

Paredzamie nodokļu maksājumu termiņi privātpersonām (un pašnodarbinātajiem)

Pašnodarbinātām personām, ārštata darbiniekiem, neatkarīgiem darbuzņēmējiem, un ikvienam, kurš plāno parādā $1,000 vai vairāk nodokļu pēc ieturēšanas jāveic ceturkšņa aprēķinātie nodokļu maksājumi. Šie maksājumi aptver ienākuma nodokli un pašnodarbinātības nodokli (Social Security and Medicare) un ir jāmaksā šādos datumos:

  • 15.aprīlis: Pirmais ceturkšņa maksājums (par ienākumiem, kas gūti 1.janvārī – 31.martā).
  • 15. jūnijs: Otrais ceturkšņa maksājums (1. aprīlis – 31. maijs).
  • 15. septembris: 3. ceturkšņa maksājums (1. jūnijs – 31. augusts).
  • 15.janvāris (nākamā gada laikā): Ceturtā ceturkšņa maksājums (1.septembris—31.decembris).

Ja jums nav paredzētā nodokļu maksājuma termiņa, jūs varat saņemt pārāk mazu maksājumu, kas savieno katru ceturksni. Lai to novērstu, izmantojiet Form 1040-ES, lai aprēķinātu jūsu nepieciešamos maksājumus. Daudzi nodokļu maksātāji izvēlas maksāt tiešsaistē, izmantojot IRS Direct Pay sistēmu. Ņemiet vērā, ka 15. janvāra termiņš ceturtajam ceturksnim dažkārt tiek pagarināts līdz nākamajai darba dienai, ja 15. janvāris iekrīt nedēļas nogalē vai brīvdienās.

Galvenie nodokļu maksāšanas termiņi uzņēmumiem

Uzņēmējdarbības vienības saskaras ar savu termiņu kopumu, kas atšķiras atkarībā no to juridiskās struktūras. IRS izšķir caurlaides vienības (S korporācijas, partnerības, un sabiedrības ar ierobežotu atbildību, kas apliekama kā partnerattiecības) un C korporācijas. Zemāk ir visbiežāk termiņi.

Pass-through vienības: 15. marts (standarts) un 15. septembris (paplašināts)

Partnerībām (Form 1065) un S korporācijām (Form 1120S) jāiesniedz gada pārskati līdz 15. martam.Ja tām nepieciešams ilgāks laiks, tās var iesniegt ].Form 7004 saņemt sešu mēnešu pagarinājumu, nospiežot termiņu līdz 15. septembrim]. Atcerieties, ka pagarinājums ir tikai iesniegumam – jebkurš nodoklis, kas jāmaksā līdz sākotnējam 15. martam. Partneri un S korporāciju akcionāri saņem Plāna K-1 veidlapas un sagaida tās līdz 15. martam, lai varētu sagatavot savu individuālo deklarāciju.

C korporācijas: 15. aprīlis (standarts) un 15. oktobris (grozīts)

C korporācijām (Form 1120) sākotnējais termiņš ir 15. aprīlis, saskaņojot ar individuālajiem pārskatiem. Tomēr, ja C korporācija izmanto fiskālo gadu, kas nav kalendārais gads, termiņš ir ceturtā mēneša 15. diena pēc tās fiskālā gada beigām. Sešu mēnešu pagarinājums (līdz ) 15. oktobris C korpusam) ir pieejams, izmantojot veidlapu 7004. Atkal, jebkurš maksājamais nodoklis ir jāmaksā līdz sākotnējam termiņam, lai izvairītos no soda.

Vienīgie uzņēmumi un viena dalībnieka uzņēmumi

Pašnodarbinātie un viena īpašnieka LLC (neatkarīgi no tā, vai tie ir uzņēmumi) paziņo savus uzņēmējdarbības ienākumus un izdevumus C sarakstā (1040. gads). To iesniegšanas termiņš ir tāds pats kā individuālajam termiņam: [ 15. aprīlis, ar pagarinājumu līdz 15. oktobrim]. Tiem arī piemēro nodokļu maksājumus, kas tiek aprēķināti reizi ceturksnī, kā iepriekš aprakstīts pašnodarbinātām personām.

Partnerība un vairāku dalībvalstu LLC

Vairāku dalībnieku LLCs, kas nav vēlējušies, lai tiktu aplikti ar nodokli kā korporācijas tiek uzskatīti par partnerattiecībām ar IRS. Viņiem ir jāiesniedz veidlapa 1065 līdz 15. martam (pagarināts līdz 15. septembrim). Katrs dalībnieks saņem grafiku K-1 un ziņo savu daļu ienākumu par savu individuālo atdevi.

Paredzamie nodokļu maksājumu termiņi uzņēmumiem

Uzņēmumi, kas sagaida parādā $500 vai vairāk federālajā nodokli pēc atņemšanas ieturējumu un kredīti ir jāveic aprēķinātie maksājumi. Uzņēmumiem slieksnis ir tāds pats. Maksājumu grafiks atbilst individuālajam ceturkšņa kalendāram:

  • 15.aprīlis (pirmais ceturksnis)
  • 15.jūnijs (2. ceturksnis)
  • 15. septembris (trešais ceturksnis)
  • 15.decembris (ceturtais ceturksnis uzņēmumiem) — Piezīme: Uzņēmējsabiedrības izmanto 15.decembri galīgajam maksājumam, nevis 15.janvāri kā privātpersonas.

Korporācijām ir jādeponē savs aplēstais nodoklis, izmantojot elektronisko naudas līdzekļu pārskaitījumu, izmantojot EFTPS sistēmu. Ja savlaicīgie aprēķinātie maksājumi netiek veikti, tiek piemērots soda nauda par nepietiekamu samaksu, ko aprēķina, izmantojot pašreizējo procentu likmi.

Īpaši apstākļi un papildu termiņi

Nodokļu maksātāji, kas dzīvo ārzemēs

ASV pilsoņi un pastāvīgi dzīvojošie ārvalstnieki, kas dzīvo un strādā ārpus ASV, automātiski saņem divu mēnešu pagarinājumu, lai iesniegtu savus individuālos pārskatus un maksātu visus maksājamos nodokļus – līdz 15. jūnijam 15. aprīļa vietā. Tomēr viņiem joprojām ir jāiesniedz termiņa pagarinājums, ja viņiem ir nepieciešams papildu laiks pēc 15. jūnija (līdz 15. oktobrim). Procenti par neapmaksāto nodokli joprojām uzkrājas no sākotnējā 15. aprīļa iesniegšanas datuma. Izmanto Form 2350, lai pieprasītu automātisku pagarinājumu ārvalstu nodokļu maksātājiem.

Militārais personāls, kas dien kaujas zonās

Militārā dienesta aktīvie darbinieki norādītajās kaujas zonās saņem nodokļu ieskaitīšanas un maksāšanas pagarinājumus. Termiņš parasti ir 180 dienas pēc pēdējās dienesta dienas kaujas zonā vai pēdējās nepārtrauktas hospitalizācijas dienas, kad tiek nodarīti ievainojumi, kas radušies šajā zonā. Šis pagarinājums attiecas gan uz federālajiem, gan vairumam valsts nodokļiem.

Dabas katastrofas un federāli pasludinātas katastrofas

Kad notiek liela katastrofa, IRS bieži nodrošina reģistrācijas un maksājumu atvieglojumus skartajiem nodokļu maksātājiem. Termiņi tiek automātiski atlikti uz noteiktu laiku (parasti 60 līdz 90 dienas). Lai varētu pretendēt uz atbalstu, jums ir jādzīvo vai jānogādā savs uzņēmums federāli deklarētajā katastrofas zonā. Pārbaudiet IRS nodokļu atvieglojumu katastrofu situācijās lapu, lai iegūtu jaunākos atjauninājumus.

Paplašinājuma pieteikums: veidlapa 4868 un veidlapa 7004

Pagarinājuma pieprasīšana ir vienkārša, ja jūs rīkojaties pirms sākotnējā termiņa. Indivīdu izmantošana Form 4868 (pieejama tiešsaistē vai pa pastu).Uzņēmēji izmanto Form 7004]. Jums nav nepieciešams norādīt pagarinājuma iemeslu. IRS automātiski piešķir vēl sešus mēnešus fiziskām personām un lielākajai daļai uzņēmējdarbības vienību. Tomēr pagarinājumi nav pieejami, lai saņemtu nodokļu maksājumus — jums tie ir jāmaksā laikā neatkarīgi no tā.

Valsts nodokļu piemērošanas termiņi

Lielākā daļa valstu saskaņot savus ienākuma nodokļa termiņus ar federālo aprīlis 15 datumu, bet daži atšķiras. Piemēram, Havaju salas, Maryland un Vašingtona, DC, parasti seko federālais grafiks, bet var būt dažādi termiņi dažu veidu nodokļu. Sauja valstis (piem, Texas, Florida, Nevada) nav valsts ienākuma nodokli vispār. Ja jūs dzīvojat valstī ar ienākuma nodokli, vienmēr pārbaudiet termiņu jūsu valsts ieņēmumu departamenta mājas lapā. Iebilst par federālo pagarinājumu bieži automātiski pagarina savu valsts termiņu, kā arī, bet ne katrā valstī – apstiprināt pirms pieņem.

Attiecībā uz uzņēmējdarbības nodokļiem, valsts termiņi var ievērojami atšķirties. Daži valstis prasa atsevišķu franšīzes nodokļu deklarācijas, tirdzniecības nodokļu pieteikumus, vai algas nodokļa noguldījumus ar saviem grafikiem. Saglabājot atbilstības kalendāru, kas izseko gan federālo un valsts termiņus ir būtiska daudzvalstu uzņēmumiem.

Sankcijas par nodokļu termiņu neievērošanu

Ja netiek noteikts kāds nodokļu maksāšanas termiņš — vai tas būtu saistīts ar maksājuma iesniegšanu, samaksu vai paredzamo maksājumu —, soda nauda un procenti var uzkrāties ātri.

  • Nenokārtots sods: 5% no neapmaksātā nodokļa par katru mēnesi (vai mēneša daļu) ir novēlota, līdz 25%. Ja jūsu atgriešanās ir vairāk nekā 60 dienas ar nokavēšanos, minimālais sods ir mazākais no 435 $ (koriģēts pēc inflācijas) vai 100% no neapmaksātā nodokļa.
  • Neveiksme, lai samaksātu sodu: 0,5% mēnesī par nesamaksāto nodokli, līdz 25%. Ja abi sodi tiek piemēroti vienā mēnesī, tad neveiksmju gadījumā soda naudu samazina par nesamaksāto (tādējādi kopējais maksimālais apjoms ir 5% mēnesī).
  • Paredzētā nodokļu soda summa: Aprēķināta, pamatojoties uz pašreizējo procentu likmi, ko nosaka IRS, summējot katru ceturksni. Fiziskām personām šis sods tiek piemērots, ja esat parādā vairāk nekā $1,000 pie pieteikuma iesniegšanas un nav samaksājis pietiekami, izmantojot ieturējumu vai aprēķinātos maksājumus.
  • Procenti: Maksa par jebkuru nesamaksāto nodokli no sākotnējā termiņa līdz maksājuma veikšanai. Procentu likme tiek koriģēta reizi ceturksnī (federālā īstermiņa likme plus 3%).

Ja jūs nevarat samaksāt pilnu summu līdz termiņam, maksāt tik daudz, cik jūs varat, lai samazinātu sodus un procentus. IRS piedāvā uzstādīšanas līgumus un Piedāvājums kompromisa programmas nodokļu maksātājiem, kuri patiešām nespēj samaksāt.

Kā sagatavoties un palikt uz ceļa

Proaktīva plānošana samazina nodokļu sezonas stresu. Šeit ir realizējamas stratēģijas, lai nodrošinātu, ka jūs nekad garām termiņu:

  • Izmantojiet nodokļu kalendāru: Atzīmēt katru federālo un valsts termiņu digitālā vai fiziskā kalendārā. Daudzās grāmatvedības programmatūras programmās (piem, QuickBooks, Xero) ir iekļauti automātiski atgādinājumi par aprēķinātajiem maksājumu datumiem.
  • Padarīt paredzamo maksājumu agri: Ja esat pašnodarbinātais, apsveriet maksāt aprēķinātos nodokļus tiešsaistē, tiklīdz jūs zināt savus ienākumus par ceturksni. Agrāki maksājumi var palīdzēt jums izvairīties no pēkšņas naudas krīzes.
  • Iestatīt elektroniskos brīdinājumus: Parakstīties uz IRS nodokļu kalendāra brīdinājumu vai izmantot trešās puses pakalpojumu. IRS arī nosūta e-pasta atgādinājumus e-failu lietotājiem.
  • Darbs ar nodokļu speciālistu: CPA vai reģistrētais aģents var palīdzēt pareizi aprēķināt precīzus aprēķinātos maksājumus, failu paplašinājumus un orientēties sarežģītās situācijās, piemēram, ārvalstu ienākumu vai daudzvalstu darbību.
  • Saglabāt ierakstus Organizēts gada biļetens: Uzturiet čeku, bankas pārskatu un nodokļu veidlapu digitālās kopijas. Mākoņglabāšana ļauj vieglāk sagatavot atgriešanos ātri, kad pienāks termiņš.

Galīgās domas par nodokļu maksāšanas termiņiem

Nodokļu termiņi nav patvaļīgi datumi — tie ir likumā noteiktas prasības, kas rada reālas finansiālas sekas. Internalizējot galvenos datumus, kas norādīti šajā rokasgrāmatā — aprīlis 15 personām, marts 15 par caurlaides vienībām, un ceturkšņa aplēstais maksājumu grafiks — Jūs varat izvairīties no stresa un izdevumiem sodu. Pat ja jūs pieķerts off aizsargs, iesniedzot pagarinājumu vai veicot daļēju maksājumu vienmēr ir labāk nekā darot neko. Par jaunāko informāciju, konsultējieties ar IRS mājas lapā un jūsu valsts nodokļu iestādi tieši. Ar rūpīgu plānošanu un nelielu disciplīnu, jūs varat orientēties nodokļu sezonu ar pārliecību un saglabāt savu finanses uz stabila pamata.