Table of Contents
Даночните кредити наменети за да се награди граѓанската одговорност претставуваат една од најефикасните алатки за политиката на владите да стимулираат приватни инвестиции во јавните добра.
Кои се даночните кредити за граѓанските прилози?
За разлика од даночните олеснувања, кои го намалуваат износот на приходот според даноците, даночните кредити обезбедуваат намалување од долар за долар во вистинскиот данок што го должите. На пример, кредитот за добротворни придонеси од 1.000 долари го намалува вашиот данок за 1.000 долари, додека намалувањето на трошоците од 1.000 долари може да ви заштеди само 203$ во зависност од Вашата даночна сопственост.
Иако федералните кредити се ретки за директни граѓански придонеси (стандардното добротворено средство е повообичаено), многу држави имаат обемни програми кои им овозможуваат на даночните обврзници да пренасочат дел од нивниот данок на приход за одобрените цели. Некои кредити се рестипирани, што значи ако кредитот ја надмине вашата даночна одговорност, Вие ја добивате разликата како враќање на парите. Други не се исплатливи, со што се надоместуваат бенефициите од данокот.
Како се приложуваат кредитите за граѓански прилози
Даночните кредити, од друга страна, честопати можат да се полагаат дури и од оние кои го прифаќаат стандардното решение, со што тие стануваат достапни за поширока популација.
Клучни користи од кредитите за данокот на граѓанска приложба
Ако ги разбереме сите бенефиции што ги добиваме од нив, ќе донесеме стратешки одлуки во врска со нивната добротворна добивка.
Финансиска мотивација за филантропијата
Најнепосредна корист е намалувањето на даночните обврски. Даночен данок во држава со висок данок кој донира 5.000 долари за квалификациска локална банка за храна може да добие државен даночен кредит во вредност од 50% од донацијата, ефикасно намалувајќи ги нето цените на давањето на 2.500 долари. Овој мултиплицирачки ефект охрабрува поголеми донации отколку што инаку би се случило. Многу донатори известуваат дека познавањето на кредитот е достапно да се дадат на повисоки нивоа или да се поддржат причините кои инаку би ги превиделе.
Градење на Капацитет на заедницата
Кога даночните кредити канализираат приватни фондови во проекти за заедницата, непрофитните организации добиваат предвидливи приходи. Организациите можат да планираат повеќегодишни иницијативи, вработуваат вработени и ги зголемуваат нивните услуги. [ФЛТ:0] Добротворни организации квалификувани за ИРС [ФЛТ: 1) кои добиваат кредито-обемливи донации честопати пријавуваат зголемен капацитет за да служат ранливи популации, од засолништа до после училишни програми.
Зголемен граѓански ангажман
Даночните кредити што ги наградуваат приликите на доброволците создаваат директна врска помеѓу времето потрошено и финансиските заштеди.
Локален економски раст
Кредитите за подобрување на соседството, како оние за реновирање на фасадите или за малите бизниси, поттикнувачки економски активности. 10 000$ кредит за модернизација на продавница може да доведе до нови корисници, зголемени имотни вредности и создавање на работни места.
Забрани за граѓански придонеси
Разбирањето на овие категории помага донаторите да ги идентификуваат можностите кои се во согласност со нивните интереси.
Кредити за донација на хартии од вредност
Овие кредити се најчести и се достапни во преку 30 држави. Обично се применуваат на донации од 501 доколку се приложиат организации кои им даваат на организациите кои ги користат специфичните национални организации како што се сиромашните, постарите или инвалидизираните. Некои држави имаат "донациите за проверка" на даночните отштети кои директно ги плаќаат парите за специфични фондови, како што се државниот фонд за заштита на на населените животни или програма за писменост. Други бараат од донаторите да аплицираат за кредит пред да ја дадат донацијата. На пример, Аризона, Даноте од Приват сметка за сиромашните даноци дозволувања на пари за пари за донации за донациите од долар до донациите за мали средства.
Кредити за доброволни даноци
Во Луизијана, доброволците со потврдени организации со пребарувања и спасувања можат да бараат кредит од 100 долари на ден, до 1.000 долари годишно.
Заслугите од обновата на соседството и од ревидирањето
Вообичаени примери се историските кредити за зачувување на даноците, кои ги надоместуваат трошоците за обновување на старите згради, како и кредитите за чистење на кафеаво поле за обновување на загадените места. Некои градови нудат "Даночни кредити за ревитализација на соседството," кои им овозможуваат на жителите да инвестираат во локални проекти како што се паркови, градини или јавни уметнички дела кои добиваат кредит во вредност од нивниот удел. Актот за помош во односите со заедниците обезбедува 50% кредит за одобрените проекти за заедницата, вклучувајќи ја и обуката и домувањето.
Кредити за придонеси во бизнисот
Овие кредити честопати се припишуваат на донациите на специфичните програми, како што се дисковите за снабдување со ученици, иницијативите за развој на работната сила или технолошките донации во јавните библиотеки.
Образование и кредити од стипендија
Многу држави обезбедуваат кредити за придонеси во стипендиските организации кои го финансираат приватниот факултет за студентите со ниски приходи.Најистакниот пример е федералниот данок за образовните трошоци, но програмите на државно ниво како оние во Флорида и Пенсилванија им дозволуваат на даночните обврзници да пренасочат дел од нивниот државен данок на приход во организациите за стипендиии.
Здравјето и човечките услуги се од голема помош
Некои земји нудат кредити за донации на здравствени причини, како што се ментални здравствени услуги, центри за третирање на злоупотреба на супстанции или медицинска нега.
Како да се квалификуваат и да се бара од нас да ги зголемиме даноците
Процесот може значително да варира според државата, па е од суштинско значење да ги разбере условите во вашата надлежност.
Одреди ја трајноста
Не сите добротворни организации се квалификуваат за даночни кредити. Повеќето држави имаат листа на одобрени организации, често ограничени на оние кои служат на листата на одобрени приоритетни групи (пр., семејства со ниски приходи, бездомници, жртви на домашното насилство). Пред донирање, потврдувајќи дека примателот е на листата на државните одобрени приоритети. [ФЛТ:0] Организацијата за данок на ИСБП (ФЛТ) може да помогне да се потврди еден вид на добротворни средства 501,ц) но одобрувањето на државата е одвоено барање за кредити.
Примени ги сертификатите пред привлечност или заслуги
Многу државни програми работат на прв приход, прво-зачувана основа со ограничени годишни финансии. Донаторите мора да аплицираат за кредитен сертификат пред да дадат придонес. Апликацијата обично вклучува опис на планираната донација, организацијата за кориснички корисник и износот. Откако ќе биде одобрена, државата издава сертификат што мора да биде вклучен со вашето враќање на данокот. На пример, Одcole, Kolegos Counts Consigence Contment, бара донаторите да добијат сертификат од администраторот на локалната зона на претпријатија.
Задржи темелни записи
За доброволни кредити, за одржување на дневник од часови, опис на активностите и писмо од организацијата што ја потврдува вашата служба. ИРС препорачува задржување на овие записи најмалку три години по пополнувањето на вашето враќање, но кредитните документи треба да се чуваат за целосните ограничувања (обично шест години за државни ревизии).
Подреди ги соодветните форми
Повеќето држави имаат специфичен распоред или форма за барање кредити. На пример, Калифорниски Форм 3855 се користи за "Даночниот кредит за собирање пари-поздравно-задоволен фонд за користење на средства," додека Њу Јорк Форм ИТ-214 известува за донации на "Даночниот кредит за донации на обврзници."
Биди свесен за капите и за сцените
Повеќето кредити имаат капи од по еден долар (пр. 500 долари по човек, $5,000 за бизнис) или се во фаза на повисоки приходи. На пример, федералниот "Зависник" за пензиски придонеси се фазира со 41.000 долари за брачни парови. слично на тоа, многу државни кредити имаат ограничувања на приход. Ако имате високи приходи, можеби ќе треба да ги раширите придонесите повеќе години за да ја искористите заслугата.
Поопширно влијание: Стратешки пристапи
Со ограничени средства и конкурентни барања, даночните обврзници треба да усвојат стратешки пристап кон граѓанските кредити за придонеси за максимизирање на финансиската заштеда и користа на заедницата.
координирај се со твојот советник за даноци
Многу кредити бараат законодавно одобрување секоја година, а финансиите можат да бидат исцрпени во неделите од почетокот на сезоната на поднесување на даноците. Вашиот советник може да ви помогне да ги прецизирате кредитите со највисоки враќања и да се осигурате дека ќе ги исполните сите пред-приватни рокови.
Донации за максимален удар
Ако во текот на годината давате повеќе мали донации, размислете за нивно консолидирање во една поголема донација на квалификациска организација која нуди кредит. На пример, наместо да давате 100 долари месечно, дајте 1.200 долари во декември ако државата дозволи кредит за таа конкретна непрофитна организација.
Совпаѓање со работодавачите и фондовите за донирање
Многу работодавачи ги совпаѓаат добротворните донации до одредена сума. Ако вашиот работодавач понуди соодветно, прашајте дали фондот наменет за донаторски прилози (DAF) може да се употреби за кредитни донации. Некои држави дозволуваат DAF-те да дистрибуираат грантови на квалификациски организации додека донаторот го бара кредитот. Сепак, бидете внимателни: DAF мора да ги исполни условите специфични за кредит, а некои држави ги исклучуваат донациите од нивните кредитни програми. Консултабилирајте со вашиот финансиски советник пред да ги ституцирате сложените подароци.
Размисли за времето на прилозите
Даночните кредити честопати не се отплаќаат, па затоа само ќе можете да го искористите износот на данок што сте го должеле. Ако очекувате помала даночна одговорност во дадената година (како резултат на пензионирање, губење на работните места или бизнис), можеби ќе сакате да ги одложите донациите на една година кога ќе должите повеќе.
Примери и студии за случаите во реалниот свет
Испитувањето на тоа како различните заедници ги потпомогнаа даночните кредити дава конкретен увид во нивната ефикасност.
Аризона, неквалитетна даночна картичка
Од 1993, кредитот на Аризона упатуваше над 500 милиони долари на организациите кои служат за поединци со ниски примања. Еден значаен корисник е " Банката за храна Мериес," која извести дека за две години од проширувањето на програмите во 2015 година се зголеми за 40%, поради што беше намалена количината на глад и подобрениот здравствен исход.
Descifination Down
Во Њу Орлеанс, зградата "McDonogh 19" која се гради во училиштата, која со децении била испразнета, била преизградена во достапни станбени домови кои ги користеле овие кредити.
Гостински персонален кредит за пожарникари
Орегон им дозволува на пожарникарите доброволци и техничарите за итни случаи да бараат кредит од 500 до 42 отсто ако отслужат минимум 100 часа.
Country name (optional, but should be translated)
Во Балтимор, корпорација за развој на заедницата ги искористи кредитните средства од 50% за да собере 2 милиони долари за обука на работни места и за млади програми во населбите со ниски примања.
Предизвици и ограничувања на кредитите за граѓански придонеси
И покрај нивните бенефиции, овие кредити не се без недостатоци.
Потребени сложени потреби за елигност
Оваа сложеност ги обесхрабрува давањата, особено меѓу поединците кои немаат професионален совет за данок.
Ограничено финансирање и подготовки за зајдисонце
Многу кредитни програми имаат годишни кредити (пр. 10 милиони долари за целата држава).
Потенцијал за злоупотреба и измама
Некои бескрупулозни организации ги зголемија вредностите на донацијата или создадоа ентитет на школка да бара кредити за непостоечките придонеси. во 2022, повеќедржавната истрага откри шема каде донаторите ги присвоиле кредитите за донирање на "средна организација за издавање средства" која всушност ги префрлала парите на донаторите сопствени деца.
Ограничувања
Критичарите тврдат дека даночните кредити првенствено имаат корист од повисоките даночни обврзници кои даваат придонеси или имаат доволно даночни одговорност за користење на неисполнети кредити.
Заслугите за данокот на граѓанска помош
Трендовите на политиката покажуваат дека кредитите за граѓански придонеси ќе продолжат да се развиваат, со иновации чија цел е зголемување на учеството и капиталот.
Проширување на рефинансирани кредити
Неколку држави, меѓу кои и Минесота и Вермонт, експериментираа со делумно враќање на кредитите за даночните обврзници со ниски приходи.
Интеграција на блокшаин и дигитална верификација
За да се борат против измамата и да се намалат административните товари, некои државни даночни служби го пилотираат блокираниот систем за следење на сертификатите за донации.
Кредити со зелена и клима
Како што климатските промени стануваат приоритет, се појавуваат нови кредити за "зелени" граѓански придонеси.
Пропаднати државни и федерални кредити
Некои креатори на политиката истражуваат начини да им се дозволи на даночните обврзници да бараат државен кредит и федерален заклучок за истата донација (моментално неоштетена со Актот за даночни кратења и работни места) ако биде усвоена таква промена може драматично да ја зголеми вредноста на давањето, иако тоа исто така ќе ги намали федералните приходи.
Заклучок
Даночните кредити за граѓанските придонеси претставуваат софистицирана алатка за канализирање на приватни ресурси кон јавните добра. Кога се користат ефикасно, тие ја намалуваат нерамномерната цена на давањето, поддржуваат виталните услуги на заедницата и поттикнуваат посилно чувство на граѓанска должност. Сепак, сложеноста на правилата за озаконување, ограничените финансии и ризикот од нееднаквост значи дека донаторите мора да им пристапуваат на овие кредити со внимателно планирање и професионално водство.