Table of Contents
Вовед
Даноците се финансиска основа на современото управување, финансирајќи сè од национална одбрана до поправка на локалните патишта. Во Соединетите Држави, даночниот систем е составен низ сојузни, државни и локални власти, секој со различни извори на приходи и одговорности за трошење. за граѓаните и бизнисите подеднакво, сфаќајќи кои даноци ги собира и како тие се распоредени за наводнување на личните финансии, проценка на јавната политика и поседување на влади одговорни.
Федерални даноци
Федералната влада собира најголем дел од даночните приходи во САД, првенствено преку даноци на приход и платни плати.
Индивидуален данок на приход
Индивидуалниот данок на доход е еден од најголемите извори на федерални приходи. Тоа е прогресивно зголемување на даночните стапки како што се зголемуваат приходите. За 2024 година, стапките се движат од 10 до 37 отсто, што се однесува до даночните приходи по надокнадите и изземањата.
Даноци за плаќање
Данокот на данокот за плаќање е 15.3.12.4% за социјалната безбедност (приемникот за социјална плата и лекови) и 2,9% за Медикаре (недоговор).
Даночен приход
Корпорациите плаќаат рамен данок од 21% на нивниот профит, одреден со Актот за даночни кратења и работни места од 2017 година.
Ексцизиски даноци
Вообичаени даноци се наметнати на специфични добра, услуги и активности.
Даноци за подароци и подароци
Во 2024 година, данокот на недвижен имот се однесува на трансферите на богатство по смртта, додека данокот на подароци се однесува на трансферите над одреден праг.
Други федерални даноци
Дополнителни извори вклучуваат царински давачки (тарифи) за увезените производи, кои ги наплаќа Агенцијата за царинска и гранична заштита и ги поддржува општите приходи. Федералната влада, исто така, наметнува акцизи за одредени бизнис активности, како што е Актот за грижа на потрошувачите за нето инвестиционите приходи (3,8 отсто од инвестициските приходи за високите профитери) и различните еколошки даноци.
Државни даноци
Државните влади во голема мера зависат од даноците на приход, даноците на продажба и корпоративните даноци за финансирање на образованието, транспортот, јавното здравство и спроведувањето на законот.
Даночен приход
Во земјите со данок на приход, стапки се движат од рамни стапки (пр. Колорадо со 4,4 отсто) до прогресивни загради (пр. Калифорнија со највисока стапка од 13,3 отсто).
Даноците на продажба
Пет држави (Аласка, Делавер, Монтана, Њу Хемпшир, Орегон) немаат данок на продажба во државата низ целиот свет, иако локалните надлежности во Алјаска може да ги намалат сопствените.
Даночен приход
Некои држави користат рамни стапки, други прогресивни загради. Растечкиот тренд е усвојување на 2.5% (северна Каролина) до 11.5% (Њу Џерси).
Данок на имот
Иако даноците за имот се првенствено локални, многу држави имаат улога и преку државните даноци на имот или програми како што се изедначување на финансирањето на училиштата.
Даноци за намалување на состојбата
Паралелно со федералните акцизи, државите наметнуваат свои акцизи на бензин (дабарскиот данок на гас е околу 30 центи на литар), алкохол, тутун, канабис (каде што е легализирано) и други производи.
Локалните даноци
Локалните влади, градовите, градовите, училишните области и специјалните области имаат големи трошоци за имотните даноци, даноците за локалната продажба и другите трошоци за обезбедување на основни услуги како што се полицијата и противпожарната заштита, јавните училишта, патиштата, парковите и санитарните услови.
Данок на имот
Данокот на имот е столбот на локалната власт. Тој се наложува на недвижен имот (земја и згради) врз основа на проценетата вредност, која е одредена од страна на окружните процени.
Даноците на локалните продажби
Во многу земји, локалните судства можат да го зголемат својот данок на продажба на врвот на државната стапка.
Локален данок на приход
Некои градови и окрузи наметнуваат локален данок на приход за жителите и, во некои случаи, нерезидентите кои работат во рамките на надлежноста.
Даноци и нозе од вредност
Многу локални власти плаќаат данок на комунални услуги како што се: електрична енергија, природен гас, вода и телефонски услуги. Овие даноци може да бидат рамен данок или процент од сметката. На пример, многу градови плаќаат данок на електрична енергија од 1 до 10% на станбени и комерцијални корисници. Приходите одат во општиот фонд за поддршка на основните операции. слично на тоа, и цените на франшизанциите се наплаќаат за комунални услуги за комунални услуги за правото да ги користат јавните права, честопати се пренесува на потрошувачите.
Бизнис дозволи, дозволи и грешки
Локалните власти бараат од бизнисите да добијат дозволи и дозволи, наплаќајќи ги трошоците кои ги покриваат трошоците за регулирање и инспекција.
Други локални приходи
Некои локални организации наметнуваат даноци за сместување (управни даноци), забавни даноци за билети и прием, и специфични проценки за имоти кои имаат корист од подобрувања (на пр. уличните светилки, тротоарите).
Дистрибуција на даноците и одговорност
Секое ниво на влада има посебни обврски од трошење кои одредуваат како се одвоени даночните приходи, додека се поклопува, општата поделба е следна:
Приоритети на трошењето на федералните власти
Најголемите федерални трошоци вклучуваат Социјална безбедност (21% од трошоците), Медикаре (14%), национална одбрана (13%), здравствени програми како Medida (10%) и нето камата на националниот долг (13%). Федералните даночни приходи се внесени во општиот фонд, но даноците на платни плати се законски посветени на фондовите за социјална сигурност и лекови.
Состојбата ги троши приоритетите
САД трошат најголем дел од акциите на образованието К-12 (околу 35 отсто од вкупните државни трошоци), високото образование (10 отсто), Медида (17 отсто), транспорт (8 отсто), и јавна безбедност и корекции (5 отсто).
Локалните приоритети
Данокот на имоти обезбедува околу 30 отсто од локалните приходи, со државна помош (вклучувајќи ги и даночните прераспределби) и федералните субвенции што го сочинуваат остатокот.
Меѓувладини трансфери и координација на даноците
Важен аспект на федерализмот е приливот на даночни приходи помеѓу нивоата на власта. Федералната влада обезбедува субвенции за државите и за локалното здравје (пр. за Медикати, образование, автопати кои често се совпаѓаат со условите.
Влијанието на даноците врз граѓаните и економијата
Структурата на оданочување на ниво кое влијае на економското однесување, капиталноста и квалитетот на јавниот сервис.
Економски раст и инвестиции
Прогресивните даноци на приходот можат да ги намалат иницијативите за дополнителна работа или инвестиции во високите приходи, додека ниските корпоративни даноци можат да привлечат бизниси.
Острољубивост и напредок
Федералниот данок на приход е многу прогресивна, при што првите 1% плаќаат просечна стапка од околу 26%, додека пониските 50% плаќаат негативни или ниски стапки поради кредитите.
Укор и административни трошоци
Даночниот систем од три нивоа сега мора да се придржува на локалните даночни обврзници во илјадници надлежности по [ФЛТ:0] Јужна Дакота против [ФЛТ:1] Одлуката на Врховниот суд за продажба. ИРС проценува дека даночните обврзници трошат околу 6,5 милијарди часови годишно на даночна документација.
Квалитет на јавна служба
Зависноста на даноците за имот може да создаде големи разлики во финансиските области кои се финансирани од даночните обврзници, да им се приредат повеќе пари на студентите. Некои држави имаат сопствена ,един Худ' формули кои редистрибуција на даночните приходи на имотите. Слично на тоа, државите финансирани од даночните приходи можат да понудат поогромни социјални услуги. Граѓаните често ја оценуваат правдата на данокот според квалитетот на јавните услуги, кој варира пошироко по локација. Локалните власти со ниски стапки на имот можат да се борат за одржување на инфраструктурата, додека пак високото оданочување на надлежностите може да им понудат подобри услуги, но може да ги избркаат жителите.
Дебатите за даночната политика и трендовите
Во моментов се дебатира за федералните даночни реформи, државната даночна конкуренција и одржливоста на локалните приходи.
- [ФЛТ:0] Стандардни даночни реформи: [ФЛТ:] Разговори за продолжување на даночните кратења за 2017 година, зголемување на корпоративните стапки или спроведување на данок на богатство.
- [ФЛТ:0] Државната даночна конкуренција: [ФЛТ:] Повеќе држави ги намалуваат стапките на данок на приход за да привлечат работници и претпријатија на пример, Флорида и Тексас да имаат корист од данокот на приход.
- [ФЛТ:0] Предизвиците на локалните приходи: [ФЛТ:1] Намалување на данокот на имот во урбаните јадра и зголемената побарувачка за услуги постпандемич ги принудува градовите да ги разгледаат локалните даноци на приходот или данокот на продажба на услугите.
- [ФЛТ:0] Даночното оданочување: [ФЛТ] САД го зголемуваат данокот на продажба на дигитални добра и услуги, и постои зголемен притисок за федералната јасност во оданочувањето на дигиталната економија.
- Даноците за животната средина [ФЛТ:]
Заклучок
Разберете го даночниот систем на САД преку прогресивни даноци на приходот и даноци на платежни плати, финансирајте ги националните програми.