Table of Contents
Вовед: Зошто е важен индискиот Даночен систем за почеток на порастот
Индија стана еден од најдинамичните екосистеми во светот, рангирајќи се на третото глобално ниво во бројот на почетните задачи. Меѓу 2016 и 2024 година, преку 100.000 почетници беа признаени од страна на Одделот за промоција на индустрија и внатрешна трговија (ДПИИТ).
Преглед на Индискиот Даночен Систем
Директните даноци се главно претставени со данокот на доход и данок на персонал (ГСТ), кој потчинува еден домаќин на претходните централни и државни налози. Освен тоа, има цереви, нагли на насипи и даноци за специфични трансакции како што се дивиденди и капитални добивки.
Во последниве години, цените на данокот во претпријатијата во Индија се намалени. Новите производствени компании вклучени по 1 октомври 2019 година може да изберат стапка од 15% според Секција 115ББ. Сепак, повеќето од оние што се појавуваат се класифицирани како мали или средни претпријатија и можеби не се квалификуваат за најниски стапки ако не ги исполнат специфичните услови. Ефикасната даночна стапка на многу случаи, откако сите намалувања и распуштва, често се движат помеѓу 25 и 30 отсто.
Режимот на ГСТ, со својата повеќелетна структура (0, 5 отсто, 12 отсто, 18 отсто, 28%) додава уште еден слој на сложеност.
Даночни предмети за почеток
Индиската влада спроведе неколку целни мерки за помош на даноците со иницијативата за стартување на Индија и слични шеми.Овие иницијативи се наменети за намалување на првичниот товар на трошоците и охрабрување на инвестициите во иновативните сектори.
Даночен празник под одредот 80-lAC
За да се квалификува, стартувањето мора да биде 100% даночен заклучок на профитот за три последователни години од блокот од десет години од датумот на вклучување. За почеток мора да биде признат ентитет од DPIИТ, инкорпориран е по 1 април 2016 година, и да има годишен обрт кој не е над 100 кроа во текот на претходните години. Производот се однесува само на профит од бизнисот на иновации, развој или распоредување на нови производи или услуги. Ова директно го подобрува приливот на пари во текот на критичните години, дозволување на реинвестирање во R&D и пазарот.
Испуштање на данок од ангел
Данокот на ангелите, кој беше воведен според Секција 56,1) од Даночниот акт на приход, беше голем пречка за инвестициите во рана фаза. Истиот оданочуваше секој капитал подигнат од инвеститорите по вредност која ја надминува фер пазарната вредност на акциите. Во 2019 година и потоа амандмани, владата ги иззема признатите почетници од оваа одредба, под услов да исполнат одредени услови како што е вкупниот капитал и превисоко ненадминливо над вредноста на пазарот. Ова ослободување беше клучно во заживување на ангелските инвестиции. Сепак, почетните почества мора да ги спроведат потребните декларации со Уит и да се осигураат дека инвеститорот не е поврзан со одредени случаи.
Намалена стапка на данок на корпорацијата за малите претпријатија
Претпријатијата со обрт до 400 кроа можат да се одлучат за 25 отсто даночна стапка (плус пренатоварување и отцепување) наместо стандардните 30 отсто за поголемите фирми.
Концесии со GST- продолжени распуштања
Според шемата на Композиции, почетните задачи со агресивен обрт до , ,Кроре може да се одлучат за поедноставен ГСТ режим на почитување, плаќајќи данок по рамни стапки (1 отсто за трговците, 6 отсто за производителите) со намалена фрекфенција на поднесување. Сепак, шемата не дозволува да се дозволи кредит за влез, така што е најпогодна за бизнисите со ниски инпутни трошоци. За почетните производи во извозниот сектор или оние кои што обезбедуваат за единиците на SEZ, со нула пресметани резерви од данокот на данок на влез, олеснување на кешот.
Други мотиви
Дополнителните бенефиции вклучуваат изземање од ревизорските барања под одредени услови, приоритет во владините набавки преку порталот ГеМ и полесен пристап до јавните тендери за набавки со релаксирани клаузули за понуда. Фондот за финансирања за почетници (ФФС) што го обезбедува СИДБИ не директно се поврзува со даноците, туку финансиски го поддржува екосистемот. Овие комбинирани мерки создаваат поповолна даночна средина отколку што постоеше пред една деценија.
Предизвици како последица на комплексноста на даноците
И покрај великодушните иницијативи, индискиот даночен систем останува еден од најсложените во светот.
Прекрши ги бурните и административните трошоци
Почетните податоци мора да се усмерат со повеќе регистри (PAN, TAN, GST, GF, PS, ESI, професионален данок), периодични пријави (месечно враќања на GST, тримесечно враќања на ТДС, годишна плата на приходот), и одржување на детална документација. Типичен почеток може да бара најмалку 30.40 пријави годишно. Необјаснети казни, задоцнети трошоци и каматни трошоци кои можат да потрошат значителен дел од работниот капитал. Со тоа ќе се обезбеди посветен да се консултираат трошоците за користење на вишокот, кои можат да бидат забранети за вишокот на чизмите.
Чести промени во политиката и несигурност
Даночните закони во Индија се предмет на чести амандмани преку годишни буџети, судски одлуки и кружни кругови од Централниот одбор за директни даноци (ЦБДТ) или Советот за глобална соработка. На пример, критериумите за воведени даночни празници се ревидирани повеќепати, создавајќи збунетост за кои години. Воведувањето на безлични проценки и е-процедии ја зголемува транспарентноста, но исто така бара и започнувањето на започнувањето на дигиталните временски рамки за исполнување. Неизвесност за идните даночни стапки или продолжување на стимулативните иницијативи го отежнуваат планирањето на долгорочниот период.
Литигација и спорови
Но, ако се изврши проценка на цените на средствата што ги плаќаат за данок на ангели (дури и со изземање од данок, сѐ уште има и проблеми со интерпретацијата), како и класификација на приходите за ГСТ, што може да води до расправии со даночните власти.
Даноците на рационалноста и ЕСОПС
Активните опции (SOP) се клучна алатка за започнување на стартување на талент без итно да се одвезе. Сепак, даночниот третман на ESOP во Индија е гломазен. До 2020 година, вработените беа оданочувани на перквизитната вредност во времето на вежбањето, дури и кога акциите беа лошо поврзани. Финансискиот акт 2020 го одложи плаќањетото на даноците на претходните (а) пет години од крајот на годината на проценката или трошоците (Б) но ова сепак создава даночна одговорност без соодветна прилив на пари. Дополнително, мора да се придржува на валуациите и условот за исполнување на трошоците за ЕЦ, дополнување на трошоците за от на трошоците за исплата.
Влијание врз стратегиите за раст
Почетокот во Индија ги прилагодува своите деловни и финансиски стратегии за да ја насочат даночната средина, честопати донесувајќи одлуки кои нема да бидат оптимални во еден поедноставен систем.
Избор на правни ентитети и даночни структури
Одлуката помеѓу приватно ограниченото претпријатие, партнерство за ограничена одговорност (ЛП), фирма за партнерство или единствена сопственост е под големо влијание на даночните импликации.
Времето на инвестиции и примање на приходи
За да се зголеми користа од тригодишниот празник на даноците, почетните работни места можат да го забрзаат или одложат признавањето на приходите. На пример, кога се очекува голема профитабилност во 3 година, тие можат да ги променат трошоците во рамките на ограничувањето на обртот 100 кроли за елигност. слично на тоа, капиталните трошоци за R&D или опрема може да бидат пресметани со можностите за даночно штедење.
Финансирање на стратегиите и должно трудољубивост
Даночното следење е клучна компонента на задолженоста на инвеститорот. Инвеститорите (особено странските фондови за капитални фондови) вршат темелни прегледи на даночната историја на стартувањето, вклучувајќи ги GST документи за поднесување на документација за плаќање и даночната елеганција. Почетното стартување кое не задржа соодветни податоци или пријавените иницијативи може да се соочи со попусти за проценка, па дури и укинување на договорот.
Одлуки за локација и даноци од државно ниво
Иако ГСТ е обединет данок, државните даноци како што се професионалниот данок на печат, царинските давачки и даноците се различни. Некои држави нудат дополнителни иницијативи како субвенционирано земјиште, царини за електрична енергија и СГСТ реституции. На пример, државите како Карнатака, Телангана и Махарараштра имаат проактивна политика за стартување на гориво. Почнувањата со високофултални или логистички операции мора, исто така, да ја сметаат интерплацијата помеѓу централното и државното ГСТ, особено за провизиите на автопатот според барањата на ГСТ за движење на стоки над 50.000 додавање на средства кои влијаат можат да влијаат на слоевите.
Фокус на секторите и даночните ефекти
Одредени сектори уживаат преференцијални даночни третмани: извозот на софтверот е од корист од единиците на СТПИ и увоз без даноци според ЕПЦГ; биотехнолошките почетници може да имаат пристап до заклучоците на полето на трошоците за истражување и развој според член 35; обновливите енергетски почетнички бенефиции за намалување на трошоците. Почвите често го ставаат својот производ или услуги во согласност со секторите кои имаат посилни даночни стимуланси. На пример, една општа фирма за ИТ може да се ребрендира како анал за развој на здравствена технологија базирана за да се квалификува за R&D и повисоките субвенции и повисоки владини субвенции.
Користење на даночните советници и технологијата
Со оглед на сложеноста, успешните почетници инвестираат во даночните служби или користат автоматски платформи за следење. На пример Clertax, Zoho и DutchBude (Даночно) помагање при автоматизирање на GST, враќање на ТДС и создавање на ревизорски извештаи. Многу почетници исто така вклучуваат и чартерирани сметководители специјално за пренос на пари кога имаат страни поврзани со странство. Цената на овие услуги може да се движи од 50.000 до неколку jaхти годишно, но честопати е оправдана со избегнување на казни и оптимизирани даночни позиции. Некои од нив вработуваат дури и во даночни менаџери кога ќе се соберат од серијата.
Неодамнешни реформи и идно гледиште
Индиската влада сигнализираше посветеност на поедноставувањето на даночниот режим за почетните задачи, но напредокот е инкрементален.
Предложените реформи како што е: директната даночна комисија, рационализација на стапката на ГСТ и посветеното поглавје во Актот за данок на приход значително ќе го намалат несогласувањето. Владата исто така ја промовира и мрежата за данок на стоки и услуги (ГСТН) за подобри аналитички и побрзи враќања на податоците. Во меѓувреме, стартувањата мора да останат заедно со промените преку официјални извори како [ФТ:] Aсоцијациите [ФТУТУФ:]
Заклучок
Индискиот даночен систем врши силно влијание врз стратегиите за развој на почетокот. Од една страна, добронамерните иницијативи како што е даночниот одмор, изземањето на ангелските даноци и пониските корпоративни стапки создаваат писта за иновации. Од друга страна, сложеноста на усогласеноста, честите промени на политиката и високите административни трошоци почнуваат да посветуваат значителни ресурси на даночно управување. Успешните почетници ги третираат даночните трошоци не како последователно но како интегрален дел од нивната финансиска стратегија, честопати пред оперативното зголемување. Со избирањето на правната структура, темпирањето на секторските бенефиции, користењето на на на рационата помош, како и користењето на пропагандиративното на даночните предизвиците предизвици, како што се претвори во конкуренти кон глобалните предности.