Table of Contents

Разберете ги овие одговорности не се само за почитување; тоа е за оптимизирање на вашето финансиско здравје, намалување на вашиот даночен товар и избегнување скапи казни. Овој водич го прекинува секое критично оданочување на самовработување, од тримесечно плаќање на пензија, за да можете да поднесете барање на самодоверба и да задржите повеќе од она што го заработувате.

Дефинирање на самовработување за даночни цели

Пред да нурнете во броевите, неопходно е да разберете кого Агенцијата за внатрешни приходи смета дека е самовработена. Според IRS, вие сте самовработени ако водите трговија или бизнис како единствен сопственик на имот, независен градежен работник, член на партнерство, или член на компанија за ограничени обврски која не е избрана да биде оданочувана како корпорација.

Овозможени од основни даноци за самозадоволувањето

За разлика од вработените кои ги делат даноците за платен промет со својот работодавач, самовработените лица се на располагање за двата пола. Ова создава две примарни даночни обврски: данок на самовработување и данок на приход.

Даноците за самоизработување (Социјална безбедност и лекови)

Сегашната стапка е 15,3 отсто од нето заработувачката, која се распаѓа како што следува:

  • [ФЛТ:0] 12,4% за социјалната безбедност , Ова се однесува на нето заработувачката до годишната база за социјална безбедност (160.200 долари за 2023 година)
  • [ФЛТ:0] 2.9% за Медикаре [ФЛТ:1] , ова важи за сите нето приходи без капа.

Дополнително ,9% од примателите се однесуваат на приходот од самовработување над 200.000 американски долари (250.000 долари) Една милост за спасување: може да одземете половина од вашиот данок на самовработување (делот на работодавачи-рамнотежи) како прилагодување на приходите на вашиот Форм 1040, што го намалува вашиот прилагоден приход, но не и самите данок на самовработеност.

На пример, ако заработите 80.000 долари хонорарни приходи, но имате 20 илјади долари во вид на одлагање, тогаш применете ја стапката од 15,3%, а потоа стапката на самовработување изнесува 60.000.

Проценети даноци

Бидејќи нема работодавачи кои не го поддржуваат данокот на доход или самовработување, IRS бара од вас да плаќате пресметани даноци во текот на годината.

  • За приход [ФЛТ:0] јануари 31 март. [ФЛТ:1]: очекуван 15 април
  • За приход [ФЛТ:0] април 31 мај. [ФЛТ:1]:
  • За приход [ФЛТ:0] јуни 1 август 31 [ФЛТ:1]: до 15 септември.
  • За приход [ФЛТ:0] септември 1 , 31 декември. [ФЛТ:1]: до 15 јануари следната година

За да избегнете да плаќате даноци, треба да платите најмалку 90 отсто од вашата сегашна даночна одговорност или 100 отсто од претходната година за да пресметате и платите 110 отсто ако сте приспособени на бруто приход над 150.000 долари.

Данок на приход

Покрај данокот на самовработување, вие му должите данок на федералниот приход на вашиот нето профит. Вашата даночна заграда зависи од вашиот вкупен приход (вклучувајќи ги и другите извори). [FM1040]

Напорно се исплаќаат методите на тргување

Една од најголемите предности на самовработување е способноста да се одвратат вообичаените и неопходните трошоци за бизнис. Овие заклучоци го намалуваат вашиот нето приход, со што се намалува данокот на данок на приход и самовработување.

Дедукција на Домашната канцеларија

Ако редовно и исклучително користите дел од својот дом за трговија или за работа, можеби ќе се квалификувате за да го завршите домашното вработување. Можете да го користите поедноставениот метод ($5 за квадратен метар, најмногу 1.500 квадратни метри), или регуларниот метод (со седиште на вистински трошоци како камата на хипотека, кирија, комунална услуга и осигурување, наменето со квадратен материјал). Внимавајте: просторот мора да биде главно место за бизнисот и да се користи исклучиво за работа.

Превоз и превоз

Може да ги намалите трошоците за автомобилско возило или со стандардната стапка на траење (65,5 центи на милја за 2023) или со реални трошоци (овозможни се и вистински трошоци, поправки, осигурување, девалвација).

Опрема и резерви

Компјутерите, софтверот, канцеларискиот мебел, печатачите и резервите можат целосно да се одвратат. Според член 179, може да се намалат целосните трошоци на квалификациската опрема во годината кога ќе ја поставите во сервис, до граница (1.160.000 долари за 2023).

Премии за здравствено осигурување

Самовработените можат да ги одложат трошоците за здравствено осигурување (вклучувајќи ги и стоматолошките и долгорочните мерки) за себе, за нивниот сопружник и за оние кои зависат од него.

Придонеси за пензија

Придонесите за СЕП ИРА, Соло 401'k), или SIMPLE IRA, се деутетивни и можат значително да го намалат вашиот данок.

Професионални услуги и образование

Исто така, може да го одземете континуираното образование, онлајн курсеви, книги и претплатници кои ги одржуваат или подобруваат вештините што се потребни во вашиот сегашен бизнис.

Зачувување на записот и непочитување

ИРС не бара конкретен систем за евиденција, но мора да имате соодветна документација за да го поткрепите вашиот приход и заклучоци.

  • Задржи одделни банкарски сметки и кредитни картички за твојот бизнис.
  • Задржи ги сметките за сите деловни трошоци, дури и за малите.
  • Користи го софтверот за сметководство (QuiickBooks, FreshBooks, Xero) или табелите за да ги следиш приходите и трошоците месечно.
  • Миријаџ со дневник или апликација за следење.
  • Штеди дигитални копии од сите сметки, фактури и договори.
  • Пред да ги поднесте даноците, пренаменете ги книгите со четвртина.

Избор на деловна структура

Иако многу хонорарни работници почнуваат како сопственици, формирањето на законски ентитет како корпорација С, ЛЛЦ или Ц може да има големи даночни импликации. [ФЛТ:0], формирањето на законска компанија за одговорност [ЛТ] нуди заштита на лична одговорност, но не ја менува вашата даночна структура на самовработување освен ако не изберете статус на С-корпанси. [ФЛТ:2] Корпорацијата [ФЛТ: 1) [ФЛТ:1] ви овозможува да си платите разумна (подмирете ги даноците) и да го земете профитот како дистрибуција, која може да ја спаси стратегијата на илјадниците.

Даночни форми што треба да ги знаете

Самовработените луѓе мора да поднесат конкретни форми. Еве список за сезона на даноци:

  • [ФЛТ:0] Септуле Ц (Форм 1040) [ФЛТ:1]: Профит или загуба од Бизнис њ; известува за приходот и трошоците.
  • [ФЛТ:0] Процесорот SE (Форм 1040) [ФЛТ:1]: Даночен данок на самоизработување , го пресметува крајниот рок.
  • [ФЛТ:0] Форм 1040-ЕС [ФЛТ:1]: Проценет данок за поединци ..у.
  • Ако добиеш исплата од 600 долари плус од клиент, треба да ти го испратат овој формулар.
  • Форм 4562 [ФЛТ: 1): Девалација и амортизација ако го девалвирате имотот.
  • Форм 8829 [ФЛТ:]: Пари за бизнис користење на вашиот дом ако користите регуларен метод за домашна работа.

Вообичаени стапици и како да ги избегнеме

Ова се најчестите проблеми за кои велат IRS и како да се отцепат од нив.

Неплаќање на пресметаните даноци

Ова е причина број еден. Поставете календарско потсетување за секој Четврт ден на краен рок и плаќајте врз основа на проектираниот приход. Ако приходот се менува, можете да го пресметате приходот за да ја намалите потребната рата.

Мешање лични и деловни финансии

Со користење на средства за следење, се прават рекордни и се креваат црвени знамиња на ревизијата.

Надгледување на квалифицираниот бизнис - собирање средства (Секција 1999 година)

Многу самовработени поединци се квалификуваат за заклучок до 20 отсто од нивните квалификувани бизнис приходи. Ова се проценува на [ФЛТ:0] Форм 8995 [ФЛТ] (или 8995-а) за посложени ситуации). Тоа е заклучок под линијата кој може значително да ја намали вашата ефикасна даночна стапка.

Необновливи државни и локални даноци

Некои држави (како Тексас и Флорида) немаат данок на приход, но други (како Калифорнија и Њујорк) имаат високи стапки.

Оценки за државниот и локалниот данок

Покрај федералните даноци, може да бидете подложни на данок на државниот приход, данок на државна самовработување (во неколку држави), градски или окружни даноци и различни трошоци за бизнис. Ако работите со клиентите низ сите државни линии, можеби ќе имате и нексус во други држави, предизвикувајќи обврски за поднесување на долговите.

Ревизорски докази за твоите враќање

Самовработените даночни обврзници имаат поголема веројатност да бидат проверени од вработените во В-2.

  • Пријави ги сите приходи, дури и малите суми од страничните работи.
  • Не земај агресивни заклучоци кои не се јасно поврзани со бизнисот (на пр. одморите преправени како деловни патувања).
  • Води темелна евиденција најмалку три години (шест ако имаш приход од помалку од 25 отсто).
  • Најди квалификуван агент за известување, кој ќе ти го провери враќањето ако бизнисот ти е сложен.

Пензионирањето на планирањето за самовработени поединци

Граѓаните кои се вработени често ги превидуваат заштедите за пензионирање поради неправилните приходи. [ФЛТ:] или [ФЛТ]]]

Даночно професионално

Иако сигурно можете да подготвите свои даноци користејќи софтвер како ТурбоТоккс самозапослени или H&R Блок, многу самовработени поединци наоѓаат огромна вредност во вработување ЦПП која се специјализира за мали бизниси и самовработување. Професионалот може да ви помогне да ги идентификувате заклучоците кои можеби сте ги пропуштиле, да го структуирате вашиот бизнис за даночна ефикасност, и да ве претставува во случај на ревизија. Цената на даночниот подготвувач е самоодложна.

Заклучок

Дадењето данок на самовработување не е опција , туку е основна бизнис вештина. Со разбирање на вашите обврски за данок на самовработување, правење на навремени тримесечни исплати, следење на секој неподмирлив трошок, и потчинување на пензиските сметки, може да ја трансформирате сезоната на стрес во можност да ги оптимизирате вашите финансии.