Maximizarea economiilor fiscale pe împrumut acasă: un ghid cuprinzător pentru proprietarii de case indieni

Detinerea unei case este un obiectiv major de viata, dar împrumutul de însoțire de origine devine adesea un angajament financiar pe termen lung. Vestea bună este că Legea privind impozitul pe venit, 1961, oferă mai multe dispoziții care vă permit să compenseze o parte semnificativă din sarcina de împrumut prin deduceri fiscale. Prin pârghie strategică aceste dispoziții, puteți reduce veniturile impozabile și păstra mai mulți bani în buzunar în fiecare an. Acest ghid explică fiecare deducere cheie, cum să le revendice corect, și capcane comune pentru a evita.

Înțelegerea deducerii taxelor de bază pentru împrumuturile la domiciliu

Beneficiile fiscale pentru împrumuturile la domiciliu sunt împărțite în principal în două componente: rambursarea principală și plata dobânzilor. Fiecare se încadrează în diferite secțiuni ale Legii privind impozitul pe venit cu limite distincte și condiții de eligibilitate. În plus, există dispoziții speciale pentru prima dată homebuyers și proiecte de locuințe accesibile.

Secțiunea 80C

În conformitate cu ]Secțiunea 80C[, puteți solicita o deducere de până la ;1.5 lakh pe exercițiu financiar pentru partea principală a rambursării împrumutului la domiciliu. Această deducere este disponibilă pentru creditele luate pentru achiziționarea sau construcția unei proprietăți rezidențiale. Puncte cheie de reținut:

  • Proprietatea trebuie să fie în construcție sau finalizată. Dacă sunteți rambursarea unui împrumut pe o proprietate de revânzare, aceasta încă se califică.
  • Nu puteți pretinde această deducere dacă vindeți proprietatea în termen de cinci ani de la sfârșitul exercițiului financiar în care a fost preluată posesia. Dacă vindeți mai devreme, deducerea solicitată anterior este inversată în anul de vânzare.
  • Deducerea în conformitate cu secțiunea 80C se încadrează în limita totală de

Pentru a solicita deducerea de rambursare principală, trebuie să efectuați plata în cursul exercițiului financiar. Declarația de împrumut sau programul de amortizare servește ca dovadă.

Secțiunea 24(b)

Secțiunea 24 [b] permite o deducere până la ]2 lakh pe an a dobânzii plătite la împrumutul de origine pentru o ] persoană fizică proprietate. Dacă proprietatea este ]let-out] (rentonată), întreaga sumă a dobânzii este deductibilă fără nicio limită superioară, deși este supusă pierderii de proprietate proprietăți care poate compensa alte venituri.

  • Deducerea în conformitate cu secțiunea 24 punctul (b) este separată de limita 80C.
  • Pentru o proprietate auto-ocupată, deducerea maximă este
  • Dacă împrumutul este destinat unei proprietăți aflate în construcție, dobânda din perioada preconstrucție poate fi solicitată în cinci tranșe egale începând cu anul de deținere (acoperite ulterior).

Important: Interesul pentru un împrumut la domiciliu pentru o proprietate pe care nu o ocupați (de exemplu, o a doua casă închiriată) este integral deductibil, dar venitul din închiriere este, de asemenea, impozabil în cadrul icii

Secţiunea 80EE

În conformitate cu articolul 2 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr.

  • Împrumutul trebuie să fie sancţionat între 1 aprilie 2016 şi 31 martie 2017 (unele prelungiri pot fi solicitate pentru împrumuturi specifice; verificarea normelor actuale).
  • Valoarea proprietății nu trebuie să depășească
  • Cumpărătorul nu ar trebui să dețină alte proprietăți rezidențiale la data sancțiunii pentru împrumut.

Această deducere este disponibilă numai până când împrumutul este rambursat integral și se află numai pe componenta dobânzii. Deoarece data limită este specifică, multe împrumuturi luate după 2017 nu se califică. Cu toate acestea, guvernul a introdus secțiunea 80SEE pentru împrumuturile sancționate după 1 aprilie 2019.

Secțiunea 80AEE

Secțiunea 80EE oferă o deducere suplimentară a dobânzii de până la ;1.5 lakh pe an pentru creditele acordate pentru proprietăți imobiliare la prețuri accesibile.Împrumutul trebuie să fie sancționat între 1 aprilie 2019 și 31 martie 2022 (extins în anumite bugete). Condiții:

  • Valoarea taxei de timbru a proprietății nu trebuie să depășească
  • Cumpărătorul nu trebuie să dețină alte proprietăți rezidențiale la data sancțiunii pentru împrumut.
  • Împrumutul trebuie luat de la o bancă, o societate de finanțare a locuințelor sau o instituție similară.

Această deducere este disponibilă din anul de sancțiuni și poate fi solicitată pentru până la trei exerciții financiare consecutive (dacă împrumutul continuă). Aceasta se adaugă la suma de ION2 lakh în conformitate cu secțiunea 24(b) și la 50.000 ION în conformitate cu secțiunea 80EE (dacă este cazul, deși nu puteți solicita atât 80EE, cât și 80EE pentru același împrumut).

Maximizarea beneficiilor prin împrumuturi în comun

Dacă luați un împrumut la domiciliu împreună cu un soț sau alt membru al familiei, fiecare co-împrumutător poate solicita deduceri în mod independent, sub rezerva cotei lor de rambursare. Aceasta este o strategie puternică de a dubla sau triplă economiile fiscale.

  • Deducere principală: Fiecare co-împrumutător poate solicita până la
  • Deducere de interes: Fiecare co-debitor poate pretinde până la
  • Primul bonus la domiciliu: Dacă ambii co-împrumutători sunt cumpărători de casă pentru prima dată, fiecare poate fi eligibil pentru deducerea suplimentară în temeiul secțiunii 80EE/80EEA, sub rezerva eligibilității individuale.

Pentru a solicita deduceri, fiecare co-deponent trebuie să fie coproprietar al proprietății și să își plătească efectiv partea din rata împrumutului. Documentația ar trebui să reflecte în mod clar raportul dintre proprietate și rambursare.

Revendicarea deducerii dobânzilor de preconstrucție

Atunci când luaţi un împrumut pentru o proprietate subconstrucţie, dobânda acumulată între data de sancţionare a creditului şi data finalizării (sau a deţinerii) se numește interes preconstructiv. Această dobândă nu poate fi revendicată într-o singură sumă forfetară; este permisă în cinci rate egale începând cu exerciţiul financiar în care veţi obţine posesia.

De exemplu, dacă sancțiunea pentru împrumuturi este în aprilie 2020 și posesia este luată în martie 2024, dobânda totală plătită în perioada preconstrucție (2020/20202024) este calculată. Această sumă este împărțită la 5. Prețineți o cincime din această sumă în fiecare an de la FY 2024-25 la FY 2028-29, în plus față de dobânda anuală regulată plătită după posesie. Acest lucru poate crește semnificativ deducerea în primii ani de posesie.

Important: Deducerea totală a dobânzii preconstructive (inclusiv dobânda anuală) în orice an nu poate depăși limita de izare 2 lakh pentru o proprietate auto-ocupată.Pentru proprietatea care a fost lăsată să iasă, este permisă întreaga sumă.

Auto-Ocupat vs. Proprietate închiriată

Tratamentul fiscal diferă în funcție de faptul dacă proprietatea este auto-ocupată sau lăsată să iasă.

Proprietate ocupată

  • Nu se presupune că se va obține un venit din închirierea de locuințe.
  • Deducerea dobânzii este plafonată la
  • Deducere principală în conformitate cu secțiunea 80C este disponibilă (până la 1,5 lakh).

Proprietate de eliberare

  • Chiria efectivă primită este impozabilă în temeiul
  • Dobânda totală pentru împrumut este deductibilă (fără plafon de 2 lakh). Aceasta poate crea o pierdere din proprietatea proprietăţii, care poate fi stabilită în funcţie de alte venituri (salariul, venitul din afaceri) până la o limită (mai devreme nici o limită; acum set-off limitată la
  • Deducerea principală în temeiul secțiunii 80C este încă disponibilă (până la 1,5 lakh).

Proprietate deminuată

Dacă dețineți o a doua proprietate rezidențială care nu este ocupată sau care nu este lăsată (de exemplu, vacantă, utilizată ca a doua casă), legislația fiscală o tratează ca pe dedicată demiterii. Trebuie să declarați veniturile din închirierile nominale (pe baza chiriei preconizate a unor proprietăți similare) și apoi să revendicați deducerea integrală a dobânzii fără

Ghid pas cu pas pentru a solicita deduceri ale împrumuturilor la domiciliu

Urmați acești pași pentru a vă asigura că beneficiați de întregul beneficiu fără erori:

  1. Puneți declarații de împrumut pe suport de hârtie: Solicitați o declarație din partea băncii sau a societății de finanțare a locuințelor care să indice principalul și dobânda plătită în cursul exercițiului financiar. Aceasta ar trebui să menționeze, de asemenea, numărul contului de împrumut și detaliile proprietății.
  2. Calculează sumele eligibile: Pentru principal, asigură-te că nu ai depășit limita de
  3. ) Preparați formularul 16 sau dovada investiției: Dacă sunteți remunerat, declarați deducerile de împrumut la domiciliu către angajatorul dumneavoastră pentru TDS exacte. Alternativ, revendicați direct în declarația de impozit pe venit (ITR).
  4. File ITR: Utilizați ITR-1 (Sahaj) dacă aveți doar venituri salariale/de proprietate proprie și nu aveți active străine. Dacă aveți câștiguri de capital sau proprietăți multiple, utilizați ITR-2 sau ITR-3, după caz.
  5. Atașați documentele justificative (dacă este necesar): În timp ce depuneți online, în general nu trebuie să atașați documente, ci să le păstrați pentru verificare. În caz de control, să produceți certificatul de împrumut, extrasele bancare și documentele de posesie/de proprietate.

Greşeli comune care reduc beneficiile fiscale

  • Amestecarea principalului și a dobânzii: Revendicarea dobânzii în temeiul secțiunii 80C este incorectă; dobânda se aplică în conformitate cu secțiunea 24(b).
  • Ignorarea dobânzii preconstrucţiei: Mulți contribuabili nu au solicitat ratele de 5 ani pentru dobânzi plătite în timpul construcţiei.
  • Vânzarea proprietății în termen de 5 ani: Dacă vindeți în termen de 5 ani de la posesie, deducerea principală solicitată în temeiul secțiunii 80C se adaugă ca venit în anul de vânzare.
  • Nu pretinde beneficii de împrumut în comun: Dacă sunteți co-împrumutat, dar nu co-proprietar, nu poate fi eligibil.Asigurați actul de proprietate adecvat.
  • Supraspectul Secţiunii 80EE/80EE: Cumpărătorii pentru prima dată nu ştiu adesea despre aceste deduceri suplimentare.
  • Intru in a declara veniturile din inchiriere: Daca inchiriezi proprietatea, trebuie sa arati venituri din inchiriere; altfel, ai putea face fata penalizarilor.Totusi, deducerea dobanzii inca functioneaza in favoarea ta.

Evoluții recente și modificări ale bugetului

Legislațiile fiscale evoluează anual. În urma celor mai recente actualizări (Buget 2023, 2024), următoarele sunt relevante:

  • Limita de bază a scutirii în cadrul noului regim fiscal a fost mărită, dar noul regim nu permite cele mai multe deduceri, inclusiv secțiunea 80C, secțiunea 24(b) și secțiunea 80EE/80EE. Dacă alegeți noul regim, nu puteți solicita deduceri de credite la domiciliu. Prin urmare, dacă aveți un împrumut la domiciliu, vechiul regim fiscal este, de obicei, mai benefic.
  • Guvernul a prelungit termenul limită pentru solicitarea Secţiunii 80SEE la împrumuturile sancţionate până la 31 martie 2022. Bugetele viitoare pot reintroduce ajutoare similare pentru locuinţe accesibile.
  • Deducerea dobânzii pentru proprietatea de răscumpărare: în bugetul 2017, limita de compensare pentru pierderea din proprietate proprietăţilor imobiliare asupra altor venituri a fost redusă la

Pentru cele mai actuale reguli, consultaţi întotdeauna oficial Departament Fiscal sau consultaţi un profesionist calificat în taxe.

Strategii practice pentru a optimiza acasă de economisire a impozitelor pe împrumuturi

Dincolo de cunoaşterea secţiunilor, aplicaţi aceste strategii pentru a păstra mai mulţi bani în buzunar:

  • Planificați structura împrumutului: Dacă este posibil, luați un împrumut comun cu un soț care are venituri impozabile. Aceasta permite fiecărui co-împrumut să solicite deduceri separate.
  • Timpul de posesie: Pentru proprietatile sub-constructie, tinta detinerii la inceputul unui an financiar.Titlurile de dobanda pre-constructie vor incepe din acel an, si vei beneficia pe deplin de dobanda regulata din acelasi an timp de 12 luni.
  • Combinați-vă cu alte investiții 80C: Dacă aveți excedent, max. secțiunea 80C prima dată cu rambursarea principală, apoi investiți în ELSS, PPF etc., dar asigurați-vă că totalul nu depășește
  • Utilizați deducerea suplimentară pentru locuințe accesibile: Dacă cumpărați o casă sub
  • Păstrați înregistrări meticuloase: Păstrați un dosar cu scrisoare de sancțiuni pentru împrumuturi, certificat de posesie, certificate anuale de dobânzi și dovada plății.

Întrebări frecvente

Pot pretinde deduceri de împrumut acasă dacă stau într-o casă închiriată şi proprietatea mea de împrumut acasă este în construcţie?

Da, puteți solicita dobânzi pentru împrumutul de origine în conformitate cu secțiunea 24 punctul (b) pentru o proprietate în construcție, dar numai ca dobândă preconstructivă (care urmează să fie revendicată în cinci tranșe după posesie). În timpul perioadei de construcție, nu este permisă deducerea dobânzii plătite pentru că proprietatea nu este încă pregătită pentru ocupație. Restituirea principală poate fi solicitată în temeiul secțiunii 80C numai după ce împrumutul este luat pentru cumpărare/construcție, dar nu pentru perioada anterioară deținerii? De fapt, rambursarea principală este permisă în anul în care plătiți, chiar și în timpul construcției, cu condiția ca împrumutul să fie pentru construcție. Scopul împrumutului trebuie să fie construcție; deducerea principalului în temeiul articolului 80C este disponibilă din anul în care se efectuează împrumutul, dar legea fiscală pe venit trebuie să fie finalizată într-un termen rezonabil. Dacă construcția nu este finalizată, deducerea poate fi refuzată? Din punct de vedere istoric, pentru deducerea principală, proprietatea trebuie să fie finalizată; dar legea nu necesită în mod explicit finalizarea plății principalului?

Este TDS dedus din dobânda la împrumut?

Nu, TDS nu este dedus de bancă pentru dobânda la împrumut la domiciliu. Vi se cere să solicitaţi deducerea în câştigul dumneavoastră. Cu toate acestea, dacă sunteţi nerezident sau banca este o societate financiară nebancară, regulile TDS pot diferi. Pentru majoritatea debitorilor rezidenţi, nu există TDS pentru dobânzi plătite.

Pot solicita atât secțiunea 80C, cât și secțiunea 24(b) pentru același împrumut?

Da, absolut. Rambursarea principală se califică în conformitate cu secțiunea 80C (sub rezerva limitei globale) și dobânda se califică în conformitate cu secțiunea 24(b). Acestea sunt separate și independente.

Ce se întâmplă dacă împrumutul meu de acasă este luat în numele comun al meu și soțul meu, dar soțul este un gospodar fără venit?

Dacă soțul nu are venituri impozabile, nu poate solicita deducerea pentru că nu au nicio obligație fiscală. Deducerea va fi disponibilă doar pentru co-împrumutatorul care câștigă venituri. Pentru a maximiza beneficiul, ambii co-împrumutați ar trebui să aibă un anumit venit impozabil.

Gânduri finale

Home deducții fiscale de împrumut sunt una dintre cele mai eficiente modalități de a reduce outgo impozit legal. Prin înțelegerea inter-play-ului din secțiunea 80C, secțiunea 24(b), secțiunea 80EE și secțiunea 80EE, și prin structurarea în mod corespunzător a împrumutului (împrumut comun, sincronizare atentă), puteți salva lakhs de rupii pe durata împrumutului. Stați întotdeauna actualizat cu modificările în regimul fiscal. În special alegerea între regimurile vechi și cele noi și să mențină documentația aprofundată. Pentru consiliere personalizată, ia în considerare consultarea unui contabil navlosit sau consilier fiscal care vă poate ajuta să navigați scenarii complexe cum ar fi proprietățile sub-construcție, împrumuturile multiple sau vânzarea de bunuri în termen de cinci ani.

Pentru o citire ulterioară, consultați orientările detaliate privind CureTax acasă beneficii fiscale pe împrumuturi și Ghidul BankBazar privind deducerile din impozitul pe credite la domiciliu.