Налоговое время часто приносит смесь страха и путаницы, но понимание того, как работают налоговые вычеты, является одним из самых эффективных способов уменьшить ваш счет. Вычет снижает ваш налогооблагаемый доход, который может сэкономить вам сотни или даже тысячи долларов. Тем не менее, многие налогоплательщики упускают из виду действительные вычеты просто потому, что они не знают, что они существуют, или предполагают, что они не будут квалифицированы. Знакомясь с наиболее часто пропущенными вычетами, вы можете убедиться, что вы не оставляете деньги на столе, когда вы подаете свой возврат.

Понимание налоговых вычетов

Налоговый вычет уменьшает сумму вашего дохода, который подлежит налогообложению. Например, если вы зарабатываете 60 000 долларов и требуете 12 000 долларов США вычетов, вы платите налог только на 48 000 долларов. Фактическая экономия зависит от вашей предельной налоговой скобки - чем выше ваша скобка, тем больше стоит каждый вычет.

При подаче документов у вас есть два варианта: взять стандартный вычет (фиксированная сумма, основанная на вашем статусе подачи) или (перечисление приемлемых расходов по отдельности). Вы должны перечислять только в том случае, если ваши общие детализированные вычеты превышают стандартный вычет. В 2023 году стандартный вычет составляет 13 850 долларов США для одиноких файловиков и 27 700 долларов США для супружеских пар, поступающих совместно. Если у вас есть дом, большие медицинские счета или делать значительные благотворительные подарки, перечисление часто окупается.

Обычно забытые вычеты

Многие вычеты пропускаются, потому что они требуют дополнительной бумажной работы, имеют ограничения по доходам или просто не известны. Ниже мы подробно рассмотрим наиболее ценные из них, включая правила приемлемости, ограничения и советы по учету.

Медицинские расходы

Вы можете вычесть невозмещенные медицинские расходы, которые превышают 7,5% от вашего скорректированного валового дохода (AGI) . Этот порог ниже, чем многие люди понимают, поэтому, если у вас был год с высокими медицинскими расходами, вы можете претендовать.

  • Посещение врача, стоматолога и специалиста
  • Больничный остается и хирургические процедуры
  • Рецептурные лекарства
  • Страховые взносы за долгосрочный уход (с учетом возрастных ограничений)
  • Транспортные расходы на медицинское обслуживание (например, пробег, парковка, плата за проезд)
  • Слуховые аппараты, очки и контактные линзы
  • страховые взносы, если вы являетесь самозанятым (вычитаемые выше строки)

Храните квитанции, банковские выписки и сводки плана здравоохранения. Для пробега IRS устанавливает стандартную ставку медицинского пробега каждый год (например, 22 цента за милю в 2023 году). Публикация IRS 502 предоставляет полный список квалификационных расходов. Публикация IRS 502 (Медицинские и стоматологические расходы) .

Государственные и местные налоги (SALT)

Вы можете вычесть государственные и местные подоходные налоги или государственные и местные налоги с продаж, но не оба. Кроме того, общий вычет для государственных и местных налогов (включая налоги на имущество) ограничен 10 000 долларов (5 000 долларов США, если подача заявки в браке отдельно). Этот предел был принят Законом о сокращении налогов и рабочих мест 2017 года и остается в силе до 2025 года.

Если вы живете в штате без подоходного налога (например, Техас, Флорида или Невада), вы можете получить больше выгоды, вычитая налог с продаж. Налоговое управление США предоставляет дополнительные таблицы налога с продаж в зависимости от вашего дохода и местоположения, или вы можете сохранить фактические поступления для крупных покупок, таких как автомобиль или лодка. Для большинства налогоплательщиков более простой маршрут - использовать таблицы. Для подробного руководства см. Тема 503: Вычитаемые налоги .

Премии по страхованию ипотеки

Если вы купили дом с первоначальным взносом менее 20%, вы, вероятно, платите частное ипотечное страхование (PMI) или страховую премию по ипотечному страхованию FHA. Эти премии обычно вычитаются в качестве процентов по ипотечным кредитам, если вы перечисляете, но вычет прекращается для налогоплательщиков с более высоким доходом (AGI выше 109 000 долларов США для совместной подачи в 2023 году). Этот вычет был продлен на 2023 год Законом о консолидированных ассигнованиях, 2023 год.

Чтобы претендовать на это, ваша ипотечная страховка должна быть связана с кредитом, используемым для покупки, строительства или улучшения вашего основного дома или второго дома. Проверьте форму 1098 вашего кредитора (или замену выписки) на уплаченную сумму. Публикация IRS 936: Вычет процентов по ипотечным кредитам .

Благотворительный вклад

Пожертвование денег или товаров в квалифицированную благотворительную организацию снижает ваш налогооблагаемый доход. Для денежных пожертвований вам нужна банковская запись или письменное подтверждение от благотворительной организации. Для безналичных предметов (одежда, мебель, товары для дома) вычет обычно ограничивается справедливой рыночной стоимостью товара - то, что вы могли бы продать его в бережливом магазине. Пожертвования ценных активов, таких как акции или недвижимость, могут быть еще более ценными, потому что вы избегаете налога на прирост капитала.

Важные правила:

  • Вычитаются только взносы в организации, утвержденные IRS 501 (c) (3).
  • Денежные пожертвования в размере 250 долларов США и более требуют письменного чека от благотворительной организации.
  • Если вы добровольно, вы можете вычесть из своего кармана расходы (например, пробег в 14 центов за милю в 2023 году, парковка, плата за проезд), но не стоимость вашего времени.
  • Для безналичных пожертвований более 500 долларов США вы должны подать форму 8283 и, возможно, потребуется квалифицированная оценка для предметов более 5000 долларов США.

Распространенной ошибкой является забывание вычитать пожертвования, сделанные с помощью вычета заработной платы или через фонд, рекомендованный донорами. Сохраните все подтверждения и заявления. Для получения более подробной информации см. Благотворительные взносы IRS .

Расходы на образование

Несколько связанных с образованием вычетов и кредитов могут уменьшить ваш налоговый счет. Наиболее распространенный пунктированный вычет - для обучения и сборов (Вычет за обучение и сборы истек после 2020 года, но существуют другие варианты). Если вы платите за высшее образование для себя, своего супруга или иждивенца, рассмотрите:

The home office deduction is often misunderstood and feared because of audit concerns, but it is perfectly legitimate if you meet the requirements. To qualify, you must use a portion of your home exclusively and regularly as your principal place of business, or as a place where you meet clients or customers. The space does not need to be a separate room—a clearly defined area like a desk in a corner works, but it must be used only for business. You cannot deduct a space used for both personal and business purposes.