Ako legislatívne orgány riešia nerovnosť príjmov prostredníctvom daňových a sociálnych politík

Úvod: Rozširovanie nedostatkov a úloha legislatívnej moci

Nerovnosť príjmov sa objavila ako jedna z určujúcich hospodárskych a sociálnych výziev dvadsiateho prvého storočia. V posledných štyroch desaťročiach väčšina vyspelých ekonomík zaznamenala významný posun v rozdeľovaní národného príjmu, pričom najvyšší percentil výrobcov zachytil rastúci podiel, zatiaľ čo mzdy pre stredné a nižšie triedy stagnovali alebo len mierne rástli. V rozvojových krajinách rýchly hospodársky rast vytlačil stovky miliónov z chudoby, ale vzdialenosť medzi najbohatšími a najchudobnejšími občanmi sa často rozšírila aj.

Legislatívne orgány È e tátna právomoc , ktorá priamo formuje rozdelenie zdrojov . Èo je èoraz ïalej ie , èo je v ak ̆znam ̆m ãlen ̆mi ãlensk ̆mi ‰lánkami , a vytvorenie sietí sociálnej bezpeãnosti , tieto in‰titúcie majú obrovský vplyv na to, kto profituje z hospodárskeho rastu . Boj proti nerovnosti príjmov nie je len akademickou diskusiou; je to legislatívny proces, ktorý zahŕňa debatu , rokovanie a vyvažovanie konkurenčných záujmov .

Tento článok poskytuje komplexné preskúmanie toho, ako legislatívne orgány na celom svete riešia nerovnosť príjmov prostredníctvom daňových a sociálnych politík. Skúma mechanizmy dostupné pre zákonodarcov, dôkazy o tom, čo funguje, politické a hospodárske výzvy, ktoré s tým súvisia, a nové politické inovácie, ktoré môžu formovať budúcnosť spravodlivého rastu.

Meranie a rozsah príjmovej nerovnosti

Pred preskúmaním politických odpovedí, je nevyhnutné pochopiť, ako sa meria nerovnosť príjmov a prečo to záleží. Najčastejšie používaným metrickým je Gini koeficient, ktorý sa pohybuje od 0 (dokonalá rovnosť, kde každý má rovnaký príjem) do 1 (dokonalý nerovnosť, kde jeden človek má všetky príjmy). Krajiny, ako je Južná Afrika a Brazília, majú Gini koeficienty nad 0,5, zatiaľ čo severské národy často skóre medzi 0,25 a 0,30.

Avšak, Gini koeficient rozpráva len časť príbehu. Ekonómovia tiež skúmať Palma pomer

Vysoké úrovne nerovnosti príjmov sú spojené s celým radom negatívnych výsledkov vrátane zníženej sociálnej mobility, nižšieho dosiahnutého vzdelania v znevýhodnených skupinách, vyššieho stupňa trestnej činnosti a uväznenia a slabšieho súhrnného dopytu. Tieto dôsledky predstavujú presvedčivé odôvodnenie legislatívnych opatrení.

Daňové politiky ako nástroje redistribúcie

Daňová politika je pravdepodobne najpriamejší nástroj, ktorý má zákonodarca k dispozícii pre ovplyvňovanie rozdelenia príjmov. Určenie, kto platí, aký podiel svojho príjmu štátu, daňové kódy môžu buď zhoršiť alebo zmierniť nerovnosť.

Progresívne zdaňovanie príjmov

Princíp progresívneho zdaňovania príjmov je jednoduchý: tí, ktorí majú vyššie príjmy, platia vyššie percento svojho príjmu v daniach. Väčšina národných daňových systémov je nominálne progresívna, ale stupeň progresivity sa veľmi líši. V období po druhej svetovej vojne, mnoho krajín zaviedla najvyššie marginálne sadzby 70 percent alebo vyššie. Tieto sadzby prudko poklesli v 80. rokoch, trend poháňaný globalizáciou, kapitálovou mobilitou a politickým vplyvom vysoko-príjmových ľudí.

Zákonodarcovia, ktorí uvažujú o tom, či treba zvýšiť najvyššie marginálne sadzby, musia zvážiť tvorbu príjmov oproti možným negatívnym účinkom na investície a hospodársky rast. Empirické dôkazy od [ Národného úradu pre hospodársky výskum naznačujú, že mierne zvýšenie najvyšších sadzieb významne neznižuje hospodársku produkciu, najmä ak sa príjmy využívajú na verejné investície, ktoré zvyšujú produktivitu.

Daňové kredity pre domácnosti s nízkymi a strednými príjmami

Vratné daňové kredity sa stali základným kameňom proti chudobe politiky v niekoľkých krajinách. Zarábané dane z príjmu úveru v Spojených štátoch, napríklad, poskytuje peňažné dotácie pre pracovníkov s nízkymi príjmami, ktoré postupne končí ako nárast príjmov. Legislatívne štúdie dôsledne ukazujú, že EITC zvyšuje pracovnú silu účasť medzi osamelými rodičmi a znižuje detskú chudobu. Podobné programy existujú v Spojenom kráľovstve (Universal Credit), Kanada (Kanada Pracovníci Benefit), a Nový Zéland (Práca pre rodiny).

Zákonodarcovia často rozširujú alebo uzatvárajú zmluvy s týmito kreditmi počas rozpočtových cyklov, čím sa z nich stáva flexibilný nástroj na riešenie chudoby bez vytvárania rozsiahlych programov nárokov, ktoré sa ťažko reformujú.

Bohatstvo a dane z dedičstva

Nerovnosť príjmov je úzko spojený s nerovnosťou bohatstva. Vzhľadom k tomu, bohatstvo generuje investičné príjmy, tí, ktorí už vlastnia významné aktíva majú tendenciu vidieť ich podiel na národnom dôchodku rastú v priebehu času. Bohaté dane

Dedičské dane, ktoré sa vzťahujú na majetok prevedený po smrti, sú politicky sporné, ale ekonomicky efektívne. Znižujú koncentráciu dynastic bohatstvo a vytvárajú rovnejšie podmienky pre tých, ktorí nezdedia podstatné aktíva. Zákonodarcovia musia tieto dane navrhnúť s dostatočnými výnimkami pre rodinné poľnohospodárske podniky a malé podniky, aby si udržali politickú životaschopnosť.

Daňová politika podnikov a medzinárodná koordinácia

V posledných troch desaťročiach výrazne klesli sadzby dane z príjmu právnických osôb, z priemeru približne 40 percent na menej ako 25 percent v krajinách OECD. Tento závod na konci znížil daňové zaťaženie vlastníkov kapitálu a prispel k stagnácii pracovnej sily podiel na príjmoch. Legislatívne orgány sú si stále viac vedomí toho, že jednostranné opatrenia sú obmedzené, keď kapitál je mobilný cez hranice.

Nedávna globálna daňová dohoda sprostredkovaná OECD a G20 , ktorá stanovuje minimálnu sadzbu dane z príjmu právnických osôb vo výške 15 percent , predstavuje historický krok k medzinárodnej koordinácii. Národné zákonodarcovia musia teraz prijať vykonávacie právne predpisy, proces, ktorý odhaľuje napätie medzi pritiahnutím zahraničných investícií a zabezpečenie, aby spoločnosti platiť svoj spravodlivý podiel.

Politiky sociálnej starostlivosti a sociálna bezpečnosť

Kým daňové politiky ovplyvňujú, koľko peňazí domácnosti udržať, sociálne politiky určujú priamu podporu k dispozícii pre tých, ktorí čelia ekonomické ťažkosti. Zákonodarcovia navrhnúť tieto programy, aby sa pod pod podlahou, pod ktorou žiadny občan by mal spadnúť, a v mnohých prípadoch aktívne znížiť nerovnosť prostredníctvom peňažných prevodov a služieb.

Programy prevodu hotovosti

Priame prevody hotovosti patria medzi najúčinnejšie politické nástroje na zníženie nerovnosti príjmov. Podmienené programy prevodu hotovosti, ako sú brazílske Bolsa Família a mexické prospera, poskytnúť platby pre rodiny s nízkymi príjmami pod podmienkou, že deti navštevujú školu a dostávajú očkovanie. Tieto programy sa ukázali znížiť chudobu, zlepšiť zdravotné výsledky, a zvýšiť školskú dochádzku bez vytvárania dlhodobej závislosti.

Bezpodmienečné prevody hotovosti a univerzálny základný príjem (UBI) experimenty získali pozornosť v posledných rokoch. Pilotné programy vo Fínsku, Keni a v Spojených štátoch ukázali, že peňažné prevody zlepšiť pohodu bez zníženia ponuky pracovnej sily. Zatiaľ čo plne-rozsiahle UBI zostáva politicky vzdialené, zákonodarcovia stále viac skúmajú čiastočné alebo cielené verzie ako doplnok k existujúcim systémom sociálneho zabezpečenia.

Sociálne zabezpečenie a dôchodkové systémy

Dôchodkové systémy zohrávajú kľúčovú úlohu pri znižovaní nerovnosti medzi staršími populáciami. Krajiny so silnými verejnými dôchodkovými systémami , ako Holandsko, Dánsko a Čile majú výrazne nižšiu mieru chudoby medzi seniormi. Legislatívny návrh voľby, ako je to, či sú výhody paušálne alebo príjmy súvisiace, či sú indexované na infláciu, a ako sú financované, majú hlboké distribučné dôsledky.

Jednou z najdôležitejších možností, ktorým musia čeliť zákonodarcovia, je, či zachovať systémy s definovanými dávkami (ktoré zaručujú špecifickú výplatu) alebo prejsť na systémy s definovanými príspevkami (kde dávky závisia od výnosov z investícií).

Poistenie v nezamestnanosti a politika aktívneho trhu práce

Poistenie v nezamestnanosti poskytuje dočasnú náhradu príjmu pre pracovníkov, ktorí prichádzajú o prácu, stabilizuje spotrebu domácností počas hospodárskeho poklesu. Štedré dávky v nezamestnanosti sú spojené s nižšou mierou chudoby a zníženou nerovnosťou, aj keď zákonodarcovia musia vyvážiť štedrosť proti potenciálnym demotivantom vrátiť sa do práce.

Aktívne politiky trhu práce

Verejný tovar a služby: vzdelávanie, zdravotná starostlivosť a bývanie

Politika sociálnej starostlivosti presahuje rámec peňažných prevodov, aby zahŕňala poskytovanie verejných služieb, ktoré znižujú nerovnosť. Univerzálne systémy zdravotnej starostlivosti, ako sú v Kanade a Spojenom kráľovstve, zabezpečujú, že lekárske výdavky netlačia domácnosti do chudoby. Verejné vzdelávacie systémy poskytujú príležitosť pre zvýšenie mobility, aj keď ich účinnosť závisí od financovania spravodlivosti a kvality.

Politika bývania je obzvlášť dôležitá pre domácnosti s nízkymi príjmami, pre ktoré náklady na bývanie predstavujú veľký podiel výdavkov. Zákonodarcovia môžu riešiť nerovnosť v bývaní prostredníctvom kontroly nájomného, poukážok na bývanie, výstavby verejných bytových domov a reforiem využívania pôdy, ktoré umožňujú hustejší a cenovo dostupnejší rozvoj.

Porovnávacie prípadové štúdie: rôzne legislatívne prístupy

Severský model: Univerzalizmus a vysoká redistribucia

Nórsko, Švédsko, Dánsko a Fínsko dosiahli niektoré z najnižších úrovní nerovnosti príjmov medzi rozvinutými krajinami kombináciou progresívneho zdaňovania, silných sociálnych štátov a vysokej úrovne odborizácie. Legislatívny model v týchto krajinách zdôrazňuje univerzálne výhody , ako sú prídavky detí, univerzálna zdravotná starostlivosť, a bezplatné terciárne vzdelávanie , a nie prostriedky-testované programy. Tento univerzálny prístup buduje širokú politickú podporu pre sociálny štát a vyhýba sa stigmati často spojené s cielenou pomocou.

Spojené štáty americké: cielenie prostredníctvom daňového zákonníka

Spojené štáty sa viac spoliehajú na daňový kódex pre prerozdelenie ako na priame výdavky. Zarábané dane z príjmu a detské daňové kredity sú primárnymi nástrojmi na zníženie chudoby medzi pracujúcimi rodinami, zatiaľ čo programy, ako Medicaid a doplnkové nutričné pomoc Program poskytujú cielenú podporu. Avšak, USA systém je menej redistributívne celkovo ako tie z iných rozvinutých krajín, a nerovnosť príjmov prudko stúpla v priebehu posledných 50 rokov. Legislatívny zámok, politické polarizácie, a vplyv príspevkov kampane urobili hlavné reformy ťažké dosiahnuť.

Brazília: Podmienené prevody hotovosti a zníženie nerovnosti

Brazília zaznamenala výrazný pokles nerovnosti príjmov v rokoch 2000 až 2015, ktorý bol vo veľkej miere spôsobený rozšírením programu Bolsa Família a zvýšením skutočnej minimálnej mzdy. Legislatívny rámec pre tieto politiky zahŕňal podporu sociálnej ochrany bipartis, aj keď sa politická dynamika posunula. Brazílsky prípad ukazuje, že aj krajiny s veľmi vysokou východiskovou nerovnosťou môžu dosiahnuť merateľný pokrok prostredníctvom dôsledného vykonávania politiky.

Výzvy a kompromisy pri tvorbe legislatívnych politík

Právne predpisy čelia značným obmedzeniam pri navrhovaní politík na riešenie nerovnosti príjmov. Pochopenie týchto obmedzení je nevyhnutné pre hodnotenie možností politiky a stanovenie realistických očakávaní.

Ekonomická efektívnosť a prekážky

Kritici prerozdeľovania argumentujú, že vysoké dane a štedré sociálne výhody vytvárajú prekážky pre prácu, záchranu a investovanie. Aj keď určitý stupeň behaviorálnej reakcie je nevyhnutné, empirická literatúra naznačuje, že tieto účinky sú skromné pre väčšinu pracovníkov a významné len pre veľmi vysoké príjmy jednotlivcov s veľmi vysokými sadzbami dane. Zákonodary môžu minimalizovať straty efektívnosti navrhovaním programov, ktoré postupne vyraďujú výhody a zameraním daňové zvyšuje na činnosti s nízkou elasticitou správania.

Rozpočtové obmedzenia a fiškálna udržateľnosť

Všetky sociálne a daňové politiky musia byť financované, a zákonodarcovia fungujú v rámci rozpočtových obmedzení. Rozšírenie sociálnych programov vyžaduje buď vyššie dane, zníženie iných výdavkov, alebo zvýšené pôžičky. Každá z týchto možností má politické a ekonomické dôsledky. Fiškálny priestor pre prerozdelenie závisí od demografických trendov, tempo rastu ekonomiky, a existujúce dlhové zaťaženie.

Politická uskutočniteľnosť a vplyv záujmovej skupiny

Zmena politiky si vyžaduje budovanie koalícií v rámci zákonodarného orgánu a s externými zainteresovanými stranami. Bohatí jednotlivci a korporácie majú neprimerané zdroje na lobovanie a príspevky do kampane, ktoré môžu blokovať alebo oslabiť redistributívnu legislatívu. Verejná mienka tiež záleží: voliči v mnohých krajinách vyjadrujú podporu pre znižovanie nerovnosti, ale odolávajú špecifickému zvyšovaniu daní, najmä ak sa domnievajú, že výhody budú prúdiť do skupín, ktoré vnímajú ako nezaslúžené.

Globalizácia a daňová súťaž

V ére mobilného kapitálu musia zákonodarcovia zvážiť, ako ich daňové politiky ovplyvňujú medzinárodnú konkurencieschopnosť. Vysoké sadzby dane z príjmov právnických osôb môžu viesť spoločnosti k relokácii, zatiaľ čo vysoké dane z príjmov môžu podporiť migráciu vysoko kvalifikovaných jednotlivcov. Medzinárodná daňová koordinácia, ako to dokazuje dohoda OECD o minimálnej dani, môže zmierniť tieto tlaky, ale vyžaduje si dlhodobú diplomatickú angažovanosť.

Implementácia a administratívna kapacita

Dokonca aj dobre navrhnuté politiky môžu zlyhať, ak vládne agentúry nemajú schopnosť účinne ich realizovať. Prostriedky testované programy vyžadujú spoľahlivé overenie príjmov, daňové kredity vyžadujú prístupné systémy podávania a prevody hotovosti vyžadujú mechanizmy dodania, ktoré sa dostanú k zamýšľaným príjemcom. Zákonodarcovia musia investovať do administratívnej infraštruktúry, ak ich politiky majú dosiahnuť svoje zamýšľané účinky.

Inovatívne legislatívne prístupy k programu Horizont

Viaceré nové politické myšlienky pritiahli pozornosť zákonodarcom na celom svete, hoci väčšina z nich zostáva v počiatočných fázach prijímania.

Univerzálny základný príjem a záporná daň z príjmu

Automatizácia a gig ekonomika oživili záujem o univerzálny základný príjem. Zatiaľ čo žiadna krajina zaviedla plnú UBI, pilotné programy prebiehajú v niekoľkých krajinách, a zákonodarcovia v krajinách, ako je Španielsko zaviedli čiastočné programy, ako je Ingreso Minimo Vital. Negatívna daň z príjmu

Automatizácia daní a digitálnych služieb dane

Keďže automatizácia vytláča pracovníkov v určitých odvetviach, niektorí tvorcovia politiky navrhli zdanenie používania robotov alebo požiadavku, aby spoločnosti prispievali do fondu pre vysídlených pracovníkov. Dane z digitálnych služieb, ktoré sa zameriavajú na príjmy veľkých technologických spoločností, boli prijaté zákonodarcami v Európskej únii a niekoľkých jednotlivých krajinách. Tieto dane majú za cieľ zachytávať hodnotu vytvorenú účasťou dát a používateľov, a nie fyzickým kapitálom.

Pohoda - rozpočet a viacrozmerné opatrenia na boj proti chudobe

Nový Zéland a Škótsko priekopníkom "rozpočty na blahobyt," ktoré uprednostňujú sociálne a environmentálne výsledky spolu s hospodárskym rastom. Zákonodarcovia v týchto krajinách posudzujú ukazovatele, ako sú miera chudoby detí, duševné zdravie a environmentálna udržateľnosť pri prideľovaní zdrojov. Tento prístup presúva zameranie z rastu HDP na širšie opatrenia spoločenského pokroku, ktoré často zahŕňajú zníženú nerovnosť ako kľúčový cieľ.

Záver: Legislatívna cesta k spravodlivejšiemu hospodárstvu

Nerovnosť príjmov nie je neodvratným prvkom vyspelých ekonomík. Je produktom politických rozhodnutí, ktoré sa

Najúspešnejšie prípady , severské krajiny, Brazília v 2000s , a povojnové Spojené štáty , Všetky zúčastnené trvalo, bipartis legislation záväzok k prerozdeleniu . Budovanie takejto angažovanosti vyžaduje politické vedenie , verejné vzdelávanie , a inštitucionálne reformy , ktoré znižujú vplyv sústredeného bohatstva na legislatívny proces . To tiež vyžaduje pokoru: politiky musia byť monitorované , vyhodnocované , a upravené ako podmienky zmeny .

Keďže legislatívne orgány na celom svete čelia rastúcej nerovnosti, rozhodnutia, ktoré robia, určia nielen hospodársky blahobyt svojich občanov, ale aj sociálnu súdržnosť a demokratickú stabilitu ich národov. Nástroje sú známe, výzvou je ich využívanie.