Keď platíte miestne dane, ste financovanie služieb, ktoré definujú každodenný život vo vašej komunite , školy, verejné bezpečnosť, parky a služby. Napriek tomu väčšina občanov má len nejasnú predstavu o tom, ako sú tieto daňové doláre vyberané a pridelené. Pochopenie vzťahu medzi tým, čo platíte a čo dostanete, nie je len otázkou občianskej zvedavosti; je to nevyhnutné pre držanie volených úradníkov zodpovedných, obhajujúc potreby komunity, a robiť informované rozhodnutia v volebných obvodoch. Tento článok skúma hlavné typy miestnych daní, kritické služby, ktoré financujú, kompromisy a výzvy, mestá čelia, a význam transparentnosti pri správe verejných peňazí.

Úloha daní v miestnej správe

Miestne vlády sa spoliehajú na dane ako ich primárny zdroj príjmov, pretože majú autoritu

Dane tiež slúžia ako nástroj pre formovanie rozvoja komunity. Prispôsobením sadzby, výnimky, a úvery, mestá môžu podporovať určité správanie, ako je vlastníctvo domov, obchodné investície, alebo energetická účinnosť , pričom odrádzajú od ostatných. Avšak, každé daňové rozhodnutie zahŕňa kompromisy. Vyššie dane môžu financovať lepšie služby, ale môžu odháňať podniky a obyvateľov; Nižšie dane môžu prilákať rast, ale hladovať základné programy. Vyváženie týchto konkurenčných záujmov je hlavnou výzvou miestnej fiškálnej politiky.

Druhy miestnych daní

Mestské vlády majú zvyčajne prístup k niekoľkým daňovým nástrojom, z ktorých každá má svoje vlastné charakteristiky, silné a slabé stránky. Pochopenie týchto nástrojov pomáha občanom zhodnotiť spravodlivosť a účinnosť ich miestneho daňového systému.

Dane z nehnuteľností

Daň z nehnuteľností sa vyberá na nehnuteľnosti a budovy, ktoré sú založené na hodnote nehnuteľnosti. Sú jediným najväčším zdrojom miestnych daňových príjmov pre väčšinu miest v Spojených štátoch, ktoré predstavujú približne 30 ch50 percent všeobecných príjmov z vlastných zdrojov, podľa [U.S. Census Bureau

Dane z predaja

Daň z predaja je uložená na maloobchodný predaj tovaru a niektorých služieb. Sú hlavným zdrojom príjmov pre mnohé mestá, najmä v štátoch bez miestnych daní z príjmu. Vzhľadom k tomu, predajné dane sú viazané na spotrebu, kolísajú s ekonomikou pádu počas recesie a stúpa počas boomov. Táto volatilita môže vytvoriť rozpočtovanie výzvy. Navyše, predajné dane sú inherentne regresívne: nižšie príjmy domácnosti minú vyššie percento svojho príjmu na zdaniteľný tovar, takže daň spotrebuje väčší podiel svojich zdrojov. Niektoré mestá oslobodzujú potreby, ako potraviny a lieky na predpis znížiť zaťaženie. Podniky tiež čelia zložitosti pri zbere a odstavovaní dane z predaja, najmä s nárastom on-line obchodu.

Dane z miestnych príjmov

Kým menej bežné ako dane z nehnuteľností alebo predaja, miestne dane z príjmov sú používané v mnohých mestách

Dane z využívania

Úžitkové dane sú účtované na spotrebu elektriny, zemného plynu, vody, telefónnych služieb, a niekedy odmietnuť výber. Zvyčajne sú vypočítané ako percento z účtu alebo paušálny poplatok za jednotku. Tieto dane sú stabilný zdroj príjmov, pretože využitie energie má tendenciu byť predvídateľné a nepružné. Často sú však regresívne, klesajúci neúmerne na domácnosti s nízkymi príjmami, ktorí minú veľkú časť svojho príjmu na verejnoprospešné služby. Kritika tiež tvrdí, že úžitkové dane môžu odrádzať od energetickej účinnosti a ochrany. Niektoré mestá zahŕňajú výnimky alebo zľavy pre obyvateľov s nízkymi príjmami na zníženie záťaže.

Ostatné miestne dane

Okrem hlavných kategórií môžu mestá vyberať aj rôzne menšie dane a poplatky: dane z hotelovej izby, dane z živnostenskej licencie, spotrebné dane z alkoholu alebo tabaku, dane z palív a dane z príjmu. Mnohé z nich sú špeciálne vyčlenené na súvisiace služby, napríklad hotelové dane často financujú podporu cestovného ruchu a kongresové centrá, zatiaľ čo dane z palív môžu byť určené na údržbu ciest. Užívateľské poplatky (napr. pre parky, vyberanie odpadu alebo stavebné povolenia) sú tiež bežné a koncepčne odlišné od daní, hoci slúžia podobnému účelu.

Služby financované miestnymi daňami

Mestské vlády využívajú daňové príjmy na poskytovanie širokej škály služieb, ktoré priamo ovplyvňujú kvalitu života. Tieto služby nie sú voliteľné; sú to základné povinnosti, ktoré obyvatelia očakávajú a ktoré zabezpečujú bezpečné, zdravé a živé komunity.

Verejná bezpečnosť

Verejná bezpečnosť je typicky najväčšou výdavkovou kategóriou v rozpočte mesta, často spotrebuje 20 ch30 percent všeobecných finančných výdavkov. Zahŕňa políciu, požiare, pohotovostné zdravotnícke služby (EMS), a niekedy kódex presadzovanie.

Policajné služby

Policajné oddelenia používajú dane dolárov na všetko od hliadkujúcich dôstojníkov a detektívov na programy prevencie trestnej činnosti, komunitné dosahy, dispečerské systémy a zariadenia. V posledných rokoch mestá čelia rastúcim požiadavkám na policajnú reformu, zodpovednosť a alternatívy k tradičnej policajnej službe, ako sú tímy zásahov v kríze a osoby reagujúce na duševné zdravie. Finančné rozhodnutia v tejto oblasti sú veľmi sporné, s rozpravami o veľkosti policajných rozpočtov, prideľovanie na odbornú prípravu a technológie, a úloha presadzovania práva v sociálnych službách.

Hasiči

Moderné požiarne oddelenia robia oveľa viac ako boj proti požiarom. Zabezpečujú núdzovú lekársku reakciu, ochranu nebezpečných materiálov, technickú záchranu a vzdelávanie v oblasti požiarnej prevencie. Daňové príjmy financujú požiarne stanice, prístroje, ochranné zariadenia, školenia a platy. So zmenou klímy sa zvyšuje frekvencia požiarov a extrémneho počasia, hasiči sa tiež rozširujú do pripravenosti na katastrofy a reakcie na ne. Mnohé mestá sa spoliehajú na dobrovoľnícke alebo kombinované oddelenia, najmä v menších mestách, ktoré majú rôzne nákladové štruktúry, ale stále vyžadujú verejné investície.

Pohotovostné zdravotnícke služby

EMS je často integrovaný s požiarnymi oddeleniami alebo funguje ako samostatná obecná služba. Rýchla doba odozvy a dobre vybavené sanitky zachrániť životy, a náklady na udržanie 24/7 služby je podstatné. Daňové financovanie zabezpečuje, že EMS je k dispozícii všetkým obyvateľom bez ohľadu na postavenie poistenia alebo schopnosť zaplatiť , kritické kapitálovej protihodnoty.

Vzdelávanie

Verejné vzdelávanie je financované predovšetkým zo strany štátu a miestnej samosprávy, s miestnymi daňami z nehnuteľností významný prispievateľ v mnohých štátoch. Mestské vlády často hrajú priamu úlohu pri financovaní a dohľade nad školskými obvodmi, komunitnými školami a programami vzdelávania v ranom detstve.

Verejné školy (K

Miestne dane z nehnuteľností môžu predstavovať 30 ch50 percent školského okresného financovania, v závislosti na vzorci štátnej vyrovnávania. Tieto prostriedky platiť za učiteľa platy, údržba školy, inštruktážne materiály, technológie, a mimoškolských programov. Spoliehanie sa na miestne dane z nehnuteľností vytvára značné rozdiely medzi bohatými a chudobnými školskými okresmi, čo vedie k žalobám a štátom-úroveň financovania reformy v mnohých štátoch.

Komunitné akadémie a knižnice

Mnohé mestá financujú komunitné vysoké školy a verejné knižnice prostredníctvom účelových daní z majetku alebo prostriedkov všeobecného fondu. Knižnice poskytujú voľný prístup k k knihám, internetu, odbornej príprave a komunitným priestorom na stretnutia. Komunitné vysoké školy ponúkajú cenovo dostupné vysokoškolské vzdelávanie, rozvoj pracovnej sily a ďalšie vzdelávanie. Obe sú dôležitými hnacími silami sociálnej mobility a hospodárskej príležitosti.

Programy pre poškolské a mládežnícke činnosti

Daňové príjmy podporujú poškolské programy, letné tábory, rekreačné centrá a športové ligy. Tieto programy udržujú deti v bezpečí počas mimoškolských hodín, poskytujú obohatenie a mentoring, a znížiť zločinnosť. Sú často zamerané na nízkopríjmové štvrte na podporu spravodlivosti.

Infraštruktúra a doprava

Za udržiavanie a zlepšovanie fyzickej infraštruktúry je základnou zodpovednosťou mestskej správy. Daňové doláre sú primárnym zdrojom pre výstavbu a opravu ciest, mostov, chodníkov, vodných a kanalizačných systémov a verejných tranzitných ciest.

Cesty, mosty a ulice

Miestne cesty tvoria drvivú väčšinu štátnej cestnej siete. Nehnuteľnosti a dane z paliva fondu údržby (oprava jamiek, odstránenie snehu, pouličné zametanie), rekonštrukcie, a nové stavby. Mnoho miest tiež investovať do pešej a cyklistickej infraštruktúry na podporu bezpečnosti a zníženie emisií vozidiel. Odklad údržby je chronický problém

Verejný tranzit

Autobusy, ľahké železnice, metrá a vlaky dochádzajúcich osôb sú spoločne financované z cestovného a daňových príjmov, zvyčajne prostredníctvom kombinácie miestnych, štátnych a federálnych zdrojov. Daň z nehnuteľností, dane z predaja a vyhradené mzdové dane sú spoločné miestne príjmy prúdy pre tranzitné agentúry. Dobrý tranzit je hlavným ekonomickým prínosom, pripojenie pracovníkov k pracovným miestam, študentov do škôl, a obyvateľov k zdravotnej starostlivosti a nakupovanie. Avšak, tranzitné systémy bojovali s poklesom jazdectva od pandémie, a mnohí čelia fiškálnej kríze, ktorá vyžaduje zvýšenie dotácií alebo zníženie služieb.

Voda, kanalizácia a zariadenia

Bezpečné pitnej vody, čistenie odpadových vôd, odpadové vody, a zber pevného odpadu sú základné verejné zdravotnícke služby. Mnoho miest prevádzkuje tieto služby ako podnikové fondy, čo znamená, že sú financované predovšetkým prostredníctvom užívateľských poplatkov, skôr než všeobecné dane. Avšak, daňové doláre často dotovať kapitálové zlepšenia (napr, upgrade čistiarne) a môžu byť použité na udržanie cien cenovo dostupné pre obyvateľov s nízkym príjmom. Starnutie infraštruktúry je hlavnou výzvou, s Americká spoločnosť stavebných inžinierov dáva národné systémy vody stupeň C- a odhadom multitrilion-dollar finančné medzery.

Parky, rekreácia, a kultúra

Parky, ihriská, komunitné centrá, bazény, golfové ihriská a kultúrne inštitúcie (múzeá, zoologické záhrady, performing art centrá) sú financované kombináciou daňových príjmov, poplatkov a súkromných darov. Tieto vybavenie zlepšujú fyzické a duševné zdravie, zvyšujú hodnoty nehnuteľností a priťahujú turistiku. Mnohé mestá majú vyhradené parkové štvrte alebo dane z predaja v otvorenom priestore, aby zabezpečili stabilné financovanie. Údržba je však často nedostatočne financovaná, čo vedie k zhoršeniu zariadení a nenáročnému prístupu naprieč štvrťami.

Hospodársky rozvoj a bývanie

Mestské vlády využívajú daňové príjmy na podporu hospodárskeho rastu a riešenie dostupnosti bývania. Nástroje zahŕňajú daňové zvýšenie financovania (TIF), zníženie daní z nehnuteľností, obchodné zlepšenie okresy, a priame granty alebo pôžičky developerom. Tieto stimuly sú kontroverzné a zástancovia argumentujú, že vytvárajú pracovné miesta a stimulovať súkromné investície, zatiaľ čo kritici tvrdia, že dotovať bohaté developerov a odkloniť peniaze z hlavných služieb. Cenové programy bývania, ako je nájomná pomoc, pomoc pri znižovaní platieb a financovanie medzery pre nízkopríjmové bývanie, sú tiež financované kombináciou miestnych daní, štátne a federálne granty, a výnosy z dlhopisov.

Výzvy v miestnej daňovej politike

Vytváranie spravodlivého a efektívneho daňového systému je ťažké. Mestá čelia štrukturálnym obmedzeniam, politickým tlakom a demografickým a ekonomickým posunom, ktoré komplikujú tvorbu príjmov.

Vymiznutie základu dane

Niekoľko trendov narušili základy dane z nehnuteľností a predaja v posledných niekoľkých desaťročiach. Nárast on-line nakupovanie posunul príjmy z dane z predaja z miestnych jurisdikcií, hoci mnoho štátov prijali zákony o amAson, ktoré vyžadujú vzdialených predajcov vyberať miestne dane. Daň z nehnuteľností obmedzenia, ako je Kalifornia , činí 13, činí zvýšenie a bráni rastu príjmov. Výnimky pre neziskové, vládne nehnuteľnosti, a náboženské inštitúcie ďalej zmenšiť základ. Medzitým pokles tradičného maloobchodného a kancelárskeho nehnuteľností , zrýchľuje pandémia , threates hodnoty majetku a daňový základ v mnohých mestách.

Občania sú často odolní zvyšovaniu daní, aj keď podporujú rozšírené služby. Mnohé štáty ukladajú daňové a výdavkové limity (TEL), ktoré vyžadujú súhlas voličov na zvýšenie sadzieb alebo ročný rast stropu. Tieto obmedzenia môžu mestá nútiť k zníženiu služieb počas poklesu alebo sa spoliehať na jednorazové opatrenia, ako je čerpanie rezerv alebo pôžičky. Politická polarizácia okolo daní sťažuje budovanie konsenzu pre reformu.

Majetkové účasti

Väčšina miestnych daní sú regresívne a oni vziať väčší podiel príjmov z chudobných ako z bohatých. Predajné dane, dane z úžitkovej, a dane z nehnuteľností na domy (najmä v gentrifikujúcich štvrtiach) padajú najťažšie na nižších-príjem obyvateľov. Na rozdiel od miestnych daní z príjmov a progresívne sadzby dane z nehnuteľností sú menej časté. Mestá experimentujú s akciovými-zameriava politiky, ako sú nízko-príjmové dane z nehnuteľností kredity,

Význam transparentnosti a zodpovednosti

Aby sociálna zmluva medzi občanmi a ich mestským vláda fungovať, obyvatelia musia pochopiť, ako ich daňové doláre sa minúť a mať hlas v rozpočtových priorít. Transparentnosť a zodpovednosť nie sú po tom, čo sa domnieva, že sú nevyhnutné pre dôveru a účinné riadenie.

Zasadnutia o verejnom rozpočte

Väčšina mestských rád a školských rád usporiada verejné vypočutia o navrhovanom rozpočte pred prijatím. Tieto stretnutia umožňujú obyvateľom klásť otázky, vyjadriť obavy a navrhovať zmeny. Aj keď účasť je často nízka, proces je právne potrebný a poskytuje formálnu cestu pre verejné vstupy. Niektoré mestá tiež používajú online nástroje, ako sú participatívne rozpočtové portály, aby obyvatelia hlasovať priamo o tom, ako prideliť časť rozpočtu.

Ročné finančné správy a online prehľady

Komplexné ročné finančné správy (CAFR) sú vypracované v súlade s účtovnými štandardmi a detailnými zdrojmi príjmov, výdavky, dlh, a finančné bilancie. Tieto správy by mali byť ľahko dostupné na webovej stránke mesta a. Mnoho miest tiež vytvorili online prehľady transparentnosti, ktoré zobrazujú v reálnom čase alebo blízko-real-time rozpočtové údaje, umožňujúce obyvateľom hľadať výdavky podľa oddelenia, program, alebo predajcu. Príklady zahŕňajú []Občianske Budget[ a Národná liga miest [.

Interpretácia a audity výkonnosti

Zodpovednosť vyžaduje viac než len podávanie správ, koľko sa strávilo a vyžaduje meranie výsledkov. Mestá by mali zverejňovať údaje o výkonnosti na kľúčových službách: policajné reakčné časy, miera úspešnosti potlačenie požiaru, hodnotenie stavu ciest, výsledky školského testu, a kvality parkov. Nezávislé audity zo strany štátu alebo súkromných firiem poskytujú dodatočný dohľad a pomáhajú identifikovať neefektívnosti, podvody, alebo zlé riadenie.

Budúcnosť miestneho zdaňovania

Mestské vlády skúmajú nové zdroje príjmov, aby splnili rastúce požiadavky a prispôsobili sa meniacemu sa hospodárstvu. Niektoré sľubné (a kontroverzné) možnosti zahŕňajú:

  • Daň z majetku (LVT): Zdanenie nezlepšenej hodnoty pozemkov namiesto hodnoty budov, čo podporuje rozvoj a znižuje špekulácie. Pittsburgh používa LVT mnoho rokov.
  • Progresívna daň z nehnuteľností: Uplatňovanie vyšších sadzieb na drahé nehnuteľnosti alebo viacnásobné triedy na presun záťaže na bohatých.
  • [Zdanenie za pracovné podmienky: Penalizovanie majiteľov voľných obytných alebo komerčných nehnuteľností na riešenie nedostatku bytov a skazy.
  • [ Dane z kanáb, alkoholu a cukru:] Dane z hriechu môžu vytvárať príjmy pri podpore verejného zdravia, ale často sú regresívne a môžu byť politicky nestabilné.
  • Cenné poplatky za preťaženie a poplatky za parkovanie: Cenník používania ciest a parkovania môže znížiť dopravu, financovanie tranzitu a zvýšiť príjmy, ako je to vidieť v Londýne, Štokholme a New Yorku.
  • Vládne služby a služby, ktoré sa spoločne využívajú:[] Konsolidačné oddelenia, spoločné využívanie IT služieb alebo partnerstvo so susednými mestami môžu znížiť náklady bez zníženia služieb.

Záver

Dane nie sú abstraktné bremeno; sú mechanizmom, ktorým komunity spojiť svoje zdroje na financovanie verejných statkov, ktoré nikto jednotlivec mohol dovoliť sám. Od policajnej ochrany a dláždené ulice do škôl a parkov, každá služba, mesto poskytuje závisí na systéme zdaňovania, ktorý odráža hodnoty a priority komunity. Ako ekonomika sa vyvíja a fiškálne tlaky sa zvyšujú, občania a tvorcovia politík musia spolupracovať na navrhovaní daňových systémov, ktoré sú primerané, spravodlivé, transparentné, a reagujúce na meniace sa potreby. Nabudúce, keď uvidíte, že rozpočet radnice vypočutie alebo prehľad transparentnosti, vziať príležitosť sa dozvedieť, kde vaše daňové doláre idú a obhajovať pre komunitu, v ktorej chcete žiť.

Ďalšie čítanie pozri v [Census Bureau [Centrum pre štátne a miestne finančné údaje ] a Národná liga miest