Zdaňovanie je fiškálnou oporou rozvojovej stratégie Indie, smerovanie finančných prostriedkov z mestských a priemyselných centier do rozsiahlych vidieckych hinterlands, ktoré sídli takmer 65% obyvateľstva národa. Bez stabilného a rastúceho toku daňových príjmov, programy na výstavbu dedinských ciest, elektrifikovať osady, a poskytovať zdravotné kliniky by zostali nedostatočne financované ambície. Súvislosť medzi daňami a rozvojom vidieka nie je len administratívne; je to zámerná politická páka, ktorá prerozdeľuje zdroje, opravuje regionálne nerovnováhy, a podnecuje kultivačný hospodársky rast. Tento článok skúma, ako rôzne dane financujú vidiecke projekty, kľúčové vládne programy, ktoré sa spoliehajú na tieto fondy, prekážky efektívneho výberu, a reformy potrebné na to, aby systém odolnejšie a spravodlivejšie.

Význam daňových príjmov pre rozvoj vidieka

Projekty rozvoja vidieka od budovania všetkých-počasí ciest k zakladaniu primárneho zdravotníckeho centra

Okrem priamych transferov, daňové príjmy tiež financujú centrálne sponzorované systémy (CSS), ktoré sa zameriavajú na vidiecku chudobu, zamestnanosť a infraštruktúru. []Finančná komisia[] sama o sebe odporúča zdieľanie príjmov z daní z Únie vrátane dane z príjmu právnických osôb, dane z príjmu fyzických osôb a GST , aby zabezpečila, že aj štáty so slabými vnútornými príjmovými základmi môžu poskytovať základné služby. Tento fiškálny federalizmus je nevyhnutný, pretože miestne vidiecke orgány (panchajáty) majú obmedzené príjmy z vlastných zdrojov, spoliehajú sa najmä na dane z nehnuteľností, užívateľské poplatky a granty. Bez robustného národného výberu daní, celá architektúra rozvoja vidieka

Druhy daní Podporovanie vidieckych projektov

Rôzne daňové nástroje prispievajú k rozvoju vidieka na viacerých úrovniach vlády. Pochopenie, ako každý odvod funguje, pomáha oceniť celkový fiškálny ekosystém.

Daň z príjmu

Dane z príjmu fyzických a právnických osôb sú najväčšími prispievateľmi do konsolidovaného fondu Indie. Pevné percento

Daň z tovaru a služieb

GST nahradila kaskádu nepriamych daní a je spoločnou daňou medzi centrom a štátmi. Časť zložky štátu GST (SGST) priamo zvyšuje príjmy štátu, ktoré môžu byť vynaložené na vidiecke projekty. Centrálny GST (CGST) tiež prúdi do Únie zdroje pre centrálne sponzorované systémy. Okrem toho GST Kompenzácia Cess[]Zľava na luxusné a demerit tovar (CGST) bola použitá na kompenzáciu štátu straty príjmov, nepriamo oslobodzuje štátne rozpočty na výdavky na vidieku. Od júla 2017 GST rozšírila daňový základ vo vidieckych oblastiach samotných, čím sa do daňového siete zapojilo viac malých obchodníkov a poskytovateľov služieb.

Daň z nehnuteľností

Daň z nehnuteľností je primárne vyberaná mestskými miestnymi orgánmi, ale obec panchayats v mnohých štátoch tiež vyberá dane na budovy, domov a poľnohospodárskej pôdy (často nazývané chyžná chyžná alebo chápavý). Kým výnos je skromný, je to kritický zdroj vlastného príjmu pre panchayats, dáva im daňovú autonómiu. 14. a 15. finančné komisie odporúčajú príspevky viazané na výkon pre panchayats, ktoré zvyšujú ich výber dane z nehnuteľností, stimulujúce lepšie miestne daňové úsilie. V štátoch, ako sú Kerala a Tamil Nadu, panchayat dane z nehnuteľností fondu osvetlenie ulice, zásobovanie vodou, a hygienické zariadenia.

Poľnohospodárske dane

Indická ústava oprávňuje štáty zdaňovať poľnohospodárske príjmy, ale väčšina štátov ju oslobodila od ochrany malých poľnohospodárov. Niektoré štáty však vyberajú skromnú daň z príjmu [] z poľnohospodárskych plantáží (čaj, káva, guma) alebo na veľkých komerčných farmách. Príjmy z takýchto daní sa dostávajú priamo do štátnych pokladníc, často určených na služby rozšírenia poľnohospodárstva, na zavlažovanie a vidiecke cesty. Okrem toho, Výnos z pôdy systém

Ostatné dane a odvody

[Excise duty] on liquid and Motory tax[ tiež nepriamo prispievajú. Štáty často prideľujú časť príjmov zo spotrebných daní miestnym orgánom pre rozvoj vidieka. [Swachh Bharat Mission (Gramin), napríklad, dostáva časť ústrednej vlády podiel zo spotrebnej dane na benzín a naftu. Podobne, kolkovacia dane a registračné poplatky za majetkové transakcie vo vidieckych a polomestských oblastiach sa vzťahujú na štátne vlády a používajú sa na projekty infraštruktúry.

Vládne iniciatívy financované z daní

Indická vláda prevádzkuje širokú škálu programov rozvoja vidieka financovaných prevažne všeobecnými daňovými príjmami. Nižšie sú uvedené niektoré z hlavných programov, ktoré ilustrujú priame prepojenie medzi výberom daní a vidieckou starostlivosťou.

Zákon o záruke pre vidiecke pracovné miesta (MGNREGA)

MGNREGA zaručuje 100 dní nekvalifikovanej mzdy zamestnania na vidiecku domácnosť. Program je takmer úplne financovaný ústrednou vládou prostredníctvom daňových príjmov (vrátane [[]]Rurálna záruka zamestnanosti Cess[] zavedená v roku 2011, aj keď neskôr zlúčené s GST kompenzáciou preskupenia). V rozpočte Únie Cubiku25, MGNREGA dostal prídel viac ako

Pradhan Mantri Awas Yojana (Gramin)

Tento bytový systém poskytuje Pucca domy so základnou vybavenosťou pre bezzemné a chudobné vidiecke rodiny. Je financovaný kombináciou centrálnych daňových príjmov a štátom zodpovedajúce príspevky. Rozpočet pre PMAY-G vo FY2024

Národná misia pre zdravie vidieka (NRHM)

NRHM, teraz súčasťou Národnej zdravotníckej misie, sa zameriava na posilnenie infraštruktúry verejného zdravia v dedinách

Pradhan Mantri Krishi Sinchayee Yojana (PMKSY)

PKSY má za cieľ rozšíriť pokrytie zavlažovania a zlepšiť účinnosť využívania vody. Obsahuje komponenty, ako je mikro-ovlažovanie, rozvoj rozpadu vody, a rozvoj veliace oblasti. Program je financovaný prostredníctvom ústredných a štátnych vlád a daňových príjmov, s celkovými výdavkami nad

Pradhan Mantri Gram Sadak Yojana (PMGSY)

PMGSS spája neprepojené obydlia s celodennými cestami. Je plne financovaný ústrednou vládou (prostredníctvom daňových príjmov a priepasti na benzín/naftu) s vládami štátu, ktoré poskytujú pozemky a údržbu. Schéma vybudovala viac ako 800 000 kilometrov vidieckych ciest od svojho spustenia, podporu hospodárskej činnosti a prístup na trhy, školy, a nemocnice. Rozpočtové prostriedky pre PMGSY trvalo prekročili

Swachh Bharat Mission (Gramin)

Tento vlajkový program hygieny vybudoval milióny domácich záchodov a komunitných namočených jamiek prevažne prostredníctvom daňových a štátnych zdrojov. Misia dosiahla svoj cieľ urobiť India otvorená defekácia-free v roku 2019. Daňová zložka zahŕňa časť GST kompenzácie prestávky a všeobecných príjmov. Úspech SBM-G ukazuje, ako špecializované daňové kanály môžu transformovať vidiecke verejné zdravie.

Iné systémy s povšimnutím

Rozvoj zručností programov (napr. Deen Dayal Upadhyaya Grameen Kaushalya Yojana) a Mísie živej prírody[ (ako Day-NRLM) tiež závisia od daňových príjmov. Národná misia pre živiny vidieka má právomoci žien prostredníctvom samopomocných skupín a mikroúverov, financovaných priamo z centrálneho rozpočtu. Pradhan Mantri Ujwala Yojana poskytuje bezplatné spojenia LPG so ženami na vidieku a jeho financovanie sa opiera o dotácie financované z daní.

Výzvy pri výbere daní a prideľovaní prostriedkov na rozvoj vidieka

Napriek kritickej úlohe zdaňovania niekoľko štrukturálnych výziev obmedzuje množstvo a účinnosť finančných prostriedkov, ktoré sa dostávajú do vidieckych projektov.

Daňová úľava a vykorenenie základu

India , je pomer dane k HDP v rozmedzí 11 ,12%, nižšie ako mnoho rozvojových ekonomík. Široké úniky v dôsledku neformálnej hospodárskej činnosti (najmä vo vidieckych a polomestských oblastiach) znižuje daňový základ. Napríklad, mnoho malých predajcov na vidieckych trhoch uniknúť dani z príjmu a GST. Posilnenie presadzovania prostredníctvom analýzy údajov, e-informácie, a sledovateľnosť je nevyhnutná. GST sieť už pomohla zvýšiť dodržiavanie predpisov vo vidieckych dodávateľských reťazcoch, ale je potrebné urobiť viac.

Nedostatočný zber miestnymi orgánmi

Panchayats sú zle vybavené na vyberanie a vyberanie daní z nehnuteľností. Mnohí nevedú správne záznamy o pôde alebo hodnotiace roly. Miera dodržiavania dane z nehnuteľností vo vidieckych oblastiach je často nižšia ako 30%. To núti panchayats, aby sa spoliehali na granty, ktoré prichádzajú s vyhradenými podmienkami, zníženie miestnej flexibility. Finančná komisia spája dotácie na výkon na zlepšenie dane z nehnuteľností, ale budovanie kapacít je pomalé.

Neúnik a neefektívnosť vo výdavkoch

Aj keď sú pridelené daňové príjmy, neefektívnosť v programe implementácie

Rozdiely medzi štátmi

Bohaté štáty so silnými daňovými základmi (napr., Maharashtra, Tamil Nadu) môžu financovať rozvoj vidieka bez veľkej závislosti na centrálnych grantov. Chudobnejšie štáty (napr, Bihar, Uttar Pradesh, Odisha) majú obmedzené vlastné zdroje príjmov a závisia vo veľkej miere od centrálnej dane d prenesenie právomocí. Finančná komisia

Daňová politika Neistota

Časté zmeny sadzieb, kladov a pravidiel priamych daní vytvárajú neistotu pre štátnych plánovačov. Napríklad, tzv. tzv. tzv. "GST compensation cess" (odškodňovanie tzv. GST) bolo pôvodne určené ako dočasné opatrenie, ale jeho rozšírenie a využitie na všeobecné príjmy zmazali spojenie medzi konkrétnymi daňami a vidieckymi výdavkami. Jasnejšie daňové priradenie môže zlepšiť zodpovednosť.

Budúce vyhliadky: Posilnenie daňového a územného rozvoja Nexus

Na urýchlenie rozvoja vidieka musí India prijať stratégiu, ktorá bude obsahovať viacero prvkov, aby sa zlepšil výber daní a zabezpečilo, že príjmy sa dostanú k ich zamýšľaným príjemcom.

Rozšírenie daňového základu

Prinášať viac neformálnej ekonomiky do daňovej siete je rozhodujúce. Systém GST už zaregistroval milióny malých podnikov, ale mnohí stále fungujú pod prahovou hodnotou. Zníženie prahu pre GST vo fázach, spolu so zjednodušeným dodržiavaním, môže zvýšiť príjmy. Podobne, zdaňovanie poľnohospodárskeho príjmu nad určitú hranicu (napr,

Leveraging Technology

Zber údajov v reálnom čase prostredníctvom transakcií prepojených s Aadhaarom, mapovanie majetku GIS a počítačová analýza záznamov o pôde môžu zlepšiť posudzovanie a výber daní z nehnuteľností v panchajátoch. [Aggregátorský rámec [ a Business Correspondent network môže uľahčiť platby digitálnych daní v odľahlých oblastiach. Štátne vlády by mali investovať do spoločných centier služieb na podporu daňového podania v dedinách.

Vyčlenenie a transparentnosť

Vytvorenie špecializovanej []Rurálna infraštruktúra Cess[ alebo explicitné prepojenie medzi časťou spotrebnej dane/daň z príjmu a vidieckymi projektmi môže zvýšiť dôveru verejnosti. Napríklad malý príplatok za vysokopríjmových pracovníkov by mohol byť vyčlenený na vidiecke cesty a školy. Vláda by mala uverejniť ročný

Posilnenie miestnej fiškálnej autonómie

Panchayats musia byť oprávnené vyberať a vyberať vlastné dane bez nadmerného zasahovania štátu. 73. dodatok poskytuje rámec, ale implementácia je slabá. Dať panchajátov zákonnú právomoc na stanovenie sadzieb dane z nehnuteľností, zbierať žľaby na obchodné činnosti, a udržať podiel miestnych príjmov GST by stimulovať miestne daňové úsilie a znížiť závislosť.

Podpora ekologických daní pre rozvoj vidieka

Dane súvisiace s životným prostredím (uhlíková daň, plastový odpad, zelený priepasť na vozidlá) by sa mohli explicitne nasmerovať na projekty adaptácie na klímu na vidieku, ako je napríklad hospodárenie s vodnými križami, mikrosiete s obnoviteľnou energiou a podpora ekologického poľnohospodárstva.

Spojenie medzi zdaňovaním a rozvojom vidieka nie je len administratívnym chápaním je otázkou sociálnej spravodlivosti. Dobre navrhnutý daňový systém, ktorý zbiera efektívne a míňa transparentne môže urýchliť transformáciu dedín v Indii. Rozširovaním daňového základu, využitím technológie a posilnením miestnej fiškálnej demokracie, vláda môže zabezpečiť, aby finančné prostriedky získané od všetkých občanov a vidieka, bohatí a chudobní sú investované spôsobom, ktorý pozdvihuje najviac znevýhodnených oblastí. Len potom bude plne potenciál Indie

V ďalšom čítaní pozri []Ministerstvo rozvoja vidieka[] výročné správy [NITI Aayog politické dokumenty o vidieckej infraštruktúre, [Reserve Bank of India[]State finances study, the World Bank