Kako avstralska državna blagajna obravnava dohodkovno neenakost s fiskalno politiko

Avstralska državna blagajna je osrednja gospodarska agencija, ki vladi svetuje o fiskalni politiki, upravljanju proračuna in gospodarski reformi. Ena od njenih trajnih prednostnih nalog je obravnavanje dohodkovne neenakosti – neenakomerne porazdelitve dohodka med prebivalstvom. S kombinacijo progresivnega obdavčevanja, ciljno usmerjenih plačil za prenos in socialnih naložb, državna blagajna deluje do zmernih razlik, krepi socialno mobilnost in podpira gospodarsko stabilnost. Ta člen preučuje mehanizme, vplive in prihodnje usmeritve pristopa državne blagajne k dohodkovni neenakosti v Avstraliji.

Razumevanje dohodkovne neenakosti v Avstraliji

Dohodkovna neenakost meri razliko med gospodinjstvi z visokim dohodkom in nizkimi dohodki. V Avstraliji je najpogosteje uporabljena metričnica Gini koeficient, kjer 0 predstavlja popolno enakost in 1 predstavlja popolno neenakost. Glede na Avstralski statistični urad (ABS) je bil Ginijev koeficient za ekvivalenten razpoložljivi dohodek gospodinjstev 0,316 v letih 2019–2020. Avstralija je bila v primerjavi s povprečjem OECD približno 0,39 nekoliko pod povprečjem približno 0,39, odraža obdobje razmeroma stabilne neenakosti po letih širjenja vrzeli v 80-ih in 90-ih letih.

Dejavniki dohodkovne neenakosti so zapleteni in medsebojno povezani:

  • Polarizacija trga dela: Globalizacija in tehnološke spremembe so zmanjšale povpraševanje po rutinski proizvodnji in klerikalni delavci, hkrati pa povečale donose visoko kvalificiranih poklicnih vlog. Ta »izločanje« delovnih mest s srednjim dohodkom je bila glavna sila za naraščajočo neenakost prihodkov na trgu.
  • [Zbirka bogastva:[ Rast cen premoženja, zlasti pri stanovanjih in nadaranciji, je nesorazmerno koristila starejšim, bogatejšim gospodinjstvom. Najbogatejši 20 % avstralskih gospodinjstev ima več kot 60 % celotnega zasebnega bogastva, glede na ]Grattan Institute[.
  • Izobraževalne razlike: Dostop do kakovostnega izobraževanja in usposabljanja vpliva na možnosti zaslužka. Tisti s terciarno izobrazbo zaslužijo v povprečju precej več kot tisti brez, premija pa se je sčasoma povečala.
  • Demografski trendi: Staranje, rast enočlanskih gospodinjstev in vse večja priložnost za delo so prispevali k razpršenosti dohodka.
  • Spodbujanje cenovne dostopnosti:[] Dvigajoče cene hiš in najemnin stiskajo gospodinjstva z nizkimi in srednjimi dohodki, zlasti v večjih mestih, zmanjšujejo razpoložljivi dohodek in povečujejo neenakost priložnosti.

Razumevanje teh temeljnih vzrokov je bistvenega pomena za oblikovanje učinkovitih fiskalnih odzivov. Zbirka orodij državne blagajne se osredotoča na naknadno prerazporeditev dohodka, vendar je njen cilj tudi odpraviti strukturne neenakosti z naložbami v človeški kapital in socialno infrastrukturo.

Fiskalne politike, ki jih izvaja državna blagajna

Glavni instrumenti državne blagajne za odpravljanje dohodkovne neenakosti delujejo prek davčnega sistema in sistema prenosa, namesto da bi se zanašala na en sam ukrep, uporablja obsežen pristop, ki je usmerjen v različne dohodkovne skupine in faze življenjskega cikla.

Progresivno obdavčevanje

Avstralski sistem davka od osebnih dohodkov je progresivno: marginalne davčne stopnje se povečujejo z dohodkom. Za 2024–25 leto, stopnje začnejo na 0% za prag brez davka (do $18.200) in dvig na 45% za dohodek nad $190.000. Odškodnina za davek z nizkimi dohodki zmanjšuje efektivno davčno stopnjo za nižje osebe, ki zaslužijo. Finančna blagajna upravlja tudi Medicare Levy[] (2% obdavčljivega dohodka, z oprostitvami) in Medicare Levy Surmay za osebe z visokimi dohodki brez zasebnega bolnišničnega kritja.

Progresivna obdavčitev neposredno zmanjšuje neenakost razpoložljivega dohodka, ker visoko zasluženi prispevajo večji delež svojega dohodka za financiranje javnih storitev in prenosov. Modeliranje z Avstralijski inštitut[]] predlaga, da bi bil brez progresivnih davčnih lestvic Gini koeficient bistveno višji. Vendar pa davčni izdatki – kot je koncesijska obravnava kapitalskih dobičkov (50 % popust), prispevki nadanciranja in negativna usmerjenost – nesorazmerno koristijo visoko zasluženim dohodkom, delno izravnajo napredek.

Državna blagajna redno pregleduje davčno mešanico, da bi zagotovila njeno pravičnost in učinkovitost. Nedavne reforme so vključevale omejitev zgornje meje koncesijskega nadanosulacijskega sistema in omejitev uporabe delitve dohodka iz skrbništva. Kljub temu pa davčna reforma ostaja politično občutljiva, nasvet državne blagajne pa poudarja kompromise med lastniškim kapitalom, učinkovitostjo in enostavnostjo.

Socialna skrb za preživetje

Prenosi v gospodinjstva so največja enotna kategorija porabe države zunaj zdravstvenega varstva in starostne oskrbe. Državna blagajna tesno sodeluje z Ministrstvom za socialne storitve za načrtovanje in stroškovne programe, ki dvigajo dohodke za ranljive skupine:

  • Starostna pokojnina:[ Plačilo za starejše osebe, ki je predmet preizkusa, ki zagotavlja varnostno mrežo in zmanjšuje revščino v starosti. Pokojnina je indeksirana na plače ali cene, kar je višje, in vključuje dodatke za najemnino in storitve.
  • Skupina se je začasno povečala med pandemijo, vendar je bila od takrat znižana, čeprav je bil dodan stalni dodatek. Analiza finančnega ministrstva kaže, da višje stopnje zaposlitvene dejavnosti zmanjšujejo neenakost, vendar morajo upoštevati tudi fiskalno vzdržnost in spodbude za delo.
  • Družinski davčni dodatek (FTB):] Dva elementa pomagata družinam z otroki: FTB del A (na podlagi dohodka) in FTB del B (za družine z enim dohodkom).
  • ]Pokojnina za podporo disabiliteti (DSP) in Plačilo za nego:[] Zagotavljanje dohodkovne podpore tistim, ki ne morejo delati zaradi invalidnosti ali skrbniških obveznosti.
  • []Nacionalna shema invalidskega zavarovanja (NDIS): Čeprav ne gre zgolj za prenos gotovine, pa skladi NDIS podpirajo socialno in gospodarsko udeležbo, ki posredno vpliva na dohodkovno neenakost z zmanjšanjem finančnega bremena za gospodinjstva.

Prenosi so zelo učinkoviti pri zmanjševanju neenakosti. OECD je ocenil, da je avstralski davčni in transferni sistem zmanjšal Ginijev koeficient tržnega dohodka s približno 0,47 na 0,32 v poznih 2010-ih – eno največjih znižanj med državami OECD. Vloga ministrstva je zagotoviti, da so ti programi dobro usmerjeni in vzdržni ob upoštevanju demografskih pritiskov.

Davčni dobropisi in ugodnosti

Za razliko od Združenih držav, Avstralija nima veliko zaslužil davčne olajšave za dohodek. Vendar pa uporablja vrsto ciljno davčnih izravnav in ugodnosti za podporo družine z nizkimi in srednjimi dohodki:

  • [Odstop od davka na nizke in srednje dohodke (LMITO) je bil začasni ukrep, uveden leta 2018 in odstranjen po letu 2021–22. Njegov potek je bil kritiziran zaradi povečanja mejnih efektivnih davčnih stopenj za nižje osebe, ki zaslužijo nižje dohodke.
  • Davčni odmik za upokojence in upokojence (SAPTO): Zniža davčne obveznosti za starostne prejemnike pokojnin s skromnimi dohodki.
  • Zasebno zdravstveno zavarovanje Povrnitev: Medtem ko je predvsem namenjeno spodbujanju prevzema zasebnega zdravstvenega kritja, s sredstvi podprti rabat podpira gospodinjstva s srednjim dohodkom.
  • Subsidy: Vladno plačilo, ki zmanjšuje izvenkupinske stroške otroškega varstva, omogoča udeležbo delovne sile za starše, zlasti matere. To ima posredne učinke, ki zmanjšujejo neenakost, s podpiranjem družinskih dohodkov in razvoja zgodnjega otroštva.

Finančna uprava ocenjuje te izravnave za njihovo stroškovno učinkovitost. Medgeneracijsko poročilo iz leta 2023 poudarja, da številni davčni izdatki ne rastejo trajno, če niso omejeni ali reformirani.

Minimalne politike plač

Medtem ko Komisija za pošteno delo določa nacionalno minimalno plačo, finančno ministrstvo zagotavlja ekonomsko analizo vpliva odločitev o plačah. Trenutna minimalna plača (od julija 2024) znaša 24,10 $ na uro, ali 915,90 $ na 38 ur na teden. Državna blagajna v svojih pripombah k letnem pregledu plač poudarja ravnovesje med zaščito nizko plačanih delavcev in ohranjanjem rasti zaposlovanja. Minimalna rast plač lahko neposredno zmanjša neenakost gospodinjstev, vendar če je določena previsoko, lahko privede do izgube delovnih mest, ki škodujejo istim ranljivim skupinam.

Poleg plačnih postavk finančno ministrstvo podpira tudi politike, ki spodbujajo kolektivna pogajanja, usposabljanje za spretnosti in industrijsko diverzifikacijo, ki lahko okrepijo rast plač za delavce z nižjimi dohodki. Vendar se je sistem pogajanj o podjetjih v Avstraliji zmanjšal, nedavno delo finančnega ministrstva pa se je osredotočilo na posodobitev odnosov med delodajalci in delojemalci, da bi bolje podprli nizko plačane delavce in hkrati povečali produktivnost.

Vpliv fiskalnih politik

Kombinirani učinek progresivnega obdavčenja in velikodušnih transferjev postavlja Avstralijo med države, ki dosegajo veliko zmanjšanje dohodkovne neenakosti od trga do razpoložljivega dohodka. Podatki OECD iz leta 2023 so Avstralijo uvrstili med četrto največje zmanjšanje neenakosti med njenimi članicami, pri čemer se Gini po davkih in transferjih zniža za 32 %. Stopnja revščine delovno sposobnega prebivalstva pade s 24 % (tržni dohodek) na 11 % (odhodek za enkratno uporabo).

Vendar pa ostajajo pomembni izzivi:

  • Neenakost bogastva je veliko večja[] kot dohodkovna neenakost. Ginijev koeficient za premoženje gospodinjstva je približno 0,62, glede na ABS. Finančni instrumenti ministrstva imajo omejen neposredni vpliv na kopičenje sredstev, čeprav so bili davki na dediščino (odpravljeni leta 1979) predlagani, vendar se niso izvajali. Izjava o davkih na izdatke[] kaže, da koncesije na nadantuacijo in kapitalski dobiček v veliki meri koristijo 10 % imetnikov premoženja.
  • [Sposobnost za najem[] je oslabila dobičke iz transferjev. Najemniki za nizke dohodke porabijo velik delež svojega dohodka za stanovanja, stopnja lastništva v gospodinjstvih med mlajšimi kohortami pa je padla. Politike državne blagajne za stanovanjsko ceno – kot sta prvo jamstvo za stanovanja in naložbe v socialna stanovanja – obstajajo poleg davčnih olajšav, ki napihujejo povpraševanje.
  • Medgeneracijski lastniški kapital[] se povečuje. Mlajši Avstralci se soočajo z višjimi stroški bivanja, rastjo stagnirajočih plač glede na produktivnost in možnostjo višjih davkov za financiranje staranja prebivalstva. Medgeneracijsko poročilo iz leta 2023 je napovedalo, da se bodo poraba vlad za zdravstvo, oskrbo starejših oseb in NDIS povečala s 5,9 % BDP v letu 2021 na 10,4 % do 2062–63, kar bo povzročilo pritisk na prerazporeditve zmogljivosti.
  • [[] za avtohtone Avstralce, invalide in tiste, ki živijo na regionalnih in oddaljenih območjih. Glavne davčne politike pogosto ne dosežejo teh skupin učinkovito, kar zahteva ciljno usmerjene programe.

Državne komisije in objavlja raziskave o teh vprašanjih. Na primer, njegova Working Paper Series[] vključuje analize trendov neenakosti, davčne pojavnosti in porazdelitve vpliva proračunskih ukrepov. Ta dokazna podlaga informira oblikovanje politike.

Prihodnje usmeritve

Avstralska državna blagajna aktivno raziskuje reforme za ohranitev ali izboljšanje rezultatov lastniškega kapitala v spreminjajočem se gospodarstvu.

Davčna reforma za lastniški kapital

Sedanja davčna mešanica je močno odvisna od davka na dohodek, ki postaja manj učinkovit pri višjih mejnih stopnjah. Finančna blagajna je opustila reforme, kot so:

  • Pospeševanje osnove[ z zmanjšanjem davčnih izdatkov (npr. postopno zmanjšanje kapitalskih dobičkov, omejevanje negativnega usmerjanja ali zaostritev zgornjih mej za nadarancije). Izkaz davčnih izdatkov za obdobje 2022–23 je opredelil več kot 180 milijard USD letnih koncesij, pri čemer sta bila najvišja dva (nadkoncesivna prispevka in kapitalski dobiček) močno posuta s prihodki od visokih dohodkov.
  • [[ Zamenjava davka na znamke s široko zasnovanim davkom na zemljišča bi lahko zmanjšala izkrivljanje stanovanjskega trga in financirala boljše storitve, hkrati pa bi bila progresivna, ker je lastništvo zemljišč osredotočeno na bogate.
  • Značilni davki:[] Medtem ko je politično težko, je bil obravnavan neto davek na premoženje ali celovitejši davek na dediščino. Pregled večnacionalne obdavčitve in izogibanja podjetjem iz leta 2022, ki ga je izvedla državna blagajna, se dotika tudi konceptov davka na premoženje, vendar progresivni trdijo, da se bo neenakost na področju bogastva še naprej povečevala.

Posodobitev socialne varnosti

Finančna blagajna je del vladnega pregleda sistema socialne varnosti, s poudarkom na podpori ljudem skozi prehode v življenje in za plačilo dela. Ključna področja so:

  • povečanje osnovne stopnje podjetja JobSeeker – Svetovalni odbor za ekonomsko vključenost iz leta 2023 je priporočil povečanje za 29 dolarjev na dan (nad sedanjim dodatkom). Modeliranje zakladnice kaže, da bi takšno povečanje zmanjšalo revščino, vendar ga je treba financirati z višjimi davčnimi prihodki ali zmanjšanjem porabe drugje.
  • Spreminjanje plačilnega sistema[] – veliko plačil delovne dobe ima zapletene stopnje, ki ustvarjajo visoke učinkovite mejne davčne stopnje (EMTR), lovljenje ljudi v blaginjo. Finančna blagajna si prizadeva za zmanjšanje EMTR in izboljšanje finančnih spodbud za delo.
  • Univerzalna predšolska vzgoja in varstvo[] – širitev brezplačnega ali subvencioniranega otroškega varstva bi lahko spodbudila udeležbo žensk v delovni sili in dolgoročno zmanjšala neenakost.

Vlaganje v človeški kapital

Odpravljanje dohodkovne neenakosti pri viru zahteva izboljšanje rezultatov izobraževanja in usposabljanje spretnosti. Finančna sredstva so dodelila večja sredstva za:

  • V okviru nacionalnega sporazuma o reformi šol je treba financirati šole na podlagi tega sklada.
  • Brezplačni prostori TAFE in financirana univerzitetna mesta na področjih z velikim povpraševanjem.
  • Novi model služb za zaposlovanje, ki zagotavlja bolj prilagojeno podporo za dolgotrajno brezposelne Avstralce.

Medgeneracijsko poročilo finančnega ministrstva poudarja, da je povečanje produktivnosti prek izobraževanja in tehnologije bistveno za fiskalno vzdržnost in zmanjšanje neenakosti.

Podnebni prehod in neenakost

Premik k net-nič gospodarstvu bo imel distribucijske učinke. Nizko dohodkovna gospodinjstva so bolj verjetno, da živijo v slabo izoliranih domovih in porabijo večji delež dohodka za energijo. Finančna blagajna je vključena v oblikovanje politik pravičnega prehoda, kot so dohodkovna podpora za razseljene delavce, naložbe v zelene spretnosti in sredstva za skupnost. Net Zero Economy Authority, napovedana leta 2023, bo nastanjena v državni blagajni za usklajevanje tega dela.

Krepitev podatkov in vrednotenje

Finančna blagajna vlaga v svojo analitično sposobnost za boljše razumevanje dinamike neenakosti. To vključuje povezovanje podatkovnih nizov (npr. davčnih evidenc, podatkov o blaginji in popisnih podatkov) za modeliranje distribucijskih vplivov politik. Uporaba upravnih podatkov omogoča natančnejše usmerjanje in vrednotenje programov. Finančna ]Inenagenost in Davčna mikrosimulacija Model (ITAX)] se uporablja za oceno, kako davčne in transferne spremembe vplivajo na različne dohodkovne skupine.

Sklep

Avstralske državne zakladnice imajo osrednjo vlogo pri umirjanju dohodkovne neenakosti. S postopnim obdavčenjem, usmerjenimi transferji in naložbami v socialno infrastrukturo je zakladnica pomagala ohraniti dohodkovno neenakost Avstralije sorazmerno nizko po mednarodnih standardih. Vendar strukturne sile – tehnološke spremembe, stroški bivanja in demografski pritiski – predstavljajo stalne izzive. Prihodnji uspeh državne zakladnice bo odvisen od njene sposobnosti prilagajanja davčnih instrumentov novim gospodarskim razmeram, razširitve davčne osnove in zagotovitve, da bo mreža socialne varnosti ostala ustrezna in učinkovita. Kot jasno poročilo 2023, ki bo doseglo pravične rezultate ob ohranjanju fiskalne vzdržnosti, bo zahtevalo težke kompromise. Stroge analize in svetovanje o politiki državne blagajne bodo še naprej bistvenega pomena pri usmerjanju Avstralije k bolj vključujočemu in odpornemu gospodarstvu.