Rëndësia e njohjes së të drejtave të taksave

Ky artikull do të shkatërrojë të drejtat themelore të taksave që taksapaguesit duhet të dinë, duke shkuar përtej komplikimeve të sistemit të taksave dhe siguron që ata janë të vetëdijshëm për të drejtat e tyre të taksave.

Të drejtat e taksave janë projektuar për të mbrojtur taksapaguesit nga trajtimi i padrejtë dhe për të siguruar transparencë në procesin e taksave. Shërbimi i Brendshëm i të Ardhurave (IRS) i bashkon zyrtarisht këto mbrojtje në Takspaguesi i të Drejtave , të cilën çdo taksapagues e ka kur merret me IRS. Duke ditur këto të drejta mund t'ju ndihmojë:

  • Të kuptosh detyrimet dhe të drejtat.
  • Siguroni trajtim të drejtë nga autoritetet e taksave.
  • Ruaju nga kontrollet dhe dënimet e gabuara.
  • Ushtroni me efektshmëri të drejtat tuaja, nëse lindin mosmarrëveshje, duke përfshirë të drejtën për t'u bërë apel dhe të drejtën për t'u përfaqësuar.
  • Shmangni grackat e zakonshme, si për shembull, duke rënë dakord me një plan pagese që nuk mund t'i përballoni ose duke mos i hedhur poshtë pa e ditur të drejtat tuaja tërheqëse.

Pa këtë njohuri, taksapaguesit mund të nënshkruajnë pa dashje mbrojtjen e tyre ose të mos përfitojnë nga ilaçet që janë në dispozicion sipas ligjit. Për shembull, shumë taksapagues nuk e kuptojnë se mund të kërkojnë një [të] kërkojnë një [të] kohë të vlefshme dhe mund të ofrojnë një mundësi për të negociuar një marrëveshje me këste apo një ofertë në kompromis.

Të drejtat e taksapaguesve kryesorë: Projekt-ligji i të drejtave të taksapaguesve

Ja disa të drejta themelore për të cilat çdo taksapagues duhet të jetë i vetëdijshëm, siç përshkruhet në Kartën e Taksave të IRS-së.

  • E drejta për të qenë të informuar: Taksapaguesit kanë të drejtë të informohen për detyrimet e tyre të taksave dhe të marrin shpjegime të qarta për ligjet e taksave.
  • E drejta për shërbimin me cilësi: Ju keni të drejtën të merrni ndihmë të shpejtë, të sjellshme dhe profesionale nga IRS. Kjo përfshin mundësinë për të patur komunikime të qarta dhe të kuptueshme dhe aftësinë për të folur me një mbikqyrës, nëse është e nevojshme.
  • E drejta për të paguar jo më shumë se sa e drejta e taksës: [FLT] Ju keni të drejtë të paguani vetëm taksën e detyruar ligjërisht, përfshirë interesin dhe ndëshkimet.
  • E drejta për të sfiduar qëndrimin e IRS-së: taksapaguesit mund të kundërshtojnë vlerësimet e taksave dhe të kërkojnë një seancë të drejtë. Nëse IRS propozon një rregullim apo një mungesë, ju keni të drejtën të kundërshtoni dhe të paraqisni provat tuaja në një forum të paanshëm.
  • E drejta për privacy: Informacionet tuaja të taksave janë konfidenciale dhe nuk mund të zbulohen pa pëlqimin tuaj, përveç si autorizuar nga ligji. IRS duhet të respektojë të drejtat tuaja për privatësi gjatë auditeve, grumbullimeve dhe bashkëveprimeve të tjera.
  • E drejta e përfundimit: Ju keni të drejtë të dini sasinë maksimale të kohës që ju duhet të sfidoni një pozicion të IRS-së ose të kompletoni IRS-në e kthimit tuaj. Sapo IRS-ja të përfundojë një kontroll, duhet ta mbyllë çështjen brenda një kohe të arsyeshme.
  • E drejta për trajtimin e ndershëm: Taksapaguesit kanë të drejtën të trajtohen në mënyrë të ndershme dhe pa diskriminim. IRS duhet të konsiderojë rrethanat tuaja personale kur merrni vendime rreth veprimtarive të mbledhjes së parave dhe nuk mund t'ju trajtojë ndryshe bazuar në racën tuaj, fenë apo karakteristika të tjera të mbrojtura.
  • E drejta për apel: Mund të apelosh vendimet e marra nga autoritetet e taksave që besoni se janë të gabuara.
  • E drejta për Retain Reperzantation: Ju mund të mbani një përfaqësues të autorizuar të zgjedhjes suaj për t'ju përfaqësuar përpara IRS. Ky mund të jetë një llogaritar publik i çertifikuar (CPA), një agjent i regjistruar (EA) ose një avokat taksash.
  • E drejta për një sistem të ndershëm dhe të drejtë tatimash: Keni të drejtë të prisni që sistemi i taksave të shqyrtojë faktet dhe rrethanat që mund të ndikojnë në detyrimet tuaja, aftësinë për të paguar ose aftësinë për të dhënë informacione në kohën e duhur. Nëse po hasni një vështirësi, IRS mund të jetë në gjendje të ofrojë lehtësim si gjendja e tanishme e papaguar ose një marrëveshje me këste.

Për tekstin e plotë të Kartës së Taksave të të Drejtave, vizito Bill Taksapaguesi i IRS-së .

Mbrojtje të tjera përtej projekt-ligjit të të drejtave

Përveç dhjetë të drejtave të renditura më sipër, ka edhe disa mbrojtje të tjera të ngulitura në kodin e taksave që çdo taksapagues duhet të dijë:

  • Lehtësim i vazhdueshëm: Nëse keni paraqitur një kthim të përbashkët dhe bashkëshorti (ose ish - bashkëshorti) ka nënvlerësuar taksën, mund të kualifikoheni për lehtësim nga përgjegjësia e përbashkët. IRS ofron tre lloje të lehtësimit: lehtësim tradicional të pafajshëm, ndarje të përgjegjësisë dhe lehtësim të drejtë.
  • Apartamenti i Penaltit: Nëse keni një shkak të arsyeshëm për mosshkrimin apo pagesën në kohë, mund të kërkoni që të hiqeni ndëshkimet. IRS shpesh jep dënimin e parë për taksapaguesit që kanë një histori të pastër përputhjeje.
  • Offer në Kompromisi (OIC): Në disa rrethana, ju mund të zgjidhni borxhin tuaj të taksave për më pak se sa ju detyrohemi. Programi OIC është në dispozicion të taksapaguesve që tregojnë paaftësinë për të paguar borxhin e plotë brenda periudhës së mbledhjes statutetike.
  • Aktualisht, jo në gjendje të koleksionueshme (CNC): Nëse nuk mund të paguash borxhin e taksave për shkak të vështirësive financiare, IRS mund të ndalë përkohësisht veprimtarinë e mbledhjes së parave dhe të vendosë llogarinë tënde në statusin e CNC-së.

Si t'i ushtrosh të drejtat e taksave?

Shumë taksapagues nuk veprojnë sepse nuk janë në dijeni të procedurave ose janë të frikësuar nga burokracia.

  • Qëndro i informuar: azhornoje veten rregullisht mbi ligjet e taksave dhe ndryshimet që mund të ndikojnë te ti. Regjistrohu tek IRS-T; e-newsletter ose konsultohu me një profesionist të besuar taksash. Ndryshimet kyçe për të parë përfshijnë rregullimet për kllapat e taksave, sasitë standarde të uljes dhe kreditë e tilla si Kreditë e Taksave të fëmijëve ose kredibilitetin e të ardhurave.
  • Dolli çdo gjë: Mbaj të dhëna të të gjitha komunikimeve me autoritetet e taksave dhe me dokumente të rëndësishme, duke përfshirë lajmërimet, letrat, marrëveshjet e nënshkruara dhe shënimet nga bisedat telefonike. Përdor një kartelë të dedikuar (fizike ose dixhitale) për çdo vit tatim. Nëse IRS ju thërret, kërkoni emrin, numrin e identifikimit dhe një numër reference për çështjen. regjistro datën dhe orën e thirrjes dhe dërgoni një letër për të konfirmuar atë që u diskutua.
  • Pyet pyetje: Mos hezito të kërkosh sqarim për gjërat që nuk i kupton. Nëse merr një njoftim që të ngatërron, thirr IRS duke përdorur numrin e telefonit të renditur në njoftim, ke të drejtën për një shpjegim në një gjuhë të qartë.
  • Kërkoni ndihmë profesionale: Nëse nuk jeni të sigurt për të drejtat ose detyrimet tuaja, konsideroni pajtimin e një profesionisti taksash si CPA, agjent i regjistruar apo avokat taksash. Kostoja shpesh është më e madhe se kursimet e mundshme nga shmangja e ndëshkimeve dhe interesit. Për taksapaguesit me të ardhura të ulta, ndihma e lirë është në dispozicion nëpërmjet [FIT:2] Klinikave të Taksave të Leude (LTL3] dhe [FLTL] [4]: Tarka e të detyruaranera (FTOFT] (FTOFT]
  • Respondim kohor, por me mendime: Kur merrni një njoftim nga IRS, vini re afatin kohor për t'u përgjigjur. Shpërfillja e një lajmërimi mund të çojë në vendimet e parazgjedhura dhe humbjen e të drejtave të apelit. Nëse ju duhet më shumë kohë, shpesh mund të kërkoni një zgjatje.
  • File një ankues apo kërkesë për të dëgjuar: Nëse ju duket se të drejtat tuaja janë shkelur, mund të bëni një ankesë me Takspaider Service (TAS) [FIT:3]. TAS është një organizatë e pavarur brenda IRS që ndihmon taksapaguesit të zgjidhin çështjet që kanë shkaktuar vështirësi financiare ose nuk janë zgjidhur nëpërmjet kanaleve normale. [FTT] Shërbimi i Furnimeve [FTATers:3] është një organizatë e pavarur brenda IRS që ndihmon të jepen [5]
  • Përdor Procesin e Apelit: Nëse nuk jeni dakord me vendosmërinë e IRS (si një rritje e propozuar e taksave ose mohim i një rimbursimi), në përgjithësi keni 30 ditë nga data e lajmërimit për të paraqitur një apel me Zyrën e Apelit të IRS-së. Mund të kërkoni një konferencë me shkrim të një letre që shpjegon pozicionin tuaj dhe duke përfshirë dokumentet mbështetëse.

Shembuj të zakonshëm taksash dhe të drejtat tuaja

Të kuptosh të drejtat e tua në skenarin e përbashkët të taksave mund të të ndihmojë të reagosh siç duhet dhe të shmangësh gabimet e përbashkëta.

Marrja e një kontrolli tatim

Një kontroll është një shqyrtim i kthimit tuaj për të verifikuar që të ardhurat dhe zbritjet janë raportuar korrektisht. ju keni të drejtën të informoheni rreth procesit të kontrollit dhe të siguroni dokumentacionin e nevojshëm pa frikën e hakmarrjes.

  • Shqyrtimi duhet të kryhet në një kohë dhe vend të arsyeshëm dhe ke të drejtë të kërkosh një transferim në një zyrë tjetër të IRS-së nëse vendi nuk është i përshtatshëm.
  • Mund të keni përfaqësuesin tuaj (si CPA) që të merret me të gjitha komunikimet me auditorin.
  • Nëse nuk jeni dakord me rezultatet e auditimit, mund të kërkoni një konferencë me mbikqyrësin e auditorit ose të bëni një apel me Zyrën e Apelit të IRS-së. Ju gjithashtu keni të drejtën ta merrni rastin tuaj në Gjykatën e Taksave pa paguar më parë sasinë e diskutueshme.
  • IRS duhet të të japë gjithashtu një publikim 3498 (Procesi i shqyrtimit) që përshkruan të drejtat e tua.

Përballimi i një takse ose tatimi

Nëse merrni një njoftim për pagimin e taksave, keni mundësi të zgjidhni, mund të kërkoni një prishje të projektligjit dhe një shpjegim të akuzave.

  • Mund të debatosh për sasinë nëse beson se është e pasaktë, por duhet ta bësh këtë duke shkruar brenda kornizës kohore të përcaktuar në njoftim (fjalë për një kohë 30 ose 60 ditë).
  • Nëse nuk paguani dot plotësisht, mund të kërkoni një marrëveshje të instalimit (plani i pagesës]). Keni të drejtën që IRS të konsideroni gjendjen tuaj financiare kur vendosni afate pagesash.
  • Para se IRS të paraqesë një njoftim të Tatimimeve Federale Lien (i cili i ngjitet pronës suaj), ju keni të drejtën të kërkoni një seancë të dëgjimit [CDP) . Mund të jeni në gjendje të shmangni gënjeshtrën duke paguar plotësisht ose duke u kualifikuar për statusin e OIC ose CNC.
  • Mund të kërkoni gjithashtu që IRS të lëshojë një gënjeshtër pasi të paguani borxhin ose të hyjë në një marrëveshje të drejtpërdrejtë debiti.

Duke hedhur një vlerësim mbi taksat

Nëse besoni se IRS ka vlerësuar në mënyrë të pasaktë taksën shtesë, mund të apeloni. procesi zakonisht fillon duke postuar një letër zyrtare proteste në IRS brenda kohës së deklaruar në njoftimin tuaj. Keni të drejtën të paraqisni rastin tuaj para një oficeri të paanshëm apeli. Nëse nuk mund ta zgjidhni çështjen në Apel, mund t'i kërkoni atij [të FLT:0] para se të bëni kërkesën për të bërë kërkesën.

Trajtimi i Koleksionit të Taksave (Levies dhe Seizures)

Nëse i keni borxh taksat, IRS-ja ka fuqinë të paguajë pagat tuaja, llogaritë bankare, apo të konfiskojë pasuritë, por vetëm pasi të keni ndjekur procedura të rrepta.

  • Duhet të merrni të paktën 30 ditë njoftim përpara se të lëshohet një levy, së bashku me përshkrimin e të drejtave tuaja ndaj një dëgjimi të CDP.
  • Mund të ndaloni një levv duke kërkuar një seancë të CDP-së në shkrim brenda 30 ditëve të njoftimit. Gjatë dëgjimit, veprimtaritë e mbledhjes janë përgjithësisht të pezulluara.
  • Mund të negociosh një plan pagese, të paraqesësh një OIC, ose të kërkosh statusin e CNC për të shmangur një levy.
  • Nëse paratë e shtëpisë shkaktojnë vështirësi të menjëhershme financiare (p.sh., nuk mund të paguani për ushqimin, strehimin ose kujdesin mjekësor), mund të kontaktoni TAS - në për të lehtësuar me shpejtësi.

Identiteti i vogël që të pengon kthimin e taksave

Nëse besoni se dikush ka paraqitur një kthim mashtrues duke përdorur numrin tuaj të sigurimeve shoqërore, keni të drejta specifike. IRS ka një njësi të caktuar për mbrojtjen e identitetit të përkushtuar. Keni të drejtë që çështja juaj të zgjidhet brenda një periudhe kohore të arsyeshme, për të marrë një numër identifikimi personal (IP PIN) për paraqitjet e ardhshme dhe për të hequr rimbursimin mashtrues nga llogaria juaj.

Kërkesat për dënim

Nëse ju është ngarkuar një dënim me vonesë ose me vonesë, ju keni të drejtë të kërkoni ndërprerjen e kërkesës, nëse keni arsye të arsyeshme, si sëmundje të rënda, katastrofë natyrore ose mungesë të pashmangshme, mund të kërkoni edhe një dënim të parë, nëse nuk keni tre vjet më parë ose nëse nuk keni asnjë ndëshkim.

Burime për taksapaguesit

Ka burime të ndryshme në dispozicion për të ndihmuar taksapaguesit në kuptimin e të drejtave të tyre dhe për të marrë ndihmë.

  • Website i IRS (ir.gov): Një burim i përgjithshëm për të kuptuar ligjet e taksave dhe të drejtat tuaja. Përdor mjetin e kërkimit për të gjetur botime, forma dhe udhëzime specifike. Botimet kryesore përfshijnë Publikimin 1 (Të drejtat tuaja si një taksapagues) dhe [FT:4] Pajtim [FT] 594] [FL] (Procesi i përgjithshëm] (RS).
  • Shërbimi Mbështetës i Takspaigut (TAS): Një organizatë e pavarur që ndihmon taksapaguesit të zgjidhin çështjet me IRS. TAS është veçanërisht e dobishme nëse po përjeton vështirësi financiare ose nëse rasti yt përfshin probleme sistematike. Faqja e tyre në internet paraqet një Taxtimt që shpjegon procedurat në gjuhë të thjeshtë.
  • Klinikat e Tatimpaguesve të të ardhurave të Lew (LITC): Këto klinika ofrojnë përfaqësim falas ose me kosto të ulët për taksapaguesit me të ardhura të ulta që kanë mosmarrëveshje me IRS. Ata mund të ndihmojnë gjithashtu me arsimin e taksapaguesve. Gjej një klinikë pranë jush në faqen IRS LICTC.
  • Këto programe ofrojnë ndihmë për përgatitjen e taksave pa pagesë për individët që fitojnë 600.000 dollarë ose më pak, kanë paaftësi ose janë të moshuar.
  • Përgatitësit e taksave: Duke ndjekur një mbikëqyrës taksash të çertifikuara, të tillë si CPA ose një agjent i regjistruar, mund të ofrojnë ndihmë të personalizuar. Agjentët e Inrolluar janë të liçensuar nga qeveria federale dhe janë të autorizuar të përfaqësojnë taksapaguesit përpara IRS-së.
  • Gjykata e Taksave e SHBA-së: Nëse dëshironi ta çoni çështjen tuaj në gjykatë, Gjykata e Taksave ofron një procedurë të thjeshtuar për mosmarrëveshje deri në 50,000 $.

Përveç kësaj, konsideroni këshillimin me emër të burimeve të treta të partisë si Nolo1] Audition Audition për shpjegime të sheshta të të drejtave tuaja gjatë një auditi.

Konfinitimi

Duke kuptuar të drejtat e taksave është jetësore për t'u siguruar që të trajtohen me ndershmëri dhe që mund të mbrosh veten nga ndonjë padrejtësi e mundshme. duke qëndruar i informuar dhe duke ditur si të ushtrosh të drejtat tuaja, mund të lundrosh me siguri në sistemin e taksave.