Pse planifikimi i taksave ka rëndësi për renovimet e pronës në Indi?

Rinovimi i pronës në Indi nuk është thjesht një rritje kozmetike apo strukturore, është një vendim financiar me pasoja të rëndësishme tatimore. Nëse jeni një pronar shtëpie që përmirësoni banimin tuaj primar ose një investitor që zgjeron pronën e qirasë, planifikimi strategjik i taksave mund të zvogëlojë uljen e përgjithshme, rritjen e rrjedhjes së parave dhe të sigurojë përputhjen me Aktin e Taksave Incates, 1961. Pa planifikimin e duhur, mund të mospërballoni me lehtësimet e ligjshme ose të shkaktoni padashur i detyrimeve tatimore. Ky udhëzues përfshin përfitimet kryesore të taksave, strategjitë, kërkesat, kërkesat dhe hapat e duhura për të ndihmuar në rritjen e kursimeve në të gjithë projektet e Indisë.

Shpenzimet e rinovimit mund të klasifikohen gjerësisht në dy kategori për qëllime taksash: përmirësimet e kapitalit dhe mirëmbajtjet. Kuptueshmëria e këtij dallimi është kritike sepse përmirësimet e kapitalit kualifikohen për zhvlerësim dhe lehtësime taksash me kalimin e kohës, ndërsa riparimet janë përgjithësisht të deduktueshme në vitin që ato janë të bëra për të marrë me qira pronat e tyre. Kodi indian i taksave siguron disa masa specifike në pjesë si 80C, 240b) dhe 80EA, si dhe rregulla devlerësimi nën Aktin e Taksave.

Të kuptojmë dobitë e taksave që ekzistojnë për renovimet e pronës

Qeveria e Indisë ofron nxitje taksash për rinovimin e pronës për të inkurajuar zhvillimin e strehimit, efektshmërinë e energjisë dhe rritjen ekonomike.

Deduction Nën seksionin 80C për ripagesën e drejtorit dhe vendin e stampit

Seksioni 80C lejon zbritjen deri në 01/1.5 lak për vit financiar për shpenzime të tilla si shlyerja e sasisë kryesore të një kredie në shtëpi, detyra e pullave dhe akuzat e regjistrimit. Ndërsa kostoja e rinovimit nuk është e mbuluar drejtpërdrejt nga 80C, çdo hua e marrë për rinovime thelbësore (që kualifikohet si një përmirësim kapital) mund të trajtohet si hua shtëpie dhe pjesa kryesore e ripagimit të mundshëm. Reduktimi është në dispozicion me kusht që rinovimi të përfundojë brenda pesë vjetëve nga fundi i vitit financiar në të cilin kredia është marrë shpesh, kjo është neglizhuar nga taksapaguesit, kështu që të sigurohet që marrëveshja kryesore të jetë e përcaktuar si një marrëveshje e qartë e përcaktuar.

Deduktimi nën seksionin 24-0b) për interes në huanë e shtëpisë për renovimin

Interesi i paguar për një kredi të marrë për rinovim apo rindërtim të një prone mund të merret si një zbritje në kuadrin e seksionit 24/0b). Për një pronë të vetë-përmbajtur, reduktimi maksimal është {2 lakh për një vit. Për një pronë me qira, nuk ka limit të lartë; e gjithë shuma e interesit mund të shkarkohet nga të ardhurat me qira. megjithatë, rinovimi duhet të jetë i një riparimi të konsiderueshëm të natyrës jo-sociale dhe kredia duhet marrë posaçërisht për këtë qëllim. ky është një mjet i fuqishëm për planifikimin e pronarëve të mëdhenj përpara se të marrë si pjesë e një strategjie prone.

Deduktimi Nën seksionin 80EEA për renovacione të besueshme

E paraqitur në vitin 2019-20, Seksioni 80EEA ofron një zbritje shtesë të deri në 01/1.5 lakh me interes për një hua shtëpie të marrë për një pronë ekzistuese që kualifikohet si një njësi e përballueshme e punës së stampimit nuk e kalon {45 lakh. Ndërsa zakonisht e lidhur me blerjet e reja, lehtësimi zbatohet gjithashtu në qoftë se kredia është marrë për rinovimin e një prone ekzistuese që kualifikohet si një njësi e përballueshme banimi. Kjo masë është përcaktuar për të përfunduar pas fundit të vitit financiar, por si rezultat i ligjit të fundit të financave, mbetet në dispozicion për huatë e miratuara më 31 mars, 202 për dhënien e taksës për të verifikuar një llogaritje të kualifikuara me një llogaritje të kualifikuar.

Amortizimi i kostos së rinovimit për veçoritë e kafshëve

Për pronat e mbajtura si pasuri biznesi apo të marra me qira, kostot e rinovimit për përmirësimet e kapitalit mund të hiqen si devlerësim i ligjit të taksave. Norma e zhvlerësimit për ndërtesat rezidenciale është përgjithësisht 10% për një vit mbi një bazë të përcaktuar për vlerat e tyre të vogla. në rastin e ndërtesave komerciale, norma mund të ndryshojë.

Për shembull, zëvendësimi i një çatie, shtimi i një dhome të re ose instalimi i një sistemi energjitik diellor do të ishte kapital; riparimi i një rubine të vetme ose lyerja e një dhome të vetme do të ishte një ulje e ulët e shpenzimeve të të ardhurave në të njëjtin vit. mbajtja e regjistrimeve të hollësishme dhe kategorizimi i kostove në mënyrë korrekte është vendimtare për të shmangur mosmarrëveshjet me departamentin e taksave.

Strategji kryesore për planifikimin e taksave për projektet e rinovimit

Planifikimi efektiv i taksave kërkon një qasje aktive.

Të mbajmë dokumentime të forta

Çdo shpenzim lidhur me rinovimin duhet të dokumentohet: faturat nga kontraktorët, faturat për materialet, deklaratat bankare dhe dokumentet e huave. Për rinovimet e pronave me qira, ruajtja e llogarive të veçanta për përmirësimet dhe riparimet e kapitalit. Dokumentet e duhura janë mbrojtja juaj kryesore në rast të kontrollit të taksave. Pa të dhëna, edhe zbritjet e mundshme mund të prishen. [FFIT:1] Kopjet dixhitale janë të pranueshme, por të sigurta ato janë të lexueshme dhe përfshijnë datën, përshkrimin e punës, hollësitë e shitjes dhe hollësitë e tregut.

Të shquar midis riparimeve dhe përmirësimeve të kapitalit

Dallimi midis riparimeve (të pritshme në një vit për pronat me qira) dhe përmirësimeve të kapitalit (të parashikuara me kalimin e kohës) është thelbësor. Reduktuesit e kthejnë pronën në gjendjen origjinale pa rritur ndjeshëm vlerën ose jetën e saj të dobishme. Përmirësime [[[ e shtojnë vlerën, zgjat jetën e pronës ose adaptohet në një përdorim të ri. Shembuj të kapitalit: vendosja e një sistemi të ri ajror, ndërtimi i një re të energjisë qendrore, një riparimi të një taksi të madh në një projekt të ri taksash.

Koha e renovimeve për të merituar përfitimet nga taksat

Ligjet e taksave dhe kufizimet e lehtësimit janë subjekt i ndryshimit me secilin buxhet të bashkimit. nëse planifikon një rinovim të madh, merr parasysh përhapjen e shpenzimeve gjatë dy viteve financiare për të mbajtur brenda kufijve të uljes së parave. Për shembull, nën seksionin 241, zbritjet e interesit për një pronë të vetë-përzieruar janë të mbuluara me {2 lakh në vit. Nëse interesi i rinovimit për një vit të vetëm tejkalon këtë, mund të reduktoni pjesën e kredisë për të reduktuar interesin për atë vit, ose rinovimin e kohës që kredia është tërhequr në stade të huaja. nëse prisni të ardhura më të larta, do të mund të përshpejtoni shpenzimet që të reduktoni më shumë shpenzime të tatimet e taksave.

Përditësime të efektshme për deduksione shtesë

Ndonëse jo aq i gjerë sa në disa vende, India ofron nxitje të tërthorta për rinovimet e energjisë dhe panelet diellore, dritaret e energjisë dhe të ujit të shiut mund të kualifikohen për zhvlerësim ose në disa shtete, përjashtimet nga rregullat e taksave të pronës. Më drejtpërdrejt, kostoja e këtyre instalimeve mund të përfshihet në përmirësimin e kapitalit, duke qenë kështu e mundshme për devlerësimin. Disa çertifikatura ndërtimi të gjelbëra (p.sh. GRIA, IGBC) mund të ofrojë gjithashtu përfitime taksash në disa komuna të caktuara për të paguara në një pjesë të përbashkët.

Të kujdesemi para se të heqim pronën

Nëse planifikoni të merrni me qira një pronë, kompletoni rinovimet e mëdha para se të hyjë qiramarrësi. kjo siguron që kostot e rinovimit të trajtohen si një përmirësim i parë i kapitalit, dhe devlerësimi mund të merret nga viti i parë i të ardhurave me qira. Nëse bëni riparime pasi qiramarrësi zë vendin, disa kosto mund të konsiderohen shpenzime të menjëhershme, por linja mund të mjegullohet. Një rinovim para-lirë gjithashtu ju lejon të vendosni një qira më të lartë, duke përmirësuar më tej kthimin tuaj në investim.

Shqyrtohen ligjërisht dhe të ardhurat

Përfitimet nga taksat vijnë me përgjegjësi, renovacionet duhet të përputhen me kodet e ndërtimit dhe miratimet lokale, ose rrezikon të humbasësh zbritjet dhe dënimet e papërballueshme.

Të drejtat e nevojshme

Sipas ligjit të pronës së vërtetë (Regation and Development) dhe ligjeve komunale, ndryshimet strukturore shpesh kërkojnë miratimin e mëparshëm. Nëse nuk kryhet ndërtimi, departamenti i taksave mund t'i trajtojë shpenzimet si të palejueshme sepse vetë vlera bëhet e paligjshme. Për të siguruar zbritje, sigurohu që të keni lejet e nevojshme të ndërtimit dhe certifikatat e përfundimit. Kjo është veçanërisht e rëndësishme kur pretendoni zbritjet për përmirësime kapitale në një pronë të vetë-përbërë, pasi Departamenti i Taksave mund të kërkojë prova për përmbushjen e taksave.

GST - in - Renovation Services

Shërbimet e renovimit tërheqin Tatim të Mallrave dhe Shërbimeve (GST) në 5% në pronat rezidenciale (nëse madhësia e pronës është më pak se 60 metra katrore. dhe vlera varet nga {45 lakh, norma më e ulët për të qenë të detyruar për tregti, norma është 18%. Nëse jeni pronar i një pronari prone që punëson një kontraktor, GST mund të merret si kredia e hyrjes vetëm nëse jeni regjistruar nën GST dhe rinovimi është për qëllime biznesi (p.g.sh.sh.sh.sh.sh.sh. komerciale). Për reportuesit personalë është një kosto e GST; megjithatë nuk mund të merrni kredinë, mund të shtoni çmimin e pagesës së taksës vetëm nëse jeni të regjistruar nën vlerën e fitimit të detyruar të kapitalit të përmirësuar, dhe të vlerës së borxhit.

Kapital fiton përgjërime kur shitet

Rinovimet mund të ndikojnë në taksën e fitimit të kapitalit kur shisni pronën, kostoja e përmirësimeve të kapitalit shtohet në koston e blerjes, uljes së fitimit të kapitalit të taksueshëm. Kjo është veçanërisht e dobishme nëse bëni përmirësime të konsiderueshme me kalimin e kohës dhe me shitjen e më vonë. Për të pretenduar këtë përfitim, duhet të mbani të dhëna të hollësishme të shpenzimeve të rinovimit gjatë periudhës së zhvillimit. Për të përmirësuar më shumë shpenzime mund të zbatohet edhe kostoja e përmirësimit të fitimeve të mëtejshme. Për më shumë informacion, për të ditur se çfarë duhet të jetë në faqen e internetit [T] Në faqen e taksave (taximi për inflacionin) (taqimaximi për të bërë një kosto të përmirësuar. [të]

Grackat e zakonshme për t'u shmangur

  • Duke i lidhur shpenzimet personale dhe me qira: Nëse keni një pronë të përdorur pjesërisht si banesa juaj dhe pjesërisht të marrë me qira, vendosni në mënyrë proporcionale kostot e rinovimit vetëm përmirësimin e kapitalit me qira të kualifikuar për zhvlerësim.
  • Indeksi i Ignorimit për përmirësimet e vjetra: Kur shitja, kostoja e përmirësimit mund të indeksohet që nga viti kur përfundoi përmirësimi. Shumë taksapagues humbasin këtë, duke çuar në taksa më të larta për fitimet e kapitalit.
  • Duke ngulmuar për të pretenduar zhvlerësimin për pronat e qirasë: Edhe nëse nuk pretendoni zhvlerësimin, departamenti i taksave mund ta trajtojë asetin sikur të ishte lejuar zhvlerësimi, duke reduktuar bazën tuaj të kostos. është më mirë ta deklarosh atë haptazi.
  • Mos konsultimi me një profesionist taksash: Ndërveprimi i seksioneve 80C, 240b) dhe zhvlerësimi është kompleks. Një gabim mund të çojë në ndëshkime ose në humbje. Shqyrton pajtimin e një llogaritari të ngarkuar (CA) nga Instituti i Llogaritësve të Kartës së Indisë ose një këshilltar të kualifikuar taksash.

Një shembull praktik: Të mbajmë një apartament të gjallë

Lets says you own apartment 2BHK in Noida that you got for 850 lakhs five. you take a loction of ♫10 lakhs to redukt the guzhine, instting modlar garders, and refrenting solare. Renovimi eshte kompletuar brenda te njëjtit vit financiar. interesi per kredine eshte 0.80,000 per vit, dhe ju planifikoni te merrni me qera pronën per 0.25,000 $ per muaj.

  • Përbërësi kryesor i ripagimit të kredisë (me sa thuhet, 220,000 në vitin e parë) është i disponueshëm nën seksionin 80C në qoftë se kredia është veçanërisht për rinovimin.
  • Interesi i qiejt, 80.000 vetave është plotësisht i disponueshëm nën seksionin 24-0b) si interesi për të ardhurat me qira ♫ Nuk ka asnjë kufi të lartë.
  • Kostoja e kapitalit të ♫10 lakhëve (duke përfshirë instalimin) është e pakapshme në 10% p.a. mbi bazën e WDV, duke dhënë një zbritje prej ♫1 lakh në vitin e parë, duke reduktuar të ardhurat e taksueshme me qira.
  • Panelet diellore mund të kualifikohen për të përshpejtuar më shumë vlerësimin nën masat e reja për energjinë (nëse zbatohen), por në minimum ato i shtojnë bazës së pakapshme.

Ulje totale në vitin e parë: 850 (interes) + +1,00,000 (devlerësimi) + për uljen e ripagimit (sot me kapakun e përgjithshëm 80C). Kjo redukton ndjeshëm taksën tuaj neto mbi të ardhurat me qira, duke e çuar atë në zero për vitet e para, ndërsa ndërton vlerën e asetit afat-gjatë.

Mendimet përfundimtare për optimizmin e përfitimeve nga taksat

Planifikimi i taksave për rinovimet e pronave në Indi nuk është një veprimtari me një kohë; ai kërkon konsideratë në fazën e planifikimit, gjatë ndërtimit dhe kur kthehet. Qëndro i informuar për ndryshimet vjetore të buxhetit që ndikojnë në kreditë e strehimit, normat e zhvlerësimit dhe nxitjet e gjelbëra. Përdor burime të besueshme të tilla si IICA dhe [GL:2] Në portën e Taksave [të] përditësimit. Për renovimet GST [GT]

Duke zbatuar strategjitë e përshkruara në mënyrë të konsiderueshme klasifikimin e shpenzimeve, mbajtjen e kujdesshme të regjistrimeve, përdorimin korrekt të lehtësimeve lidhur me huanë dhe përputhjen me kërkesat ligjore, mund të shtosh në mënyrë të konsiderueshme rezultatin financiar të projektit të rinovimit. Nëse je një pronar shtëpie që rrit pasuritë e tua, ose një investitor që mat me shumë kujdes prodhimin e qirasë, planifikimi i efektshëm fiskal siguron që të mbash më shumë para ndërsa qëndron brenda ligjit.