Razumevanje lokalnih poreza

Lokalni porezi su finansijska okosnica opštinskih i okružnih vlada širom SAD-a, pružajući prihode neophodne za pružanje usluga na koje se stanovnici oslanjaju svakodnevno. Ovi porezi su nametnuti lokalnim upravnim organimagradovima, gradovima, školskim četvrtima i županijama i razlikuju se od državnih i saveznih poreza. Struktura i stope lokalnih poreza variraju u širokoj zavisnosti od državnih zakona, lokalnih ekonomskih uslova i izbora politike. Iako često manje vidljivi od prihoda ili poreza na plate uskraćuju od plaća, lokalni porezi imaju veći uticaj na život zajednice jer direktno finansiraju škole, hitne službe, parkove i održavanje infrastrukture.

Razumevanje različitih vrsta lokalnih poreza pomaže stanovnicima da vide kako se njihov novac prikuplja i gde to ide. Najčešće kategorije uključuju poreze na imovinu, poreze na prodaju, lokalne prihode ili poreze na platne liste, i razne naknade za usluge. Neke nadležnosti takođe nanose posebne proceneciljana naplata za specifična poboljšanja kao što su ulična rasveta ili trotoari i trotoarii trotoari porez na predmete kao što su cigarete, alkohol ili hotelski boravak.

Porezi na imovinu

Porezi na imovinu su najveći izvor lokalnih poreskih prihoda u Sjedinjenim Državama, koji čini oko 72 odsto svih lokalnih poreskih naplata, prema podacima Centra za poresku politiku Urban-Brookings (] izvor. Ovi porezi se temelje na ocenjivanoj vrednosti nekretnina kako stambenih tako i komercijalnih. Lokalni procenjivači odrede vrednosti imovine periodično, a stopa poreza (često izražena kao stopa milage, gde je jedan milin jednak dolaru po 1.000 dolara od ocenjene vrednosti) je postavljena od strane lokalnih izabranih zvaničnika ili odbora. Porezi na imovinu su generalno stabilni i predvidljivi jer je poreska baza nepokretna, ali mogu da stvore izazove za domaćine na fiksne prihode. Mnoge države nude izuzeće ili programe za starije, veterane, veterane ili niske stanovnike koji su u tom stanju da olakšaju to opterećenje.

Porez na promet

Porezi na prodaju se uvode kao procenat kupovne cene robe i, u nekim nadležnostima, usluge. Lokalni porezi na prodaju se obično dodaju na vrhu poreza na državnu prodaju, što znači da kombinovane stope mogu da premaše 10 odsto u oblastima sa visokim porezom. Za razliku od poreza na imovinu, porezi na prodaju se plaćaju od strane potrošača na mestu prodaje, čineći ih vidljivijim. Takođe su i nestabilniji, jer prihodi fluktuiraju sa ekonomskim ciklusima i obrasci potrošnje potrošača. Lokalni porezi na promet često se koriste za finansiranje opštih poslova, ali mogu biti posvećeni specifičnim svrhama kao što su prevoz ili javna bezbednost. Važno je napomenuti da su porezi na prodaju regresivizni oni uzimaju veći procenat prihoda od niskih prihoda nego od onih bogatih.

Lokalni porezi na dohodak i plate

Neki gradovi i županije nameću svoje lokalne poreze na prihode stanovnicima, nerezidentima koji rade u nadležnosti ili oba. Ovi porezi su obično stan procenat plaća ili neto prihoda. Na primer, gradovi kao što su Njujork, Filadelfija, i mnoge opštine u Ohaju i Kentaki koriste lokalne poreze na dohodak za finansiranje usluga. Porezi na plate, koji se naplaćuju poslodavcima kao procenat plaća zaposlenih, takođe se koriste u nekim oblastima za finansiranje specifičnih programa kao što su razvoj radne snage ili masovni tranzit. Lokalni porezi na prihode mogu biti ravnopravniji od poreza na prodaju jer se zasnivaju na sposobnosti da plate, ali mogu da stave nadležnost na konkurentski nedostatak ako su stope previsoke.

Korisnièke naknade i druge optužbe

Pored poreza na široku osnovu, lokalne vlade prikupljaju korisničke naknade za specifične usluge: građevinske dozvole, poslovne licence, naknade za ulazak u park, naknade za komunalnu vezu, kasne naknade za biblioteku i novčane kazne za prekršaje parkinga. Iako tehnički ne i poreze, te naknade služe sličnoj svrsi podizanja prihoda i mogu biti ciljane na usluge koje podržavaju. Strukture naknada treba da budu transparentne i proporcionalne trošku pružanja usluge. U mnogim zajednicama, korisničke naknade su brže porasle od poreza kao način da finansiraju usluge bez podizanja poreskih stopa.

Kako lokalni porezi finansiraju osnovne usluge zajednice

Prihod od lokalnih poreza uliva se u operativne budžete školskih okruga, policije i vatrogasnih službi, javnih radova, parkova, biblioteka, zdravstvenih ustanova i socijalnih službi. Dobro finansirana lokalna vlada može da održava sigurne puteve, dobro opremljene škole, brzu hitnu reakciju i žive javne prostore. Nefinansirani sistemi, za razliku od toga, često dovode do raspada infrastrukture, nestašice nastavnika, odloženog vremena policijskog odgovora i zatvorenih rekreacijskih centara. Sledeći slom naglašavaju glavne službene oblasti i njihovo oslanjanje na lokalne poreske dolare.

Fondacija za obrazovanje

Javne osnovne i srednje škole se prvenstveno finansiraju lokalnim porezima na imovinu, dopunjuju se državnim potporama i federalnim donacijama. U mnogim državama granice školskih okruga se crpe kako bi se uskladile sa opštinskim ili okružnim linijama, što znači da je kvalitet obrazovanja deteta direktno vezan za bogatstvo lokalne imovinske osnovice. To stvara značajne razlike između bogatih i siromašnih zajednica. Prema Nacionalnom centru za obrazovanje Statistika, lokalne vlade su doprinele oko 45 posto svih prihoda javnih škola nacionalno u 2019. godini ( izvor). Ovi fondovi pokrivaju plate nastavnika, instrukcione materijale, održavanje zgrada, transport, tehnologije i vannastavne programe. Voteri u mnogim okruzima imaju mogućnost da odobre dodatne lokalne poreze ili mere za dopunu državnih sredstava, direktno u tekućavanje klasa i program.

Javna bezbednost

Policija, požar i hitna medicinska služba (EMS) su među najvidljivijim i najbitnijim uslugama koje finansiraju lokalni porezi. Prihodi od poreza na imovinu i, u nekim nadležnostima, namjenski porezi na prodaju ili namet za javnu bezbednost podržavaju plate osoblja, aparate, održavanje stanica i obuku. Adekvatna sredstva osiguravaju da su 911 dispečeri zaposleni na radno vreme, vatrogasna kola su pravilno opremljena, a patrolni oficiri mogu brzo da odgovore. Podfinansirani odseci mogu da se suoče sa odloženim vremenom odgovora, zastarelom opremom ili smanjenim osobljem. Za zaštitu od požara, mnoge ruralne oblasti oslanjaju se na volontere, ali čak i one zahtevaju poresku podršku za osiguranje, opremu i zamenu opreme.

Infrastruktura i javni radovi

Putevi, mostovi, trotoari, ulične svetiljke, saobraćajni signali, vodne i kanalizacione linije, i sistemi javnog prevoza zavise od lokalnih poreskih dolara za izgradnju i tekuće održavanje. Porezi na imovinu često finansiraju opštu infrastrukturu, dok lokalni porezi na gas, naknade za registraciju vozila, ili porezi na prometnu prodaju, a mnoge zajednice vide povećane potrebe infrastrukture kao sistemi izgrađeni pre više decenija do kraja svog korisnog života. Američko društvo građevinskih inženjera 2021 Izvješće Kartica daje američkoj infrastrukturi C- sveukupno, sa lokalnim putevima i mostovima koji su još niži. Bez pouzdanog toka lokalnih poreskih prihoda, opštine mogu da odlože održavanje, što dovodi do skupljih popravki kasnije i smanjene bezbednosti.

Rekreacija, parkovi i biblioteke

Parkovi, opštinski centri, sportski tereni, bazeni, staze i javne biblioteke unapređuju kvalitet života i promovišu fizičko i mentalno zdravlje. Ovi objekti se tipično finansiraju imovinskim porezima, ponekad dopunjavaju obveznicama ili namjenskim rekreativnim porezima. Bibliotečki sistemi pružaju besplatan pristup knjigama, internetu, resursima za istraživanje radnih mesta i zajedničkim sastajalištima. Parkovi odseci održavaju zelene prostore i organizuju sportove mladih, starije aktivnosti i kulturne događaje. Dovoljno sredstava obezbeđuju da ove usluge ostanu dostupne svim stanovnicima bez obzira na prihode, podršku socijalnoj koheziji i aktivnom načinu života.

Javno zdravstvo i socijalna služba

Lokalna zdravstvena odeljenja pružaju imunizaciju, nadzor bolesti, inspekcije restorana, programe zdravlja majke i dece, i pripravnost za vanredne situacije. Ove usluge se često finansiraju kroz mešavinu lokalnih poreskih dolara, državnih doplata, i federalnih sredstava kao što su Centri za kontrolu bolesti i prevenciju. Socijalne usluge kao što su pomoć beskućnika, programi hrane, starije usluge, i savetovanje za mentalno zdravlje takođe su delimično podržane lokalnim porezima. U zajednicama sa ograničenom državnom ili federalnom podrškom, lokalne naplate postaju primarna sigurnosna mreža za ranjive populacije.

Veza između lokalnih poreskih prihoda i kvaliteta usluga

Nivo lokalnih poreskih sredstava direktno se poklapa sa kvalitetom i dostupnošću komunalnih usluga. Viši poreski prihodi omogućavaju nadležnosti da se zaposli više nastavnika, smanji veličina klasa, raspored napredne vatrogasne opreme, brže popravke puteva, održavaju parkovima čistima i bezbednim. Niži prihodi prinuđuju teške izbore: sečenje sati biblioteke, odlaganje nadvođenja kolnika, uklanjanje programa posle škole ili zamrzavanje zapošljavanja policajaca. Poreske stope nisu jedini faktor efikasnost u javnoj potrošnji takođe su važne ali baza prihoda postavlja plafon za ono što je moguće.

Na primer, zajednice sa višim porezom na imovinu za škole obično imaju više standardizovane rezultate testova, niže stope padanja i više vrednosti imovine. Slično tome, gradovi koji ulažu u javnu bezbednost vide smanjene vreme odgovora i niže stope kriminala. Parkovi i rekreacije koje finansiraju namjenski porezi na prodaju pokazuju veće stope korišćenja i zadovoljstvo stanovnika. Izazov za lokalne vlade je da se uravnoteži želja za niskim porezima sa potrebom za adekvatnim nivoima usluga, napetost koja se najbolje rešava transparentnim budžetskim i građanskim angažmanom.

Kako su postavljene lokalne poreske stope

Postavljanje lokalnih poreskih stopa je politički i fiskalni proces koji varira po nadležnosti ali generalno sledi strukturirani godišnji ciklus. Izabrani zvaničnicigradska veća, okružni odbori, školski odboripropisni budžeti na osnovu predviđenih potreba za potrošnjom i procenjenih prihoda od državnih i federalnih izvora. Jaz između predviđenih troškova i nelokalnog prihoda određuje iznos koji se mora podići kroz lokalne poreze. Za imovinske poreze, stopa se izračunava podelom ukupnog nametanja po ukupnoj ocenjenoj vrednosti svih poreza u nadležnosti. Mnoge države nameću kapare ili zahteve za usvajanje imovine za povećanje poreza na imovinu kako bi zaštitile vlasnike kuća od oštrih uspona.

Porez na promet se obično određuje uredbom ili sanacijom na lokalnom nivou, ali državni statuti često ograničavaju maksimalnu stopu. Neke nadležnosti omogućavaju biračima da povećaju poreze na prodaju referendumom za specifične projekte kao što su nadogradnja tranzita ili izgradnja škole. Lokalne stope poreza na dohodak se obično postavljaju kao stan procenat putem lokalnih propisa ili mera glasanja. Proces mora da se pridržava državnih ustavnih i zakonskih zahteva, a javna saslušanja su često obavezna pre usvajanja da bi se omogućilo unošenje građana. Poslednjih godina, neke opštine su se okrenule alternativnim izvorima prihoda kao što su porezi na lokalne opcije za hotelske boravke, kratkoročne najame ili marihuanu da bi se finansirale usluge bez podizanja imovine ili poreza na prodaju široko.

Izazovi u lokalnim poreskim sistemima

Iako su lokalni porezi neophodni, oni nisu bez problema. Jedan od glavnih izazova je regresivna priroda poreza na prodaju i poreza na imovinu oba su nametnula teže relativno opterećenje za domaćinstva sa niskim prihodima. Još jedna briga je erozija poreske osnovice kada vrednosti imovine padaju zbog ekonomskih pada ili kada maloprodajna prodaja migrira na internetu. Mnoge države su pokušale da se o tome bave putem poreza na upotrebu ili preuzimanjem poreza na prodaju od udaljenih prodavaca nakon Južna Dakota protiv Wayfair] odluke Vrhovnog suda, ali prikupljanje može biti složeno.

Porez na imovinu, uobičajene u državama kao što su Kalifornija (Propozicija 13) i Masačusets (Propozicija 212), ograničavaju godišnji rast poreza na imovinu, što ograničava rast prihoda čak i kako raste troškovi. To može dovesti do hroničnog potkopavanja škola i infrastrukture. Pored toga, oslanjanje na poreze na imovinu stvara nejednakosti između bogatih i siromašnih okruga. Formule državne pomoći pokušavaju da umanje to, ali praznine i dalje. Lokalne vlade moraju da se snađu i napetost između podizanja prihoda i održavanja konkurentne poreske klime previsoki porezi mogu da navedu stanovnike i preduzeća da sniže poreske nadležnosti, što zauzvrat dodatno smanjuje poresku bazu.

Uključuje građane u lokalne poreske odluke

Informisani i angažovani građani su od ključne važnosti za osiguranje da se lokalni poreski dolari troše mudro i usklađeni sa prioritetima zajednice. Javno učešće u saslušanjima budžeta, sastanci školskog odbora i sednice gradskog veća daje građanima glas u određivanju koliko će se oporezivati i gde će se izdvojiti sredstva. Poreska referenda i levy glasovi predstavljaju direktnu demokratiju u akciji, omogućavajući biračima da odobre ili odbiju specifična povećanja poreza za usluge do kojih im je stalo.

Naèin na koji se stanovnici mogu ukljuèiti

  • Dodavanje budžetskih opština lokalne vlade obično održavaju javna saslušanja pre usvajanja konačnog budžeta. Stanovnici mogu da postavljaju pitanja o predloženim izdacima i promenama poreskih stopa.
  • Služite za savetodavne odbore građana mnoge zajednice imaju odbore za parkove, planiranje, prevoz ili finansije gde volonteri pregledaju budžete i daju preporuke.
  • Prati lokalne medije i vladine portale transparentnosti veb-sajtove kao što su OpenGov, OpenData platforme i opštinski fiskalni izveštaji omogućavaju stanovnicima da tačno vide kako se troše poreski dolari.
  • Glasajte na lokalnim izborima gradonačelnika, članova veća, poverenika školskog odbora i komesara okruga određuje poresku politiku. Niski izlaznost birača na lokalnim izborima znači da su odluke o politici često pod uticajem malih, organizovanih grupa.
  • Predstavite unos o infrastrukturnim i uslužnim prioritetima anketama, forumima zajednice i onlajn alatima prikupljaju se preferencije rezidenta koje informišu o raspodeli budžeta.

Aktivni građanski angažman gradi poverenje između stanovnika i lokalne vlade i dovodi do više responzivnog, efikasnog pružanja usluga. Kada građani shvate povezanost između poreza i usluga, veća je verovatnoća da će podržati odgovarajući nivo poreza i smatrati zvaničnike odgovornima za rezultate.

Zaključak

Lokalni porezi su krv zajednice koja definiše gde ljudi žele da žive, rade i podižu porodice. Od učionica do vatrogasnih stanica, parkova do popravki rupa, kvalitet svakodnevnog života zavisi od adekvatnosti i pravednosti lokalnih poreskih sistema. Iako nijedan porez nije savršen, dobro osmišljena lokalna poreska struktura može da promoviše vlasnički, ekonomski rast i izvrsnost usluga. Stanovnici koji uzimaju vreme da shvate kako njihovi porezi rade i koji učestvuju u budžetskom procesu postaju moćni zagovornici za svoje zajednice. U doba rastućih troškova i složenih izazova, informisani angažman sa lokalnim oporezivanjem nije samo građanska dužnost to je direktna investicija u budućnosti susedstava koje nazivamo domom.