Uloga indijskog poreskog sistema u promociji finansijskog uključivanja

Finansijska uključenost je temelj pravednog ekonomskog rasta, osiguravajući da pojedinci i preduzeća imaju pristup pristupačnim, formalnim finansijskim uslugama. U Indiji, nacija sa ogromnom i raznolikom populacijom, poreski sistem je nastao kao snažna poluga za dovođenje miliona nebankarskih i nebankarskih građana u mainstream ekonomiju. Kroz pažljivo osmišljene podsticaje, izuzeća i okvire usklađivanja, vlada podržava poresku politiku da podstakne učešće u formalnim finansijskim kanalima, smanji oslanjanje na transakcije zasnovane na gotovini i podstakne kulturu štednje i investicija. Indijski poreski sistem nije samo mehanizam prikupljanja prihoda; to je strateški instrument za socijalnu i ekonomsku transformaciju, usklađivanje fiskalnih ciljeva sa širim ciljem univerzalne finansijske uključenosti.

Put ka finansijskom uključivanju u Indiju je bio izuzetan. Od nacionalizacije banaka 1969. godine do pokretanja Pradhan Mantri Jan Dhan Yojana (PMJDY) 2014. godine, kreatori politika su dosledno nastojali da prošire doseg formalnog bankarstva. Poreski sistem dopunjuje ove napore stvaranjem ekonomskih podsticaja koji čine prednost pojedincima i malim preduzećima da formalizuju svoje finansijske aktivnosti. Kada građani dobrovoljno uđu u poresku mrežu, dobijaju proverljivi finansijski identitet, čime se zauzvrat oslobađa pristup kreditima, osiguranju i investicijskim proizvodima. Ovaj simbiotski odnos između oporezivanja i uključenja preoblikovanja indijskog ekonomskog pejzaža, pokrećući veće stope štednje, veće investicije, i otpornije finansije domaćinstva.

Ovaj članak razmatra višeznačnu ulogu indijskog poreskog sistema u promovisanju finansijske uključenosti. On pruža detaljan pregled poreske strukture, analizira specifične politike osmišljene da ljude dovede u formalnu ekonomiju, ocenjuje uticaj tih mera na uključivanje metrike, i razmatra stalne izazove i buduće mogućnosti za polugu poreske politike kao alata za uključiv rast. Analizom se izvlače zvanični podaci vlade, izveštaji Rezervne banke Indije (RBI), i međunarodne referentne tačke da se predstavi sveobuhvatna slika kako oporezivanje služi kao katalizator finansijskog osnaživanja širom zemlje.

Arhitektura indijskog poreskog sistema

Indijski poreski sistem je dvojna struktura koja se sastoji od direktnih i indirektnih poreza, kojima upravljaju i centralna i državna vlada. Razumevanje ove arhitekture je od suštinskog značaja za uvažavanje načina na koji poreska politika može uticati na finansijsko ponašanje. Direktni porezi, uključujući porez na dohodak pojedinaca i porez na preduzeća, naplaćuju se na zarade i profit. Indirektni porezi, pre svega Porez na robu i usluge (GST), primenjuju se na potrošnju dobara i usluga. Zajedno, ovi poreski fondovi kritični javni rashodi kao što su razvoj infrastrukture, zdravstvo, obrazovanje i programi socijalne pomoći koji stvaraju omogućavaju okruženje za finansijsko uključivanje.

Porez na prihode u Indiji funkcioniše na progresivnom sistemu ploča, gde veći prihodi plaćaju veći procenat svog prihoda. Ova progresivna struktura je dizajnirana da smanji nejednakost dok stvara prihode za državu. Stope poreza na dobit su progresivno smanjene da bi privukli investicije i povećali ekonomsku aktivnost, sa posebnim fokusom na proizvodnju u okviru programa Poticaj za proizvodnju (PLI). GST, pokrenut 2017. godine, zamenio je kompleksnu mrežu državnih i centralnih poreza jedinstvenim porezom na potrošnju. Pojednostavnjenjem poreske strukture, GST je smanjio troškove usklađivanja za mala preduzeća, što im je olakšalo poslovanje formalno i pristup bankarskom sistemu.

Poreski sistem takođe uključuje razne cese, dodatke i specifične namete koji finansiraju određene programe. Na primer, zdravstveno-obrazovni ses fondovi inicijative za javno zdravstvo i školovanje, koje su kritične za ublažavanje siromaštva i finansijsku pismenost. Poreski sistem upravlja Centralni odbor direktnih poreza (CBDT) za direktne poreze i Centralni odbor za direktne poreze i carinu (CBIC) za indirektne poreze. Tehnologija je odigrala transformativnu ulogu u poreskoj administraciji, sa e-filing portalom poreskog odeljenja i GST Network (GSTN) omogućavajući digitalnu usklađenost. Ove digitalne platforme smanjuju fizičko opterećenje poreskog podnošenja, čineći ga pristupačnijim širem stanovništvu i podsticanju.

Fiskalni kapaciteti koje stvara poreski sistem direktno podržavaju programe finansijskog uključivanja. Na primer, posvećenost vlade pružanju univerzalnog bankarskog pristupa pod PMJDY finansiraju se poreskim prihodima. Slično tome, subvencije za LPG veze, struju i stambene prostore u okviru šema kao što su Ujwala i PM Awas Yojana se distribuiraju putem direktnih transfera koristi (DBT) povezanih sa Aadhaarom, zahtevajući od korisnika da imaju bankovne račune. Tako poreski sistem ne samo da podstiče uključivanje već i pruža fiskalne resurse neophodne za održavanje.

Ključna poreska politika Vožnja finansijskog uključivanja

Indijska vlada je sprovela niz poreskih politika eksplicitno dizajniranih da promovišu finansijsku uključenost, a ove politike stvaraju ekonomske podsticaje za pojedince i preduzeća da usvoje formalne finansijske usluge, smanje zavisnost od gotovine i izgrade proverljivu finansijsku istoriju.

Poticaji za digitalne transakcije

Vlada je obezbedila poreske beneficije trgovcima i potrošačima koji usvajaju metode digitalne transakcije, smanjujući oslanjanje ekonomije na gotovinu. Prema odeljku 80G Zakona o porezu na dohodak, određeni doprinosi političkim strankama i dobrotvornim organizacijama koje su napravljene putem digitalnih modova kvalifikovani za odbitke. Više direktno, vlada je uvela smanjenu stopu GST za mala preduzeća koja prihvataju plaćanja preko debitnih ili kreditnih kartica, UPI-ja, i drugih digitalnih instrumenata. To smanjuje operativne troškove za male trgovce, čime su formalni finansijski kanali privlačniji od gotovine.

Unapređenje kartice RuPay, indijske mreže za utaje kartica, je usko povezano sa poreskim podsticajima. Jan Dhan vlasnici računa dobijaju karticu RuPay debit, i transakcije koje se vrše pomoću ovih kartica mogu se kvalifikovati za odricanje od naknada za usluge ili smanjene GST. Vlada takođe potiče agregatore plaćanja i kompanije za fintech kroz poreske praznike u okviru inicijative Startup India, podsticanjem inovacija u digitalnim platnim rešenjima. Podaci pokazuju da su se digitalne platne količine povukle, uz neispravan način plaćanja međuplaćanja (UPI) obrade preko 10 milijardi transakcija mjesečno od 2024. godine. Ova smena je direktno povezana sa poreskim politikama koje digitalne transakcije čine finansijski korisne za slajne i za slatere i prijemnike.

Nadalje, vlada je naredila da sva preduzeća sa prometom iznad određenog praga moraju da ponude digitalne opcije plaćanja klijentima. Nepoštovanje može da rezultira kaznama, ali poreski sistem takođe nagrađuje usklađenost putem prednosti ulaznih poreskih kredita ispod GST-a. Ovaj regulatorni pritisak, u kombinaciji sa poreskim podsticajima, dramatično je proširio infrastrukturu digitalnog plaćanja u čak i udaljenim ruralnim oblastima, donoseći milione prethodno gotovinskih transakcija u formalni finansijski sistem.

Porez na dohodak i rebati

Olakšice poreza na prihode i rebate su moćni alati za podsticanje osoba sa niskim prihodima da se uključe u formalni bankarski sistem. Najprimetniji je poreski popust u okviru Sekcije 87A, koji pruža pun porezni popust za pojedine poreske obveznike sa dohotkom do određenog ograničenja (trenutačno 7 lakh pod novim poreskim režimom). To efektivno znači da značajan deo stanovništva ne plaća porez na dohodak, ali su i dalje obavezni da podnesu povrat potraživanja. Akt podnošenja povrata, iako pojednostavljen, stvara formalni finansijski zapis koji se može koristiti za pristup kreditima, stambenim kreditima i drugim finansijskim uslugama.

Osim toga, sekcija 80C Zakona o porezu na dohodak omogućava odbitke za investicije u naznačene instrumente kao što su Javni fond za pružanje usluga (PPF), Fond za pružanje usluga zaposlenih (EPF), Nacionalne štednje (NSC), i premije životnog osiguranja. Ovi instrumenti su tipično dostupni preko banaka i poštanskih kancelarija, potičući pojedince da otvore i održavaju štedne račune. Zakoni o poreskom odbitku kao direktan finansijski podsticaj štednje, koji je ključna komponenta finansijskog uključivanja. Za štediše sa niskim primanjima, čak i mala poreska korist može biti snažan motivator da formalizuje svoju štednju umesto da drži gotovinu kod kuće.

Vlada je takođe uvela poreska olakšica za kamate zarađene na štednim računima i fiksne depozite do određenih ograničenja u okviru Sekcije 80TTA i 80TTB (za starije građane). Ove odredbe čine atraktivnim da pojedinci drže svoj novac u bankama, a ne u gotovini, promovišući naviku formalne štednje. Za starije građane, koji su često ranjivi na finansijsku isključenost, ove poreske olakšice su posebno značajne, pružajući stabilnu i sigurnu aveniju za penzione fondove.

Program GST kompozicije za male firme

GST Composition Scheme je značajna politika koja pojednostavljuje poresku usklađenost za mala preduzeća. Poslovi sa godišnjim prometom ispod 1,5 crore (75 lakh za posebne kategorije države) mogu da se opredele za šemu kompozicije, prema kojoj plaćaju fiksnu, nisku poresku stopu na svoj promet i podnesu pojednostavljen tromjesečni povrat. Time se dramatično smanjuje opterećenje usklađivanja, čime se čini izvodljivim za male prodavnice na putevima, zanatlije i kućne poslove da bi formalno radile. Registrovanjem pod GST-om, ti preduzeća dobijaju pristup formalnom bankarskom sistemu, uključujući mogućnost otvaranja tekućih računa, primene za poslovne kredite, i korišćenje digitalnih platnih sistema.

Pre GST-a, mnoga mala preduzeća ostala su van poreske mreže jer su troškovi u skladu sa prethodnim trošarinama i PDV sistemima bili previsoki. Kompoziciona šema je bila menjač igara, dovodeći milione malih preduzeća u formalnu ekonomiju. Formalna registracija GST-a sada je preduslov za mnoge vladine tendere i ugovore o snabdevanju, dodatno podsticanje uključenosti. Podaci iz GSTN-a pokazuju da je preko 1,4 krore preduzeća registrovana pod GST-om, sa značajnim proporcijom mikro i malih preduzeća. Ova formalizacija je direktan put ka finansijskoj inkluziji, jer stvara dokumentovani protok prihoda koji banke mogu da koriste za procenu kreditne vrednosti.

Porezne dedukcije za obrazovanje i zdravstveno osiguranje

Finansijska uključenost nije samo u dobijanje bankovnog računa; takođe se radi o pristupu proizvodima koji grade dugoročnu finansijsku otpornost. Poreski sistem podstiče ulaganja u obrazovanje i zdravstveno osiguranje putem odbitaka iz Sekcije 80C (za školarine) i Sekcije 80D (za premije zdravstvenog osiguranja). Ovi odbici motivišu pojedince da koriste formalne kanale za plaćanje školskih naknada i politike kupovine zdravlja, nego oslanjajući se na neformalne štednje ili zaduživanje. Zdravstveno osiguranje, posebno, štiti domaćinstva od katastrofalnih medicinskih troškova koji ih često guraju u siromaštvo.

Slično tome, odbici za kućne kredite kamate u okviru Sekcije 24 i glavni otplata u okviru Sekcije 80C podstiču vlasništvo nad kućama putem formalnih bankovnih kredita. To je bio veliki pokretač penetracije hipoteka u poluurbanim i ruralnim oblastima, gde banke sve više kreditiraju za pristupačne stambene objekte. Poreske beneficije smanjuju efektivne troškove zaduživanja, čineći ga dostupnim širem demografskom. Ove politike pokazuju kako poreski sistem može da usmjerava finansijsko ponašanje prema proizvodima koji grade dugoročnu imovinu i bezbednost.

Direktni transfer koristi (DBT) Integracija sa poreskim filingom

Iako nije poreska politika, integracija direktnih transfera koristi sa poreskim sistemom je snažan mehanizam uključivanja. Vlada koristi podatke o poreskom vraćanju prihoda da bi identifikovala korisnike za različite subvencije i socijalne sheme. Na primer, podaci o porezu na dohodak se koriste za ciljanje subvencija za đubriva, žitarice i LPG cilindare, osiguravajući da beneficije dostižu one kojima su najpotrebnije. Ova integracija zahteva od korisnika da imaju bankovni račun povezan sa njihovim Adaarom, koji se zatim koristi za DBT. Poreski sistem tako igra kapiju ulogu u socijalnoj državi, stvarajući snažan podsticaj za pojedince da formalizuju svoj finansijski identitet.

Sistem ocene bez lica koji je uvela poreska služba takođe smanjuje administrativno opterećenje za male poreske obveznike. Koristeći analitiku podataka i prepune vraćanja, sistem olakšava da se prvi put fileri pridržavaju. To je posebno važno za radnike u gaž privredi, male trgovce i poljoprivrednike koji često rade neformalno. Pojednostavljeni postupci podnošenja snižavaju barijeru za ulazak, podstičući dobrovoljno usklađivanje i, proširenjem, finansijsko uključivanje.

Mjerenje uticaja na finansijsko uključivanje

Uticaj ovih poreskih politika na finansijsko uključivanje meri se u nekoliko dimenzija. Indija je postigla izuzetan napredak u proširenju pristupa formalnim finansijskim uslugama, a poreski sistem je bio značajan faktor koji doprinosi. Prema Global Findex bazi podataka 2021 koju je objavila Svetska banka, 78% indijskih odraslih je imalo račun u finansijskoj instituciji ili preko provajdera mobilnog novca, što je povećanje od samo 35% u 2011. Ovo skok u vlasništvu računa delimično je pripisano PMJDY, ali trajno uključivanje zahteva aktivno korišćenje računa, što poreski sistem podstiče.

Broj prijavljenih poreza na dohodak konstantno je porastao, prelazeći 7,5 crora u godini procene 2022-23. Ovaj rast nije samo od onih koji zarađuju od visokih prihoda; značajan udeo novih filera dolazi iz nižih zagrada prihoda, potaknut zahtevom da se zatraže odbačaj i odbici. Na primer, sekcija 87A je ohrabrila milione salarisanih pojedinaca i vlasnika malih preduzeća da podnesu prijave iako je njihova poreska odgovornost nula. Svaki povrat koji je podnet stvara finansijski zapis koji banke mogu da koriste za procenu kredita, povećavajući pristup formalnim kreditima.

Podaci o digitalnom platnom prometu pružaju još jedan jak pokazatelj. UPI transakcijski obim je rastao sa 92 crore transakcije u FY2017-18 na preko 10.000 crora u FY2023-24. Vrednost transakcija je slično porasla, odražavajući široko usvajanje i u urbanim i u ruralnim područjima. Poreski podsticaji za trgovce i potrošače, u kombinaciji sa GST okvirom usklađenosti koji podstiče digitalne zapise, bili su ključni pokretači. RBI-jev indeks digitalnih plaćanja, koji meri preuzimanje digitalnih plaćanja, pokazao je konzistentan rast u odnosu na godinu dana, dostižući 377,47 u martu 2023. protiv baze od 100 u martu 2018.

Podaci o računu Jan Dhan pokazuju da je više od 50 miliona računa otvoreno, sa više od 67 odsto njih u ruralnim i poluurbanim oblastima. Prosečan balans na ovim računima je povećan, što ukazuje na aktivnu upotrebu. Poreski sistem podržava korišćenje tih računa na više načina: kamata koja se zarađuje se oslobađa poreza do ograničenja, a RuPay kartica povezana sa računom olakšava digitalne transakcije koje mogu da dobiju poreske olakšice. Pored toga, DBT infrastruktura za subvencije oslanja se na te račune, obezbeđujući da sredstva za socijalnu pomoć dođu do korisnika direktno i brzo.

Prema izveštaju RBI, broj mikro, malih i srednjih preduzeća (MSMEs) koji pristupa formalnom kreditu znatno je porastao, delom zbog podataka o registraciji GST-a koje koriste banke za kreditne ocene. Javni registar kredita (PCR) i okvir računskog agregatora (AA) dodatno integrišu poreske podatke sa procenom kredita, omogućavajući preciznije i pristupačnije kreditiranje prethodno podređivanih segmenata. Poreski sistem tako deluje kao most između neformalne ekonomske aktivnosti i formalnih finansijskih usluga, ovlašćujući tokove prihoda koji se mogu koristiti za procenu kredita.

Uporni izazovi u inkluziji pejzaža

Uprkos znatnim dostignućima, uloga indijskog poreskog sistema u promociji finansijskog uključivanja suočava se sa nekoliko stalnih izazova. Rješavanje tih izazova je ključno za održavanje i produbljivanje rezultata uključenja.

Poreska evakuacija i neformalna ekonomija

Veliki deo indijske ekonomije ostaje neformalno, sa značajnom utajom poreza u sektorima kao što su nekretnine, poljoprivreda (iznad određenih ograničenja prihoda), mala trgovina i usluge. Neformalna ekonomija se procenjuje da čini 40-50% BDP-a. Utaja poreza direktno potkopava finansijsku uključenost jer pojedinci koji izbegavaju porez namerno izbegavaju formalne bankarske kanale da ostanu transparentni. Ako poreski sistem služi kao alat za uključivanje, prvo mora uspeti da uvede više ekonomske aktivnosti pod svoj nadzor. To zahteva višestruko usaglašeni pristup kombinovanje striktire ovrhe, analitiku podataka za otkrivanje utaje, i pojednostavljivanje usklađenosti kako bi se smanjio podstica za ostanak neformalno.

Finansijska pismenost i svest

Mnogi pojedinci sa niskim prihodima nisu svesni poreskih olakšica koje im mogu biti dostupne. Kompleksnost poreskog koda, uprkos naporima pojednostavnjenja, može biti zastrašujuća. Za malog seljaka ili svakog dana koji zarađuje za plate, izgledi da se podigne poreska olakšica, čak i jednostavan, mogu biti obeshrabrujući. Ovaj nedostatak svesti znači da značajan udeo prihvatljivih poreskih obveznika ne podnosi povrat, propuštajući povrat poreza i odbitke koji bi mogli da poboljšaju njihov finansijski položaj. Programi finansijske pismenosti, integrisani sa kampanjama za podizanje poreske svesti, su neophodni da premoste ovaj jaz. Vladine inicijative kao što su Povelja poreznih obveznika i programi poreskog odeljenja za prihode su koraci u pravom smeru, ali su potrebne veće razmere i fokus na ruralnim područjima.

Infrastrukturni jazovi u ruralnim oblastima

Digitalna infrastruktura i dalje je nejednaka širom zemlje. Dok urbana Indija ima pristup internetu i pametnim telefonima, mnoge ruralne oblasti i dalje pate od slabe povezanosti i niske digitalne pismenosti. Digitalna plaćanja i onlajn podnošenje poreza zahtevaju određeni nivo tehnološkog pristupa i veštine. Banke i poslovni dopisnici (BC) proširili su svoj doseg, ali poslednja milja ostaje izazov. Vladin Bharat Net projekat ima za cilj da poveže sve gram pančajate sa brzim internetom, i korišćenje Aadhaar-a-obuzdanih platnih sistema (AEPS) je pomogao, ali infrastrukturne praznine i dalje. Bez pouzdanog digitalnog pristupa, digitalni podsticaji poreskog sistema mogu da zaobiđu najranjivije stanovništvo.

Razlike u rodu u finansijskom pristupu

Žene u Indiji i dalje se suočavaju sa značajnim preprekama finansijskom uključivanju. Prema izveštaju Global Findex-a, rodni jaz u vlasništvu muškaraca porodica, dok suženja, ostaje na oko 5-6 procenata. Žene su manje verovatne da će posedovati mobilni telefon, imaju nižu digitalnu pismenost, i često nemaju formalne finansijske identitete nezavisne od muških članova porodice. Poreski sistem, koji obično zahteva pojedinačno podnošenje, može nehotice da pojača te razlike ako žene nisu podstaknute da drže odvojene račune i podnesu sopstvene povrate. Ciljane politike, kao što su veći poreski odbici za račune u vlasništvu žena ili pojednostavljene zajedničke opcije, mogu da pomognu da zatvore rodni jaz.

IzazovDormant Računi

Značajan udeo Jan Dhan računa ostaje uspavan, što znači da nema transakcija tokom perioda. Dormancija ukazuje da, dok je račun otvoren, ne koristi se aktivno za štednju, plaćanja ili kredit. To ograničava vrednost računa kao alat za finansijsko uključivanje. Poreski sistem može pomoći pružanjem tekućih podsticaja za aktivnost računa, kao što su veće kamate za račune bez poreza sa redovnim transakcijama, ili povezivanjem malih poreskih rebata sa korišćenjem računa. Kombiniranje poreskih podsticaja sa poguranjima putem mobilnog bankarstva može smanjiti dormantnost i osigurati da računi služe svojoj namjeni.

Buduće upute za finansijsko uključivanje u poreze

Da bi se nadogradio napredak ostvaren i rešio trajni izazov, buduće poreske politike trebalo bi da budu osmišljene sa namerom da se produbi finansijska uključenost.

Leveraging Data Analytics i AI za ciljano uključivanje

Porez na dohodak i GSTN imaju pristup ogromnim količinama podataka o ekonomskim transakcijama. Koristeći veštačku inteligenciju i mašinsko učenje, ovi podaci mogu biti analizirani kako bi se utvrdile nebankarske populacije, razumelo njihovo finansijsko ponašanje, i dizajnirali prilagođeni proizvodi za uključivanje. Na primer, podaci o registraciji GST u određenoj regiji mogu da ukazuju na ekonomsku vibraciju ali i da se otkriju praznine u pentraciji bankarstva. Banke i fintechs mogu da koriste ove podatke da ciljaju na širenje svojih grana i ponude proizvoda. Pored toga, predvidljivi modeli mogu da identifikuju pojedince koji će verovatno imati koristi od specifičnih poreskih podsticaja, omogućavajući proaktivni oudreah. Ovaj pristup koji se pokreće podacima može učiniti poresku politiku efikasnijom i uključivijom.

Pojednostavljivanje poreznog zakona za poreznike sa niskim prihodima

Iako je novi poreski režim za neke pojednostavljio stope i smanjio izuzeća, ukupni poreski kod ostaje složen za osobe sa niskim prihodima koji možda nemaju profesionalne poreske savetnike. Uvođenjejednostavnog povrata za filere sa samo plate ili penzioni prihod i nekoliko odbitaka je bilo korisno, ali je dodatno pojednostavljenje moguće. Na primer, unapred popunjeni pojednostavljeni povrat koji automatski primenjuje sve prihvatljive odbitke i rebate može biti obezbeđen svim pojedincima sa PAN i bankovnim računom. To bi smanjilo opterećenje u skladu sa zakonom i ohrabrilo više ljudi da podnesu zahtev, donoseći ih u formalni sistem.

Proširenje opsega poreskih podsticaja za digitalne finansije

Iako podsticaji za digitalna plaćanja postoje, oni bi mogli biti prošireni i načinjeni više ciljanim. Na primer, mali poreski kredit od, recimo, 1 000 godišnje za pojedince koji prave minimum digitalnih transakcija sa svog računa Jan Dhan mogao bi značajno da poveća aktivnu upotrebu. Slično tome, trgovci koji prihvataju samo digitalna plaćanja u određenom periodu mogli bi da dobiju preferencijalnu GST stopu. Ti ciljani podsticaji nagradili bi željeno finansijsko ponašanje i stvorili održivi pritisak ka ekonomiji bez keša.

Integrisanje poreskog filinga sa programima finansijske pismenosti

Kada građanin podnese zahtev za povrat poreza, može im se pokazati personalizovani predlog za štednje, zdravstveno osiguranje ili penziono planiranje, sa jasnim proraèunima poreskih naknada. Portal poreza na dohodak mogao bi da se udruži sa RBI i SEBI da ponudi ovlašćene finansijske pismenosti. To bi pretvorilo godišnje podnošenje poreza u priliku za holističko finansijsko osnaživanje, a ne samo u skladu sa tim.

Jačanje veze između poreskog identiteta i pristupa kreditima

Treba povećati okvir za račun agregatora, koji omogućava bezbedno razmenjivanje finansijskih podataka (uključujući poreske podatke) sa kreditorima. Omogućavanjem podele poreza na dohodak na osnovu saglasnosti, vraćanja GST-a i bankovnih izveštaja, mreža AA može pomoći kreditorima da ocene kreditnu vrednost za pojedince koji nemaju tradicionalnu istoriju kolaterala ili kredita. To je posebno vredno za vlasnike malih preduzeća, svirke radnika i poljoprivrednika čiji su tokovi prihoda nepravilni ali proverljivi kroz poreske podatke. Jačanje ove veze učiniće kredit pristupačnijim za nebankated, ispunjavajući ključnu dimenziju finansijskog uključivanja.

Obraćanje rodnim izmaglicama kroz dizajn poreske politike

Poreske politike mogu biti eksplicitno dizajnirane da smanje polne razlike. Na primer, veća ograničenja dedukcije za štedne račune koje drže žene, ili bonus popust za žene koje podnesu sopstvene povrate, mogu da podstaknu formalno finansijsko učešće. Vlada bi takođe mogla da naredi da najmanje jedna odrasla žena u svakom domaćinstvu obuhvaćenom PMJDY-jem podnese odvojeni povrat poreza za zahtev za specifični ženski rebate. Takve politike direktno bi se bavile strukturnim preprekama koje sprečavaju žene da potpuno učestvuju u formalnoj ekonomiji.

Zaključak

Indijski poreski sistem je evoluirao iznad svoje tradicionalne uloge kao mehanizam prikupljanja prihoda da bi postao strateški pokretač finansijske uključenosti. Ciljanim podsticajima za digitalne transakcije, oslobođenje od poreza na dohodak, pojednostavljeno usklađenost GST-a za mala preduzeća, i integracija sa direktnim transferima koristi, poreski sistem je pomogao da se milioni građana uvedu u formalni finansijski skup. Napredak u vlasništvu računa, digitalnim plaćanjima i pristupu kreditima je dokaz efikasnosti ovih politika. Međutim, ustrajni izazovi kao što su utaja poreza, neformalna ekonomija, finansijski praznine u pismenosti, infrastrukturni deficiti, i razlike u rodovima zahtevaju nastavak pažnje i inovacije.

Budućnost finansijske uključenosti pod uticajem poreza leži u kontroli tehnologije, pojednostavljenju usklađenosti i dizajniranju politika koje se odnose na specifične potrebe nebankarskih stanovništva. Integriranjem poreskih podataka sa kreditnom procenom, pružanjem ciljanih podsticaja za korišćenje računa, i umetanjem finansijskog obrazovanja u procese poreskog popunjavanja, vlada može da produbi uticaj svojih napora za uključivanje. Poreski sistem nije panaceja za sve izazove uključenja, već je neophodan alat u sveobuhvatnoj strategiji. Kako Indija kreće ka svom cilju univerzalne finansijske uključenosti, promišljena primena poreske politike će ostati centralna za putovanje, osiguravajući da ekonomski rast koristi svim građanima, bez obzira na prihod ili lokaciju.