Ang pagpaplano ng retirement recount sa India ay nangangailangan ng malinaw na pagkaunawa kung paanong ang mga pensiyon at mga advisor ay buwisan sa ilalim ng Income Tax Act, 1961. sa paglipat tungo sa bagong rehimeng buwis at patuloy na mga update sa mga limitasyong eksistratibo, ang parehong mga retirement at mga advisor ng pananalapi ay dapat na mag-ingat ng isang adaptasyon ng mga tuntuning ito ng kita.Ang pinalawak na gabay na ito ay sumasaklaw sa pagbubuwis ng mga pensiyon ng pamahalaan at pribadong sektor, iba't ibang uri ng mga annual na mga akawtiba, makukuhang mga depresyon, at mga espesyal na konsiderasyon para sa mga mamamayangresyon.

Pagbabayad ng mga Pataw sa India

Ang mga pensasyong natanggap pagkatapos magretiro mula sa trabaho ay taxable sa ilalim ng ulo [[ (kung ang pensiyoner ay isang empleyado) o Ang Kitang-loob mula sa Ibang mga Pinagkunan[kailangan ng sanggunian] (sa kaso ng pensiyon ng pamilya.Iba ang mga patakaran sa pagbubuwis ay iba't iba batay sa kung ang penomensiya ay hindi pabagu-bago (periodic montry fections) o reced sumption (lumploid) para sa pribadong sektor.

Mga Panunula ng Pamahalaan

Ang mga pensasyon na ibinabayad sa mga retiradong empleyado ng gobyernong sentral o estado, mga tauhang tagapagtatanggol, at mga empleyado ng mga statutory body ay ganap na matrixable. Ang buong pensyon ay nadadagdagan ng pensiyon sa kabuuang kita at buwis ng indibiduwal bilang bawat isang kapit-loob na tax slab rate. Walang espesipikong eksistensiya para sa penetrasyon mismo, ngunit ang pensioner ay maaaring mag-angkin ng pamantayang pagbabawas ng hanggang ⁇ 50,000 sa ilalim ng Seksiyon 16(ia) (para sa dating rehimeng buwis) o pagkakamit ng hindi pagtupad sa ilalim ng bagong rehimen kung kapit.

Pansinin na ang mga pensiyonado ng gobyerno ay maaari ring maging karapat - dapat sa isang eksemsiyon sa paghahatid (hanggang sa ⁇ 3,200 bawat buwan) at isang eksistensiya sa pensiyon na may kapansanan sa ilalim ng ilang kalagayan, bagaman ang mga ito ay hiwalay sa pensional taxable.

Mga Pagsawtos na Lihim ng mga Manliligaw

Ang mga pensasyong natanggap mula sa mga pribadong employer ay maaari ring hindi ma-aaccess. Gayunpaman, kung ang employer ay may kinikilalang suplay na suplayt o superannuation fund, ang kompyuter ng pensiyon ay maaaring bahagyang hindi malibre sa ilalim ng Seksiyon 10(10A). Mga tuntunin para sa pribadong sektor na kompyuter na kompyuter ay mas mababa ang pagiging mapagbigay kaysa sa mga empleyado ng pamahalaan. Karaniwan, 50% lamang ng revised na halaga ay hindi libre para sa mga pribadong empleyado ng sektor na hindi tumatanggap ng gratuidad. Kung ang adwado ay tinatanggap, ang mga eksistensiyante ng isang-dibid.

Pag - aayos ng Pensiyon

Kapag pinili ng pensiyonado na tumanggap ng isang malaking halaga ng halaga sa linu ng isang bahagi ng kanilang buwanang pensiyon (komunisyon), ang paggamot sa buwis ay depende sa uri ng amo:

  • Mga empleyado ng Government: Ang buong penomenang transported ay hindi saklaw sa ilalim ng Seksiyon 10(10A)(i).
  • Ang mga empleyado ng sektor ng Private na tumatanggap ng gratuidad: Ang eksplorasyon ay limitado sa isang-tird ng transported na halaga.
  • Ang mga empleyado ng sektor ng Private ay hindi tumatanggap ng gratuidad: Ang ekspeksyon ay limitado sa isa-kalahati ng pinadaloy na halaga.

Ang anumang sobrang kompyuter na ombustiyon na lampas sa hindi nailiberasyong halaga ay matrixable bilang sahod. Ang natitirang buwanang penomena (pagkatapos ng komputasyon) ay patuloy na ganap na matrixable.[kailangan ng sanggunian] Mahalagang pansinin na ang komputasyon ay minsan-in-a-lifetime opsiyon, at ang di-paktor na bahagi ay hindi mapagpapabuwis kahit na ang pensyon sa kalaunan ay tumatanggap ng revented na halaga.

Pagsugpo sa Pamilya

Ang pensasyong natanggap ng asawa, mga anak, o nominated feeds pagkatapos ng kamatayan ng pensiyonado ay taxable sa ilalim ng ulo Ang isang pamantayang pagbabawas ay makukuha sa ilalim ng Seksiyon 57(iia): ang mas mababang ⁇ 15,000 o isang-third ng pensiyon ng pamilya. Walang ibang debutasyon (katulad ng ⁇ 50,000 ⁇ para sa mga indibiduwal na maglalapat ng pensyon sa pamilya).

Halimbawa: Ang isang biyuda ay tumatanggap ng ⁇ 9,000 bawat buwan bilang pensiyon ng pamilya ( ⁇ 1,08,000 taun-taon). Ang pagbabawas ay magiging mi( ⁇ 15,000, ⁇ 36,000) = ⁇ 15,000. samakatuwid ang matrikula na pensiyon ng pamilya ay ⁇ 93,000.

Pagtabuwis ng mga Ani sa India

Ang mga Annuities ay mga produktong pinansiyal na nagbibigay ng serye ng pana-panahong pagbabayad, karaniwang nagsisimula pagkatapos ng isang lumpibong pamumuhunan ng sum. Ang mga ito ay karaniwang binibili mula sa mga kompanya ng seguro sa buhay o sa pamamagitan ng mga panukalang pagreretiro tulad ng National Pension System (NPS). Ang taxility ng mga kabayarang annuity ay nakasalalay sa pinagmumulan ng puhunan at sa saligang panukala.

Mga Di - inaasahang Alitan

Ang A [1]][ ay nagsisimulang magbayad kaagad pagkatapos ng pagbili (e.g., sa loob ng isang buwan o isang taon).A Ang paggamot sa buwis ay magkatulad sa dalawang kaso — ang kabayaran ay tinatanggap bilang kita sa isang yugto ng panahon at nagsisimulang magbayad sa isang takdang petsa sa hinaharap, kadalasan sa isang pagriretiro. Ang paggamot sa buwis ay magkatulad — ang kabayaran ay tinatanggap bilang bayad sa kita ng mga kontribusyon sa mga kontribusyon sa ilalim ng badyet, gaano man ang mga plano sa paggamot sa ilalim ng compil.

Mga Pakikipagsapalaran Mula sa mga Gastos sa Seguro

Kapag ang isang indibiduwal ay bumili ng isang annuity plan mula sa isang life insurance company, ang pana - panahong mga annuity payout ay maaaring bayaran bilang kita. Ang premium na ibinabayad para sa annuity ay maaaring makuha sa pamamagitan ng pagbabawas sa ilalim ng Seksiyon 80C (hanggang sa ⁇ 1.5 lakh) kung ang plano ay magiging kuwalipikado bilang isang plano sa pensiyon.

Mahalagang pansinin na ang kabayaran sa annuity ay hindi maaaring ipuwera; ito ay basta idinagdag sa kabuuang kita ng indibiduwal.

Mga Ani mula sa National Pension System (NPS)

Sa ilalim ng National Pension System, sa pagreretiro (edad 60), ang subskripto ay maaaring mag-ebolb ng hanggang 60% ng corpus bilang isang lump na halaga, na ox-free sa ilalim ng Seksiyon 10(12B). Ang natitirang 40% ay dapat compulsoriy na ginagamit upang bumili ng isang perspond mula sa isang life insurance company. Ang mga kabayarang annuity na natanggap mula sa NPS ay kung gayon ay matrixable bilang kita ng kriplications. — Ang isang mahalagang partikulo na ito ay 60% ay isang partikulo lamang.

Karagdagan pa, kung ang isang subscriber exits NPS bago ang edad na 60, ang 20% lamang ng corpus ay maaaring bawiin ang tax-free (Section 10(12B) bilang amended) at 80% ay dapat na annuitized. Ang mga annuity payout ay nananatiling taxable.

Mga Ani mula sa Empleye' Pension Scheme (EPS-1995)

Ang Empleyees' Pension Scheme (EPS) ay isang panlipunang panukalang seguridad na pinatatakbo ng Empleyees' Providert Fund Organisation (EPFO). Ang penomenang natanggap mula sa EPS (karaniwan na pagkatapos ng edad 58) ay taxable sa ilalim ng head Salaryos[ para sa mga empleyado na miyembro ng panukala. Walang-salat-tanging release. Gayunpaman, ang pensioner ay maaaring mag-angkin ng pamantayan ng ⁇ FFFFFFFFFFFLT mula sa pensiyon (ption) (under the decleaseincilection) para sa lumang rehimeng pamilya) Para sa ilalim ng lehistyty sa ilalim ng pensidiente (ika) Para sa ilalim ng ika-1.

Mahalagang pansinin na ang kontribusyon sa EPS ng amo ay hindi maaaring ipagwalang - bahala sa kamay ng empleado (ito ay bahagi ng kontribusyon ng amo sa PF).

Mga Ani mula sa Atal Pension Yojana (APY)

Ang Atal Pension Yojana ay isang gobyerno-backed scheme na pinuntirya sa mga hindi-organisadong manggagawa ng sektor. Pagkatapos na makamit ng subskripsyon ang edad 60, isang nakatakdang buwanang pensiyon ang binabayaran. Ang penomenang ito ay taxable bilang kita. Walang espesipikong eksistensiya ang ibinibigay para sa APY pension. Gayunpaman, ang mga kontribusyon na ginawa sa panahon ng pagtitipong stage (nagsisimula ng ⁇ 42 kada buwan) ay karapat-dapat sa rebabilidad sa ilalim ng Seksiyon 80CCD(1) hanggang ⁇ 50,000 at higit sa protokolidad na la ⁇ 1.

Mga Paglabas at Pag - aalis ng Tax

Ang ilang paglalaan sa Income Tax Act ay nagpapahintulot sa mga retirado na bawasan ang kanilang pagkakautang sa buwis sa pensiyon at sa kita ng annuity.

Pamantayang Pag - aalis sa mga Naghahabla

Sa ilalim ng lumang rehimeng buwis, ang isang penomenang ito (na dati ay isang empleyadong suwelduhan) ay maaaring mag-angkin ng isang pamantayang pagbabawas ng ⁇ 50,000 mula sa penetrasyong kita sa ilalim ng Seksiyon 16(ia). Ang pagbabawas na ito ay hindi makukuha para sa pensiyon ng pamilya. para sa pensiyon ng pamilya, ang espesipikong pagbabawas sa ilalim ng Seksiyon 57(iia) gaya ng inilalarawan sa itaas na mga aplikasyon. Sa ilalim ng bagong rehimeng buwis (Section 115BAC), ang pamantayang pagbabawas sa mga indibiduwal na may pensiyon ay ⁇ 50,000 ngunit ang mga pensenta lamang ang mga penstansiya ay na makukuha sa resibo ng pensasyon ng isang empleyado ng dating empleyado.

Bahagi 80C: Mga Premium Para sa mga Planong Pagpepensa

Ang mga premium na binabayaran para sa mga planong annuity o pension plan (deferred a annuity) ay kuwalipikado para sa pagbabawas sa ilalim ng Seksiyon 80C sa loob ng kabuuang hangganan ng ⁇ 1.5 lakh sa bawat annuum. Ito ay kinabibilangan ng mga kontribusyon sa Empleye' Provint Fund (EPF), Public Provient Fund (PPF), at ilang unit-linked insurance plan (ULIPs) na may mga pagpipilian ng pensiyon. Sinasaklaw din nito ang kontribusyon ng empleyado sa kinikilalang pondo at superannuasyon ng amo.

Pansinin na ang mga pasilidad na binili nang may pagkamaygulang ay hindi nagbibigay ng panibagong pagbabawas sa seguro sa buhay sa ilalim ng Seksiyon 80C. Ang pagbabawas sa premium ay nagawa na nang bayaran ang orihinal na patakaran.

Bahagi 80CCD: Mga Aabuloy ng NPS

Ang mga kontribusyon sa National Pension System ng isang empleyado (kabilang ang self-employed) ay karapat-dapat sa pagbabawas sa ilalim ng Seksiyon 80CCD(1) hanggang 10% ng sahod (para sa mga empleyado) o 20% ng kabuuang kita (para sa self-employed), na napapailalim sa isang kabuuang kap ng ⁇ 1.5 lakh sa ilalim ng Seksiyon 80CCCE. Karagdagan pa, isang hiwalay na pagbabawas ng hanggang ⁇ 50,000 sa ilalim ng Seksiyon 80CCCB) ay makukuha para sa mga kontribusyon ng NP, at higit sa limitasyon ng ⁇ 1. Ang ⁇ 1°S.

Exeption for Commuted Pension (Seksiyon 10(10A)

Gaya ng detalyadong ginawa, ang mga pensiyon na may patsahe ay tumatanggap ng bahagya o ganap na eksemsiyon batay sa uri ng amo. Ang eksemsiyon ay makukuha lamang kung ang pensiyon ay naihahati sa ilalim ng kinikilalang pondong superannuation o isang panukala na ibinalangkas sa ilalim ng Empleyees' Provivent Funds and Miscellaneous Provisions Act. para sa mga empleado ng pribadong sektor, ang mga dokumento mula sa tiwala o amo ay mahalaga upang angkinin ang eksemsiyon.

Exemption for Withleasins from Ecidented Provident Funds (Seksiyon 10(12)

Kung ang isang pensiyonado ay nag-aalis ng buong balanse mula sa isang kinikilalang pondong inilaan ng kompyuter pagkatapos ng 5 taon ng patuloy na serbisyo, ang buong halaga (kabilang ang kontribusyon at interes ng amo) ay libre sa buwis. gayunpaman, kung ang pag-urong ay bago ang 5 taon, ito ay nagiging taxable at maaaring makaakit ng TDS.

Pantanging mga Pag - aasikaso sa Ilalim ng Bagong Rehime sa Pagbubuwis

Ang bagong rehimeng buwis (may epekto mula sa FY 2020-21, default mula sa FY 2023-24) ay nag-aalok ng mas mababang mga halaga ng buwis ngunit nag-aalis ng karamihan ng mga eksitasyon at mga pagbabawas. Para sa mga retiradong tumatanggap ng pensiyon o pag-aakda, ito ay nangangahulugan:

  • Ang pamantayang pagbabawas ng ⁇ 50,000 ay available sa ilalim ng bagong rehimen (bilang per Budget 2023-24).
  • Ang mga deduksiyon sa ilalim ng Seksiyon 80C, 80CCD(1B), 80D (paseguro sa kalusugan), atbp., ay hindi pinapayagan.
  • Ang mga eksemptasyon sa ilalim ng Seksiyon 10(10A) para sa transported pension at Seksiyon 10(12B) para sa NPS lump sum withdrawal ay makukuha pa rin dahil ang mga ito ay mga ekstinksiyon, hindi mga revent.
  • Ang pagbabawas ng pensiyon ng pamilya sa ilalim ng Seksiyon 57(iia) ay pinapayagan din sa bagong rehimen bilang isang pagbabawas mula sa "Income from Other Sources".

Dapat na pag - usapan ng mga retirado ang kanilang pagkakautang sa buwis sa ilalim ng dalawang rehimen para malaman kung alin ang mas kapaki - pakinabang.

Ang Pag - aalis ng Tax sa Pinagmulan (TDS) sa Pension at Pag - aayos

Ang mga kabayarang pension at mga kabayarang perpektibo ay sakop ng TDS sa ilalim ng Income Tax Act. Para sa pensiyon, ang nagbabayad (employer, bangko, o pension disbursing awtoridad) ay sumasailalim sa TDS batay sa influential slab rate kung ang kabuuang pensional ay lumampas sa pangunahing limitasyong eksistensiyal. Ang mga Pensioner ay maaaring magsumite ng Form 15G/15H upang maiwasan ang TDS kung ang kanilang kabuuang kita ay mas mababa sa matriktong hangganan. Ang isang persyunspondo ay naka-uplisensiyal na bayarin mula sa mga kompanya ng TDS. Ang isang ⁇ 2 ay hindi gaanong ⁇ D.

Ang mga mamamayang mayoridad (na nasa edad na 60 at itaas) ay may mas mataas na pangunahing limitasyong eksistensiyal ( ⁇ 3 lakh sa ilalim ng lumang rehimen, ⁇ 3 lakh o higit pa sa ilalim ng bagong rehimen depende sa edad) at pangkalahatang napapasailalim sa mas kaunting TDS dahil sa mas mababang netong bayarin sa buwis.

Mga Pag - alis ng Susi Para sa mga Retirado at mga Tagaplano ng Pananalapi

  • Unawain ang pagkakaiba ng di-nababababawal na pensiyon (taxable), transported pension (partikular na hindi libre), at pensiyon ng pamilya (deduksiyon ng ⁇ 15,000 o 1/3rd).
  • Ang mga kabayarang annuity mula sa seguro, NPS, at iba pang mga panukala ay lubusang matrixable — subalit ang kabuuang halaga mula sa NPS (hanggang 60%) ay hindi naisasalin.
  • Maxize ang mga pagbabawas sa ilalim ng Seksiyon 80C at 80CCD(1B) sa panahon ng yugto ng pag-iipon upang mabawasan ang kabuuang pabigat sa buwis.
  • Pumili sa pagitan ng luma at bagong mga rehimen ng buwis taun - taon, yamang ipinahihintulot ng lumang rehimen ang maraming pagbabawas samantalang ang bagong rehimen ay maaaring mas simple para sa mga may limitadong mga pagbabawas.
  • Mag - ingat ng wastong dokumentasyon ng kommunisyon, mga sertipiko ng eksemsiyon, at Anyo 16 para sa tumpak na talaan ng ITR.

Para sa mga pinaka-kasalukuyang alituntunin, laging tumutukoy sa opisyal na Ang Income Tax Department portal[ o kumonsulta sa isang kuwalipikadong propesyonal sa buwis. Detail. Ang detalyadong impormasyon tungkol sa mga benepisyo sa buwis ng NPS ay makukuha sa NPS Trust. Ang paliwanag sa pamantayang pang-awdisyon para sa mga penomenasyunal ay matatagpuan sa CarT[T[T ⁇ [T ⁇ [T][T][T][T ⁇ [T][T][T.