داخلی عمل

ٹیکسیشن حکومت مالیات کی پشت پناہی کرتی ہے، ہر حکومت کو فنڈ کاری، اسکینمنٹ اور عوامی خدمات کے قابل بناتی ہے۔ ریاستہائےمتحدہ میں ٹیکس کی صلاحیت وفاقی، ریاست اور مقامی حکومتوں کے زیر انتظام نظام کے تحت تقسیم کی گئی ہے، یہ تقسیم غیر منظم نہیں ہے،

ٹیکسنگ پاورز کیلئے استحکام کی بنیاد

امریکی آئین وفاقی سطح پر اندراج کے لیے فریم ورک قائم کرتا ہے جبکہ ریاستوں کے لیے اہم اختیارات کا تعین کرتا ہے۔اِس کے بعد مقامی حکومتوں نے ریاستوں کے آئین اور قوانین سے اپنے اختیارات نافذ کر دیے۔

فیڈرل ٹیکسنگ پاور

آرٹیکل I، سیکشن 8 کو کانگریس کو اختیار دیتا ہے کہ وہ "بیض اور ٹیکس، دوس، ایم سی او" کو قرض ادا کرنے، عام دفاع فراہم کرنے اور عام فلاح و بہبود کے لیے استعمال کرنے کے لیے اختیار کرتا ہے.

ریاست ٹیکسنگ طاقتیں

تمام ریاستوں کے 10th commandment کے ذخائر جن میں ٹیکس کی طاقت بھی شامل ہے، ریاستیں لوی محصول ٹیکس، فروخت ٹیکس، ٹیکسوں کی تقسیم اور ملکیت کی ٹیکسوں کے تحت اپنے نظام کو مستحکم کرتی ہیں۔

مقامی ٹیکسنگ پاورز

مقامی حکومتیں— کاؤنٹی، قصبے، قصبے، اسکول اور خصوصی بلدیات—جس پر ٹیکسوں کا انعقاد ہوتا ہے جو براہ راست فنڈ سروسز کے رہائشیوں کو روزانہ استعمال کرتے ہیں۔ان کا اختیار ریاست کی طرف سے منظور کردہ مخصوص ٹیکسوں تک محدود ہے۔

پریتی ٹیکس

ٹیکس مقامی حکومتوں کے لیے بنیادی آمدنی کا ذریعہ ہیں ۔ انہیں حقیقی ملکیت پر انحصار کرنا ہوتا ہے جس کی بنیاد پر وہ سکول ، سڑکوں ، پولیس ، فائرنگ اور مقامی اداروں کے لیے استعمال ہوتے ہیں ۔

مقامی سالس ٹیکسس

اکثر لوگ ٹیکس میں ایک مقامی فروخت کے ٹیکس کو ریاست کی فروخت کے اوپر شامل کرتے ہیں ۔

مقامی آمدنی ٹیکسز

کم عام، لیکن ابھی بھی، مقامی آمدنی کے ٹیکس موجود ہیں. یہ شہر یا کاؤنٹیوں کی طرف سے ان کی حدود میں ادا کیے جاتے ہیں. مثلاً نیویارک شہر اور Philadelphia Lavy Local tain ٹیکس. وہ اکثر فلیٹ میں ہوتے ہیں اور صرف رہائشیوں یا غیر منافع بخش ٹیکسوں پر عائد کر سکتے ہیں، مقامی آمدنی آمدنی کی آمدنی کی وجہ سے غیر معمولی مدد کر سکتی ہے مگر اس کے باوجود پیچیدگی اور ممکنہ دوہری کمی کی وجہ سے اختلاف کیا جاتا ہے۔

لائسنس، فیوز اور کارن چارج ہیں۔

مقامی حکومتیں اجازت، کاروباری اجازت نامہ، ٹریفک کی خدمات کے لیے ٹیکسوں کے ذریعے بھی آمدنی پیدا کرتی ہیں۔جبکہ ٹیکسوں کی سختی سے پابندی نہیں کرتے یہ ٹیکس مقامی فنڈ فراہم کرتے ہیں اور اکثر مقامی سرکاری فنڈ فراہم کرنے کے اخراجات سے براہ راست وابستہ ہوتے ہیں۔

ریاست ٹیکسنگ طاقتیں

ٹیکسوں کی تقسیم کے نظام کو ڈیزائن کرنے کے لیے کافی حد تک کوششیں کی جاتی ہیں جو ان کی پالیسی کے مقاصد سے ملتی ہیں۔ریاست ٹیکس فنڈ تعلیم، صحت کی دیکھ بھال، نقل و حمل، عوامی تحفظ اور اصلاحات۔ ٹیکسوں کی آمیزش مختلف ہوتی ہے لیکن زیادہ تر ریاستیں آمدنی، فروخت اور ٹیکس کے ملاپ پر انحصار کرتی ہیں۔

ذاتی آمدنی ٹیکس

چالیس ریاستیں Levy a وسیع پیمانے پر ذاتی آمدنی ٹیکس پر مبنی ٹیکس. ریتس کو ترقی دے سکتی ہے (مثلا 13% سے زیادہ) یا کیلیفورنیا کے ساتھ زیادہ شرحیں (مثلاً کولوراڈو میں 4.55%)۔ کچھ ریاستوں کے پاس کوئی محصول ٹیکس نہیں ہوتا (مثلاً ٹیکس، ٹیکساس، فلوریڈا، نیواڈا)۔ آمدنی عام طور پر ٹیکسوں میں یہ شرح سود کے دوران سب سے زیادہ ہے۔

ریاست سلیس ٹیکساس

چالیس- پانچ ریاستیں مال و کچھ خدمات پر ملکی فروخت ٹیکس عائد کرتی ہیں. رتس مختلف ممالک 2.9% (Colorado) سے لیکر 7.25% تک (California). بہت سی ریاستیں ضروریات کی کمی اور ادویات کی طرح بے روزگاری کی فراہمی کے لیے محتاج ہیں۔ریاستیں بھی South Dakota v. [Fl1]] ہائی کورٹ کے بعد فروخت کے ٹیکسوں کے مجموعے کو منظم کرتی ہیں۔

ایکس ٹیکس

مثلاً ، نیو یارک کی گیس کا ٹیکس ملک کے سب سے بڑے ٹیکس میں سب سے زیادہ ہے ۔

کارپوریشن انکمیشن اور گراس ریزپس ٹیکسز

زیادہ تر ریاستیں لووی ٹیکس جو ریاست کے اندر محصولات کی آمدنی پر خرچ کرتی ہیں. ریتس غیر منافع بخش پلیٹ فارم ہے، جو 0% سے لے کر جنوبی ڈکوٹا کی طرح ہے (اِووا) تک، چند ریاستیں تقریباً 12% (اُووا) تک ٹیکس استعمال کرتی ہیں، جو مجموعی آمدنی کی بجائے سود کی بجائے کم حساس ہوتی ہیں مگر کم شرح کم ہوتی ہے۔

ملکی ٹیکس کے بوجھ پر موازنہ کرنے کے لیے [FLT]] امریکی Census Bureau کے اسٹیٹ ٹیکس کنٹرول ڈیٹا دیکھیں ۔

فیڈرل ٹیکسنگ پاورز

وفاقی حکومت کے پاس وسیع تر ٹیکس کا اختیار ہے، تمام افراد اور کاروباری اداروں کو ڈھانپے ہوئے ہیں۔ فیڈرل ٹیکس فنڈ قومی دفاع، سماجی تحفظ، میڈیسن، قرضوں اور دانشمندانہ پروگراموں کا انتظام کرتا ہے۔

ہر شخص آمدنی ٹیکس

وفاقی آمدنی ٹیکس ترقی یافتہ ہے جس میں 10% سے 37% کی شرحیں 2024 کے طور پر سب سے زیادہ ہے ۔ یہ وفاقی آمدنی کا سب سے بڑا ذریعہ ہے ، جو سالانہ 2.2 سالانہ سے زیادہ آمدنی حاصل کرتا ہے ۔

پیسو رنگ

ادائیگی ٹیکس فنڈ سوشل سیکورٹی (12.4% ایک کیپ پر جمع ایک کیپ پر مشتمل ہے) اور میڈیسن (2.9% کے ساتھ نہیں کیپ کے ساتھ). مزدور اور مزدور نصف رقم. اگرچہ معاشیات کے کارکن مکمل بوجھ برداشت کرتے ہیں. ادائیگی ٹیکسوں کو غیر قانونی طور پر جاری کیا جاتا ہے کیونکہ وہ سماجی سیکورٹی ٹیکس کے تحت محصول کی کفالت کرتے ہیں۔

کارپوریشن آمدنی ٹیکس

کارپوریشنوں کو منافع پر پلیٹ 21% فیڈرل ٹیکس ادا کرتے ہیں (ٹیکس کٹ اور ایوبز ایکٹ 2017 کے بعد)۔ یہ ٹیکس تقریباً 200 ارب سالانہ کے آس پاس اپلوڈ کرتا ہے، اگرچہ مؤثر شرح سودی ادائیگیوں اور کریڈٹ کی وجہ سے کم ہو سکتی ہے۔اس ٹیکس کو امریکی کارپوریشنوں کی گھریلو اور غیر ملکی آمدنی پر ٹیکس لگا دیا جاتا ہے۔

ملکی اور تحفہ ٹیکس

وفاقی دار الحکومت ٹیکس کا اطلاق ایک اعلیٰ اجازت نامہ (2024ء میں ایک شخص کے اوپر مال کی منتقلی) پر ہوتا ہے. صرف 0.1% ملکیت کے ٹیکس ادا کرتا ہے جس کی شرح 40% تک ہوتی ہے. تحفے کی رقم زندگی کی منتقلی کے ذریعے روک دیتی ہے۔

ایکس ٹیکس اور دیگر رنوں کا استعمال

فیڈرل ایجوکیشن ٹیکسوں کو بینک ، ڈیزل ، شراب ، تمباکو ، ایئرلائن ٹکٹوں اور کچھ دیگر اشیا پر نافذ کیا جاتا ہے ۔

کانگریس بجٹ آفس میں تفصیلی تجزیہ فراہم کیا جاتا ہے ؛ [FLO's currency Projectations۔

ٹیکسنگ پاورز کی اناولیس

اگرچہ ٹیکس کی تین سطحیں ، انکی وسعت ، بنیاد اور شرحیں مختلف تھیں ۔

لباس اور اختیار

وفاقی ٹیکسوں کا اطلاق قومی اور ان کی ترکیبوں میں ہوتا ہے . سٹی ٹیکسوں کا اطلاق صرف ریاست کے اندر ہوتا ہے ، ٹیکسوں کے بوجھ کا ایک پول بناتا ہے ۔

ٹیکس بیس پرامل

آمدنی اور فروخت کے ٹیکس دونوں وفاقی اور ریاستوں دونوں حکومتوں کی طرف سے دیے جاتے ہیں اور کبھی کبھی یہ ٹیکس کم کرنے والے لوگ پیچیدگی پیدا کرتے ہیں لیکن ٹیکس دہندگان عام طور پر ٹیکس وصول کرنے والے وفاقی ٹیکس کی آمدنی سے اور مقامی ٹیکسوں کی آمدنی (یعنی ریاست اور مقامی ٹیکسوں کے لیے SALT Cap of and وفاقی ٹیکس) سے حاصل کر سکتے ہیں)۔ کرنسی ٹیکس تقریباً مقامی ہیں جبکہ ٹیکس وفاقی ٹیکس وفاقی ہیں۔

متوازن عقائد

وفاقی حکومت انفرادی آمدنی اور محصول ادا کرنے پر بہت زیادہ انحصار کرتی ہے (تقریباً 80% آمدنی). ریاستوں کا زیادہ انحصار ٹیکس فروخت پر ہے (تقریبا 30-40%

ترقی اور ترقی

فیڈرل آمدنی ٹیکس ترقی یافتہ ہے جبکہ ریاست اور مقامی ٹیکس اکثر غیر منافع بخش ہوتے ہیں، خصوصاً فروخت اور ملکیتی ٹیکسوں کی ادائیگی کے لیے بہت سے ممالک نے ٹیکس ادا کیے ہیں یا انکم ٹیکس وصول کرنے والے پروگرام جن میں ٹیکس وصول کیا جاتا ہے وہ تمام سطح پر ٹیکس کا بوجھ زیادہ تر خاندانوں کے لیے متوازن ہوتا ہے ٹیکس پالیسی سینٹر [[FLT1] کے مطابق۔

بین الاقوامی تعلقات اور مالیاتی فیڈرلزم

ٹیکسنگ اختیارات الگ نہیں ہیں ؛ وہ انٹر گورنمنٹ منتقلی، تحائف اور پریمیئر کے ذریعے رابطہ کرتے ہیں۔وفاقی حکومت ریاستوں اور وزارتوں کو فراہم کرتی ہے جیسے کہ میڈیسن فنڈ اور تعلیم فراہم کرتی ہے، اکثر شرائط کے ساتھ ساتھ ریاستوں کے ساتھ ساتھ آمدنی بھی مشترک کرتی ہے۔

فیڈرل عطیات اور حالات

فیڈرل ادائیگی تقریباً 30% ملکی بجٹ اور 20% مقامی بجٹ تیار کرتی ہے۔یہ عطیہ (مثلاً سڑکوں کے لیے) یا بلاک ادائیگی (جیسے، کمیونٹی ڈویلپمنٹ بلاک گرانٹ) کی جاسکتی ہے). اکثر اوقات وہ وفاقی معیار کے مطابق سرمایہ کاری یا تعاون، باضابطہ طور پر منظم ریاست اور مقامی ٹیکس پالیسی کے ساتھ تعاون کرنا پڑتا ہے۔

مقامی ٹیکسوں کی ریاستوں کی دیکھ‌بھال

ریاستیں اکثر ٹیکس ٹیکس کی شرح سے مقامی ٹیکسوں کی روک تھام ، مقامی آمدنی ٹیکسوں کو روک دینے یا ٹیکسوں کے عوض ووٹ وصول کرنے والے کو منظور کرنے والے ٹیکسوں کی منظوری میں اضافہ کر سکتی ہیں (جیسےکہ کیلیفورنیا کے پریفیکچر 13)۔ مقامی مالی وسائل کو بڑھا سکتا ہے مگر مقامی طور پر بھی دبا سکتی ہیں نیشنل کانفرنس آف سٹیٹ لیجسلیٹس [FLT]

ٹیکسنگ پاور کی تقسیم

ٹیکس وصول کرنے والے طاقتوں کی تقسیم معاشی کارکردگی ، اعتدال اور جمہوری عدمِ‌نفس کے لئے گہرے مفہوم رکھتی ہے ۔

معاشی مشکلات

ریاستوں میں ٹیکس اختلافات اور انتہائی متاثر کن جہاں لوگ رہتے ہیں، کام اور اخراجات۔ ہائی ٹیکسوں کی قیادتیں آبادی اور کاروبار کو کھو سکتی ہیں جبکہ کم ٹیکس کے علاقے ترقی کی طرف راغب ہو سکتے ہیں۔مثلاً گزشتہ دہائی کے دوران ریاستوں نے تیزی سے آبادی کا تجربہ کیا ہے۔

ٹیکس لینے والے اور اُس کی بیوی

ٹیکس کی تحریکوں کے ذریعے ممالک اور عوامی ٹیکسوں کے لیے مقابلہ۔ جیسے کہ مالیہ ٹیکس یا انٹرپرائز زون۔ یہ "بے کار" آمدنی اور منتقلی کے لیے استعمال ہو سکتا ہے اور رہائشی چیزوں جیسے کم از کم موبائل بوجھ کی فراہمی کی جا سکتی ہے۔

فقہی داعیات

مالی بحران کی وجہ سے سکول کے فنڈ ، سرمایہ‌کاری اور عوامی تحفظ میں کمی واقع ہو سکتی ہے ۔

جمہوری نا منتخب نا منتخب

مقامی سطح پر ٹیکس لگانے سے ووٹروں کو زیادہ براہ راست جوابدہ ہوتا ہے، جو اکثر مقامی انتخابات میں ٹیکس کے اقدامات پر ووٹ ڈالتے ہیں۔ریاست اور فیڈرل ٹیکسوں کو کم براہ راست ووٹروں کا سامنا ہوتا ہے، اگرچہ منتخب نمائندوں کی شرحیں مقرر کی گئی ہیں۔ "کسی بھی نمائندگی کے بغیر" کا اصول مرکز ہی رہتا ہے، لیکن بعض اوقات جدید ٹیکس نظاموں کی پیچیدگیوں کی پیچیدگی کو معطل کر دیا جاتا ہے۔

کنول

مقامی، ریاست اور فیڈرل حکومتوں کے اختیارات الگ الگ ہیں لیکن امریکی وفاقی نظام کے تحت وفاقی اختیار حاصل کرتا ہے اور قومی پروگرام کی مدد سے وسیع آمدنیوں کو حاصل کرتا ہے.ریاستیں آمدنی، خرید و فروخت اور نقل و حمل کے ٹیکسوں کو بنیادی طور پر مال و دولت پر خرچ کرنے کے لیے ٹیکس فراہم کرتی ہیں. ان لوگوں پر بنیادی طور پر ٹیکس عائد کرتا ہے جو سرکاری طور پر ٹیکسوں کے تحت ٹیکس عائد کرتے ہیں، ان کو ٹیکسوں کے درمیان، ٹیکس اور عوامی ٹیکسوں کے لیے سرکاری نظام کے بارے میں معلومات کے طور پر،