Table of Contents
ٹیکسوں کو اکثر بوجھ سمجھا جاتا ہے، لیکن جدید تہذیب کے معاشی پس منظر کو تشکیل دینے والے اسکولوں سے ہم اپنے بچوں کو تعلیم دینے والے اسکولوں میں داخل ہوتے ہیں، ٹیکس آمدنی براہ راست عوامی خدمات کو حاصل کرتے ہیں جو کہ عام طور پر ان خدمات پر ٹیکسوں کے اثرات کو سمجھنے کے لیے نہیں بلکہ تعلیمی عمل کا ایک بنیادی عنصر ہے، اس سے عوامی معیشت اور جدید رجحانات کے درمیان تعلقات کی وسعت کا جائزہ لیا جاتا ہے جو کہ جدید نظام میں جدید طرزِ عمل میں
ٹیکسوں کو سمجھنا : اِس سے باہر
اس کی بنیادی سطح پر ایک ٹیکس فرضی مالی چارج یا کسی اور قسم کی لیووی نے مختلف عوامی اخراجات کو فنڈ دینے کے لیے سرکاری تنظیم کی طرف سے ٹیکس ادا کرنے والے (کسی فرد یا قانونی ادارے) پر عائد کیا تھا۔لیکن ٹیکس معمولی قرض سے زیادہ ہے یہ لوگ اپنے آمدنی یا دولت کو اجتماعی فوائد کے عوض کسی بھی قابلِ لحاظ فراہم نہیں کر سکتے تھے۔
[1] اندرونی رنوے سروس (IRS)، مثلاً، خام آمدنی میں 4.9 سے زائد رقم جمع کی گئی تھی جو قومی دفاع سے لے کر خوراک کی جانچ پڑتال کے لئے ہر چیز کے لئے مختص کی گئی تھی. [FLT2]
ٹیکسوں اور اُنکے پُراسرار مقاصد
ٹیکسز کوئی مولوی ہیں ؛ مختلف اقسام کے معاشی اور سماجی مقاصد کی خدمت کرتے ہیں. ہر قسم کو سمجھنے سے شہریوں کی مدد ہوتی ہے کہ ان کے پیسے کہاں سے جاتے ہیں اور کیوں ٹیکس موجود ہوتے ہیں۔
- Income Tax: انفرادی اور کارپوریٹ کاری پر ٹیکس. یہ غیر ترقی یافتہ ہے، جس کے معنی آمدنی کے ساتھ شرح سود میں اضافہ ہے، جو تعلیم اور سماجی تحفظ جیسے آمدنی کی کمی اور فنڈ کی وسیع خدمات کو کم کرنے کے لیے بنایا گیا ہے۔
- Sales Tax: ایک محصول سود خورانہ استعمال کرتا ہے جو مال اور خدمات کی فروخت پر لگایا جاتا ہے. عام طور پر کم آمدنی والے گھروں میں اپنی آمدنی کا ایک زیادہ حصہ ٹیکس کے سامان پر خرچ کرتے ہیں۔ بہت سے ممالک کی ضروریات اور ادویات جیسے کہ اس اثر کو بڑھانے کے لیے درکار ہوتی ہیں۔
- [1] مال کی بنیاد پر مبنی ایک لیووی بنیادی طور پر اصل ملکیت۔ یہ عوامی اسکولوں، پولیس، آگ کے شعبوں اور لائبریریوں جیسے مقامی خدمات کے لیے فنڈ کا بنیادی ذریعہ ہے۔کیونکہ مال کی قدر مقامی معاشی حالات کی عکاسی کرتی ہے، سرمایہ دارانہ ٹیکس اسکول کے اندر سرمایہ کاری کے لیے سرمایہ کاری کے لیے اہم تقسیم کر سکتی ہے۔
- ایکسسیس ٹیکس: مخصوص سامان پر ہدف ٹیکس، مثلاً بینک، شراب اور تمباکو وغیرہ۔ اکثر "سنہ ٹیکس" کہلاتے ہیں، یہ لوگ متعلقہ اخراجات کے حصول کے دوران نقصان دہ مصنوعات کو برداشت کرنے سے قاصر ہیں (مثلاً، بینک ٹیکس فنڈ کی ادائیگی؛ تمباکو کے فنڈ کی ٹیکس کی رقم)۔
- Payroll Tax: اجرتوں اور مزدوریوں پر ایک ٹیکس استعمال کیا جاتا ہے جو سماجی انشورنس پروگرام کو خاص طور پر سماجی تحفظ اور مدرئیر جیسے فنڈ فراہم کرنے کے لیے استعمال ہوتا ہے. مزدور اور مزدور دونوں تعاون کرتے ہیں اور یہ فنڈ مستقبل میں قابل اعتماد ہیں۔
- Estate and depres Tax: ایک نسل سے لے کر اگلی نسل تک دولت کی منتقلی پر ٹیکس۔ بہت کم ملکیت اعلیٰ اجازتوں کی وجہ سے اس ٹیکس کے تابع ہیں لیکن یہ سرمایہ داری کو نافذ کرنے کا ذریعہ رہا ہے۔
قرض لینے کا ذمہدار کون ہے ؟
ٹیکس کے اصولوں کا بنیادی نظریہ "جُو دینا" ہے -- اس کا مطلب ہے کہ جو لوگ زیادہ مالی وسائل رکھتے ہیں انہیں عوامی خدمات میں بڑا حصہ لینا چاہیے۔اس اصول میں ترقیاتی محصولات ٹیکس نظام کا حصہ بنتا ہے۔
کے مطابق کانگریسی بجٹ آفس (CBO)، امریکی وفاقی ٹیکس نظام عام طور پر ترقی یافتہ ہے، جس کے ساتھ 1,% آمدنی کی شرح سودی رقم ادا کرتی ہے جبکہ نیچے 20% منفی شرحیں ایور ٹیکس جیسے کہ ایورکم ٹیکس کی مدد کرتی ہیں، یہ کم آمدنی والے خاندانوں کی مدد کرتی ہے،
فنڈنگ عوامی خدمت میں ٹیکسوں کا کردار
عوامی خدمات اجتماعی سرمایہ کاری کا عملی اظہار ہے بغیر ٹیکس آمدنی کے، حکومتیں ان ضروری سامان فراہم نہیں کر سکیں گی جو بازاروں کو زیر استعمال کر سکیں—جیسا کہ صاف ہوا، عوامی صحت کی فراہمی اور عالمی تعلیم۔ وزارت اور خدمات کے درمیان تعلقات براہ راست ہیں: جب ٹیکس آمدنی کم ہو جائیں یا عوامی خدمات کو نقصان پہنچائے، سب سے زیادہ نقصان دہ شہریوں کو۔
تعلیم: ادارہ برائے فروغیت۔
عوامی تعلیم سب سے زیادہ اہم ٹیکس-فائزڈ سروسز میں سے ایک ہے. ریاستہائے متحدہ میں، تقریبا 90% سرکاری اسکول فنڈ ریاست سے اور مقامی ذرائع سے، . [FLT]. [1] عوامی سکولوں نے تقریباً 1000 اسکولز فار تعلیمی شماریات میں صرف کیے تھے، جبکہ کچھ لوگوں نے کم آمدنی والے اسکولز کو زیادہ سے زیادہ سرمایہ کاری کے ساتھ تقسیم کیا تھا،
K–12 کے علاوہ ٹیکس فنڈ کمیونٹی کالج، ریاست کی یونیورسٹیوں اور طالب علموں کی مالی امداد۔ فیڈرل پیل گرانٹ اور ریاست کی ترقی یافتہ اسناد ٹیکس آمدنی پر انحصار کرتی ہیں۔ایک اچھی تنخواہوں کی وجہ سے ایک ماہر تعلیمی نظام پیدا کرتا ہے، غربت کو کم کرتا ہے اور سماجی بہبود کو فروغ دیتا ہے۔
صحت کا خیال : زندگی اور لمبی عمر کا ایک اہم پہلو
ٹیکس وصول کرنے والے صحت کی دیکھ بھال کے نظام دنیا بھر میں مختلف ہوتے ہیں لیکن تمام ترقی یافتہ اقوام بنیادی طبی رسائی کو یقینی بنانے کے لیے ٹیکس کی آمدنی استعمال کرتی ہیں۔ ریاستہائے متحدہ امریکا میں میڈیسن (یعنی بالغوں کے لیے) اور طبی (کم آمدنی والے افراد) بنیادی طور پر ٹیکس ادا کرنے اور عام آمدنی کے ذریعے صحت کے لیے 2023ء کے حساب سے کم آمدنی خرچ کیے جاتے ہیں۔
عوامی صحت کی دیکھ بھال -- غیر متوقع نگرانی، صفائی کے پروگرام، صاف پانی کے معیار اور ایمرجنسی تیار کرنے کے ساتھ ساتھ ٹیکس-
پیدائش : کامرس اور ڈیلی لائف کی آرٹریس
سڑکیں، بریگیڈ، ہوائی اڈے، پانی کے نظام، عوامی ٹرانزٹ اور الیکٹرک گراوٹ سب بھاری ٹیکسوں کی حامل ہیں۔
امریکی سوسائٹی آف شہری انجینئرز (ASCE) امریکی انفلیشن کو سی- اور ایک 2.6 ٹریل فنڈ کی شرح کا تخمینہ دیتا ہے. ٹیکسوں کے ذریعے بچت میں کمی۔
عوامی حفاظتی تدابیر : بِدَک آف آرڈر
پولیس کے ملازمین ، فائر سروسز ، ایمرجنسی میڈیکل کے لئے جوابیعمل اور عدالتی نظام بنیادی طور پر مقامی ملکیت کے ٹیکسوں اور ریاست کی آمدنی کے ٹیکسوں کے ذریعے کام کرتے ہیں ۔
لیکن ٹیکسوں اور عوامی تحفظ کے درمیان تعلقات بہت پیچیدہ ہیں ۔
ٹیکسوں پر کُلوقتی خدمت
ایک فرضی خیال کے مطابق ٹیکس کوئی سزا یا چوری نہیں بلکہ وہ ایک فرضی معاشرے کی قیمت ہیں، تھامس ہوبس سے جان راولز تک کے فلسفے نے استدلال کیا ہے کہ لوگ قانون، حکم اور عوامی امور کے تحت زندگی گزارنے کے فوائد کے بدلے ٹیکس وصول کرنے کی رضامندی حاصل کریں، اس سماجی معاہدے سے شہریوں کو اپنے حصے کو ادا کرنا پڑتا ہے اور ان لوگوں کے ساتھ، جو، ان کے خلاف ٹیکس وصول کرنے اور ان کے خلاف حکومتی مطالبات کے لیے مطالبہ کرنے کی ضرورت ہوتی ہے۔
ٹیکس پالیسی میں Civic aconsement کے فوائد
جب شہریوں کو احساس ہو جاتا ہے کہ ٹیکسوں کے فنڈ عوامی خدمات کیسے انجام دیں گے تو وہ جمہوری طریقے سے کام کرنے کا امکان زیادہ ہوتا ہے۔
- مقامی انتخابات میں ووٹ دینے کی کوشش اسکول بونڈ، انکم ٹیکس ٹیکس کی تجاویز۔
- عوامی سنیوں میں Participting جہاں بجٹ کی بنیاد پر بحث کی جاتی ہے۔
- [Advoting for tax اصلاحات جو قریبی بند خلیات یا نظام کو زیادہ عدلیہ بناتے ہیں۔
- [Volunteerting یا kiting] تاکہ زیرِ اثر کمیونٹیز میں عوامی خدمات سر انجام دیں۔
مثال کے طور پر ، بعض ریاستوں میں رہنے والے لوگ سرمایہکاری کی ترقی کیلئے گیس ٹیکس بڑھانے یا عوامی تعلیم کے فنڈ کو فنڈ دینے کے لئے "مُفت دینے والے ٹیکس" کو عبور کرنے کے لئے کامیابی سے دفاع کر سکتے ہیں ۔ جب شہریوں کو ٹیکس نافذ کرنے کی ضرورت ہوتی ہے تو ٹیکس اکثر عوام کی بجائے عوام کی بھلائی کے مفادات کی خدمت کرتا ہے۔
کرپشن اور اعتماد
Execty as not secons taff only spect and sovernment about special and Republic settlement to the special about about bank bank taffs, year and review taffs -
جب شہریوں کو کوئی خاص نتیجہ نظر آتا ہے --" آپ کی ملکیت نے نئے فائر ٹریک کے لیے ادا کیا جو تین منٹ میں اپنے پڑوسی کے گھر کو بچا لیا"—وہ ٹیکس کی حمایت میں زیادہ اضافہ کرنے کے لیے تیار ہیں۔
ٹیکس اور عوامی خدمت میں مشکلات
اچھے ڈیزائن کردہ نظاموں میں بھی ایسے چیلنج پیدا ہوتے ہیں جو ٹیکسوں کی وصولی کی افادیت کو کم کرتے ہیں۔ان مسائل کو بیان کرنا اس بات کا ذمہ دار ہے کہ ٹیکس عوامی دلچسپی کی خدمت انجام دیں۔
ٹیکس ایوارڈ اور احتیاط
ٹیکس کی کمی -- آمدنی یا خفیہ سرمایہ کاری کی رپورٹ میں ناکام ہونا اور ٹیکس کی فراہمی کے لیے ٹیکسوں کا استعمال کرنا— دونوں کو کم کرنا — عوامی خدمات کے لیے دستیاب آمدنیوں کو کم کرنا — آئی ایس ایس ایس ایس ایس ایف کا اندازہ ہے کہ صرف ریاستہائے متحدہ میں خرچ کے فرق سے 1600 بلین ڈالر (کم ٹیکس اور ٹیکس) ڈالر سے زیادہ ہے۔
ترقی پزیر ممالک کو مزید معتدل حد تک تکلیفیں دی جاتی ہیں : کے مطابق بینک کی طرف سے ٹیکس کی ادائیگی میں سرمایہ کاری کے اخراجات کا تخمینہ لگایا گیا ہے
ٹیکس اور خدمت میں عدمِتحفظ
تمام ٹیکس نظام یکساں نہیں ہوتے . رجسٹرڈ ٹیکسز ٹیکسوں اور فلیٹ آمدنی ٹیکسوں کے طور پر — کم آمدنی والے گھروں پر بھاری بوجھ — جو اپنی آمدنی کا بڑا حصہ خرچ کرتے ہیں ، اس دوران امیر لوگ اکثر مالی فائدہ اٹھاتے ہیں ، یہ قرض کی آمدنی میں کمی سے فائدہ اٹھا سکتے ہیں ،
غیر منافع بخش ٹیکس نظام -- جہاں شرح سودی آمدنی سے بڑھتی ہے -- اس کھیل کے میدان میں مدد کر سکتی ہے، لیکن صرف اگر آمدنی کو دائرہ کار میں دوبارہ تقسیم کیا جاتا ہے. ریاست برابر کے فارمولے اور فیڈرل فراہم کرنے والے اسکولوں (جیسے کہ میں کم آمدنی والے اسکولوں کے لیے ہوں)،
ڈیجیٹل ایکونومی اور ٹیکس بیس ایروسن ہیں۔
ای کامرس، دور کام اور ڈیجیٹل خدمات کی ترقی نے روایتی ٹیکس جمع کرنے کے لیے نئے چیلنج بنائے. سیلس ٹیکس کے قوانین اینٹوں اور مرپروں کے لیے بنائے گئے تھے؛ ان پر عمل کرنا شروع کیا گیا تھا. [FL.W.[FT:1]. [FL:1] جس نے ٹیکس کی ترقی کی اجازت دی ہے، آزاد معیشت کے لیے آسان تریاں بنانے کے لیے
ٹیکس کے مجموعوں پر ٹیکسوں کے دباؤ بھی ہیں جیسے کہ ان ممالک میں دستیاب ہیں جہاں ان کے پاس کم جسمانی سرمایہ کاری کے معاہدے ہیں. اوی سی ڈی کا عالمی کم از کم کارپوریشن ٹیکس کے 15% مقصد کے تحت اس دوڑ کو زیرِ زمین کرنے پر زور دیا گیا ہے لیکن اگر ٹیکسوں کی وجہ حکومتوں کی اصلاحات کو تیزی سے جاری رکھ سکتی ہیں تو عوامی خدمات کو ہمیشہ کے لئے جاری رکھا جائے گا۔
کیس اسٹڈیز: ٹیکس-فنڈ سروسز دنیا بھر میں موجود ہیں۔
یہ بات غور کیجئے کہ کس طرح مختلف ممالک نے فنڈ اور عوامی خدمات ٹیکس کے ذریعے عوامی خدمات انجام دیں، تجارتی اداروں اور اقتصادی پالیسی میں سرمایہ کاری کو ظاہر کرتی ہے۔
اسکینیائی ماڈل: ہائی ٹیکسس، ہائی سروسز
سویڈن، ڈنمارک اور ناروے جیسے ممالک دنیا کے بلند ترین ٹیکس-جی ڈی پی کے شرح سود میں ( 40% سے زیادہ)۔ بدلے میں وہ مفت یونیورسٹی کی تعلیم، عالمی صحت کی دیکھ بھال، تعاون کی اجازت اور غیر ضروری بے روزگاری کے فوائد فراہم کرتے ہیں۔
ریاستہائے متحدہ امریکا: Lower Federal Taxes, Fregmented Services
امریکی ٹیکسوں میں 28% GDP کے تحت، اوسی ڈی اوسط سے، اور اسکولوں کے آجر پر مبنی نجی انشورنس اور قابل اعتماد فنڈ پر بہت زیادہ انحصار. نتیجہ یہ ایک نظام ہے جس میں امیر ممالک میں عمدہ خدمات اور غریبوں میں گہری کمی۔ امریکی نجات کے منصوبے اور انفلیشن ایکٹ نے وفاقی اور طویل سماجی حفاظتی نظام میں سرمایہ کاری کی ہے اور اقتصادیات کو خطرے سے دوچار کیا ہے۔
سنجو : کم ریتس ، اُس کی حفاظت کرنے والی وبا
سنکیانگ میں آمدنی کم ہے (یعنی شرح 22%) لیکن اس کے مرکزی اقتصادی فنڈ کے لیے اعلیٰ فرضی عطیات جو صحت کی دیکھ بھال، رہائش اور ریٹائرمنٹ پر انحصار کرتے ہیں۔حکومت زمین کی فروخت اور خود مختار دولت فنڈ واپس کرتی ہے۔یہ ماڈل اعلیٰ عوامی خدمات حاصل کرتا ہے جس میں افراد نسبتاً کم ٹیکس بوجھ پر خرچ کرتے ہیں لیکن تنقید کرتے ہیں کہ یہ اجرت اور سرمایہ کاری کو روک دیتا ہے۔
Conclusion: ٹیکس لیتراسی کا Civic Imperative -
عوامی خدمات پر ٹیکسوں کا اثر صرف بجٹی مسئلہ نہیں ہے --یہ معاشرے کی اقدار کی عکاسی ہے. کس طرح ایک قوم اپنے شہریوں کو ٹیکس وصول کرنے کا انتخاب کرتی ہے اور ان فنڈز کو جو اس کے اسکولوں کی بہتری، اس کی آبادی کی صحت، سڑکوں کی حفاظت اور اس کے ڈھانچے کی طاقت کا تعین کرتی ہے.
ماہر معاشیات ایسے ٹیکس پالیسیوں کا حامی بنا سکتے ہیں جو اجتماعی ضروریات پوری کرنے کے لیے مناسب ہیں وہ عوامی فنڈ کے لیے اخراجات اور دباؤ کے حساب سے لیڈروں کو جوابدہ بنا سکتے ہیں اور وہ جانتے ہیں کہ ٹیکس ادا کرنا ایک قربانی نہیں بلکہ ایک مشترکہ مستقبل میں ایک سرمایہ کاری ہے — ایک ایسا مستقبل جہاں ہر بچے کو صحت کے لیے صحت کی سہولیات میسر ہوں اور ہر ایک کمیونٹی کو صحت اور ہنگامی خدمات پر انحصار کرنا پڑتا ہے۔
آخر میں جمہوریت کی صحت کا اندازہ اس کے ٹیکسوں کی کتنی کمی ہے لیکن یہ ٹیکس عوام کی اچھی خدمت کرتے ہیں. ایک فرضی نظریہ ہمیں یاددہانی کراتا ہے کہ ہم سب اس ادارے میں سُرخ فام ہیں اور ٹیکس پالیسی کو تشکیل دینے کی طاقت بالآخر کام کرنے والے، ماہر شہریوں کے ہاتھ میں ہے۔