مالیاتی دھوکا دہی اور استحکام کی تحقیقات کے لیے ایک محتاط توازن کا تقاضا کرتا ہے کہ ہر تلاش، ضبط یا نگرانی عمل کو قانونی اختیار میں رکھا جائے-

قانونی فاؤنڈیشنز: چوتھی ترمیم اور پراببل وجہ ہے۔

چوتھی ترمیم امریکی آئین میں لوگوں کے حقوق کی ضمانت دی گئی ہے کہ وہ اپنے افراد، گھروں، کاغذات اور غیر معقول تفتیش اور قبضوں کے خلاف محفوظ رہیں۔ غیر مجازی طور پر کوئی بھی ایسا مسئلہ نہیں رہے گا جس کی وجہ سے قسم یا پھر قسم کی حمایت ہو اور لوگوں یا چیزوں کو ضبط کیا جائے، یہ فاؤنڈیشن لازمی ہے کہ وہ مالی طور پر دھوکا دہی اور ان کی تفتیش کے ساتھ مکمل طور پر پیش کرے۔

[Probabble وجہ] وہ قانونی معیار ہے جو کسی سند کے جاری ہونے سے پہلے مطمئن ہونا چاہیے۔ یہ اس وقت موجود ہے جب حالات کی مجموعی حیثیت ایک معقول شخص کو دیتا ہے— معقول طور پر ایک معقول طور پر معقول قانون نافذ کرنے والا افسر—

مثال کے طور پر ، ایک مفروضہ ہے کہ "جو کچھ رقم ممکن ہے وہ صرف چند حسابات میں ہے" یا پھر،

مالی جرائم کے جرائم میں Warr قسم کے لوگ

دلائل اور تفتیشی مراحل کی نوعیت کے مطابق قانون نافذ کرنے والا کئی الگ قسم کے احکام کی تلاش میں ہو سکتا ہے ہر شخص کے پاس منفرد تقاضوں اور حدود ہیں۔

تلاش کرنے والے

ایک تلاش شدہ کمانڈس کو داخل کرنے اور اسے تلاش کرنے کے لئے ایک مخصوص مقام پر لانے کے لئے — جیسے کہ ایک رہائش، کاروباری دفتر یا ذخیرہ کی سہولت— کسی جرم کے ثبوت کے لئے مالیاتی دھوکہ کی صورت میں،

جنگی آلات

حکومت کو حکم دیتا ہے کہ وہ اُس مال کو جو جرم ، کوورابان یا مجرمانہ سرگرمیوں کے پھل کا ثبوت دے ۔

ورم‌وَنَّاپ اور الیکٹرانک سپروینس وَرَسَرَنَّا

عنوان III of the Omnibus Crime Control and Site States Act of 1968 (18 U.C. 2510–2522) وفاقی تحقیقات میں حکمت عملی کا استعمال۔ مالی دھوکا دہی کے لیے صرف اس وقت استعمال کیا جاتا ہے جب دوسرے تفتیشی تکنیکیں ناکافی ہوں یا بہت خطرناک ہوں تو اطلاق کرنے کا سبب یہ ہوگا کہ ایک مخصوص جرم (جس کو استعمال کیا جا رہا ہو) اور پھر اس طرح رقم کو واپس بھیج دیا جائے جس طرح کہ ادائیگی کے دوران متعلق گفتگو کی جا رہی ہو۔

مثال کے طور پر ، بعض ریاستیں فیڈرل معیار کے علاوہ ضرورت کا مظاہرہ کرنے کیلئے درکار ہیں اور کا استعمال [T] اور کا استعمال جو ڈیٹنگ، اور انای میل کے آلات پر گرفت کرتا ہے، مگر معلومات کو الگ کرنے کے لئے درکار نہیں ہے

ڈیجیٹل ثبوت اور کلاؤڈ ڈاٹ کام کے لئے

مالیاتی دھوکا دہی کی فضاء نے سرورز، بادل کے پلیٹ فارمز اور انسٹڈ ڈیوائسز پر محفوظ کردہ الیکٹرانک ریکارڈز کو ڈرامائی طور پر منتقل کر دیا ہے. اخذ شدہ بتاریخ 2701–2712. (انگریزی: East C.). Emports کو سروس فراہم کرنے کے لیے ایک اسٹا فریم ورک کی ضرورت ہے.

بادل پر مبنی مالیاتی ریکارڈ (مثلاً جلد کتاب آن لائن، بینک پورٹز، آرڈر کو جانچنے کے لئے ان معاملات کو متعین کرنا ہوگا جن کی جانچ اور وقت کی فریم کے لئے دفعہ دفعہ درخواست کی جاتی ہے، قانون نافذ کرنے والا اکثر اوقات کسی تلاش کے احکامات (یعنی جسمانی ڈیوائس کے لیے) اور ایک ذیلی فریق ( ریکارڈ کے لیے) استعمال کرتا ہے،

جنگ‌کُن اطلاق

مالی نقصان کی تفتیش میں ایک حکم منظور کرنا عدالتی نگرانی کو یقینی بنانے کے لئے ایک ایسے کام کا آغاز کرتا ہے جس میں بنیادی قدم شامل ہیں:

  1. Investigation and ثبوت مہم : اطلاق سے پہلے، ایجنٹ رضاکارانہ تعاون کے ذریعے جمع کرتے ہیں—
  2. [Drafting the Afidivit: [f ⁇ nt] ایک قسم کا بیان تیار کرتا ہے جس میں حقائق کی حمایت کی وجہ سے وضاحت کی جاتی ہے.
  3. Constalecial Review: ایک فیڈرل مجسٹریٹ جج یا ریاست کی عدالت کا فیصلہ درخواست کرتا ہے کہ وہ سوال کرے، اضافی معلومات طلب کرے یا فضائیہ میں ترمیم کرے۔ اگر قرارداد مطمئن ہو تو اسمِ عدالت، تاریخ اور وقت کی جانچ کرنا ہوگا، جس کی تلاش میں 101 دن–
  4. تلاش دن کے دوران میں کرنا ہوگا جب تک کمانڈنگ وقت کو اچھی وجہ سے نہیں گزرنا چاہیے۔

ایک حصہ اطلاقات اور مہروں کے ساتھ

بہت سی مالی تحقیقات میں حکومت کسی سند کا مطالبہ کرتی ہے [FLT] [1] شکوہ کی ہلاکت یا فراری کو روکنے کے لیے عدالت کی طرف سے بھی مہر لگا دی جا سکتی ہے تاکہ وہ ثبوت کو معطل کرنے سے بچ سکے.

جنگ‌وجنگ میں حصہ لینے کے علاوہ

جبکہ احکام زر معیار ہیں، کئی غیر قانونی طور پر قانونی طور پر بغیر کسی سند کے طلب کرنے یا اس پر گرفت کرنے کی اجازت دیتے ہیں. یہ غیر قانونی طور پر اکثر مالی دھوکا دہی کے تفتیش میں اطلاق کرتے ہیں:

  • Consent: اگر کوئی شخص کسی طالبِ علم کے ساتھ رضاکارانہ رضامندی سے درخواست کرے تو کوئی سند درکار نہیں ہے. تفتیش کار اکثر ابتدائی انٹرویو کے دوران کمپیوٹر یا دفتروں کا جائزہ لینے کے لئے رضامندی طلب کرتے ہیں.
  • Exitent ares: جہاں ثبوت کی تباہی کو روکنے، کسی یقینی چیز کو فرار یا دوسروں کے لیے خطرہ سے بچنے کے لیے فوری کارروائی ضروری ہے،
  • Plain View: اگر کوئی افسر کسی مجرم کی موجودگی میں اس کے پاس موجود ہو اور اس کے قبضے کے لیے کوئی احکامات نہیں ملاحظہ ہو۔ مثال کے طور پر مالی ریکارڈز کی قانونی تلاش کے دوران ایک افسر چیک بک کا مشاہدہ کر سکتا ہے جس کی فہرست دی گئی ہو۔
  • [Inventory Researchs: جب مال غیر مجاز ہو تو پولیس مالک کے مال کو بچانے اور چوری کے دعووں کو روکنے کے لیے ایک جھوٹا کوشش کر سکتی ہے ۔

غور طلب ہے کہ کسی غیر کے تحت بھی طلبہ کو معقول طور پر قابلِ قبول ہونے کی ضرورت ہے۔ کورٹس ایسے ثبوتوں کو ایسے غیر ضروری طریقے سے اُجاگر کرتے ہیں جن پر عمل نہیں ہوتا۔

جدید مالی بحران میں مشکلات

مالیاتی جرائم اور ٹیکنالوجی کی عدم موجودگی میں حکم کی پابندی کے لیے منفرد رکاوٹ پیدا کرتی ہے۔محققین کو ایسے پیچیدہ قانونی فریم ورکز کو نافذ کرنا پڑتا ہے جو بعض اوقات تکنیکی تبدیلی کے پیچھے رہتا ہے۔

شناخت اور پاس ورڈ محفوظ

بہت سے لوگ مالیاتی اعداد و شمار کو محفوظ رکھنے کے لیے پِن دِن استعمال کرتے ہیں. اگر قانون نافذ کریں لیکن اِس کے ذریعے وہ اِس تک رسائی حاصل نہ کر سکیں تو پانچواں ترمیم کا تحفظ اِس بات پر مُرتکز ہوگا کہ اگر فیصلہ کنندگان کو پاس سے واپس بلایا جائے تو پھر کیا اِن کی تعداد کٹ سکتی ہے کیونکہ یہ جاننے کے لیے نہایت موزوں ہے کہ آیا کا دایاں حصہ ہے یا نہیں. [جب ہم نے تم سے کوئی نئی تحریر کِیا ہو تو ]

غیر ملکی ترقی اور بین الاقوامی ڈیٹا

مالیاتی دھوکا اکثر بین الاقوامی سرمائے پر مشتمل ہوتا ہے۔ ریاستہائے متحدہ امریکا میں جاری کردہ ایک فرمان کسی غیر ملک میں محفوظ اعداد و شمار تک رسائی نہیں پہنچ سکتا.

( ۲ - تیمتھیس ۳ : ۱ ) اس سے ظاہر ہوتا ہے کہ ہم اپنی زندگی میں تبدیلیاں لا رہے ہیں ۔

جدید مالیاتی تحقیقات میں الیکٹرانک ڈیٹا کی کثرت شامل ہے. ایک سرور یا بادل اکاؤنٹ کی تلاش لاکھوں دستاویزات میں ہو سکتی ہے، جن میں سے بہت سے غیر مجاز ہیں. عدالتوں نے مخصوص لازمی مقدار کا اطلاق کیا ہے: ایک فرمان جو کمپیوٹر کی تمام تر معلومات کو وقت، موضوع یا معلومات کی پاس سے محدود کرنے کے لیے استعمال کیا جا سکتا ہے،

دو- اسپ تلاش اور اسکرین کے کھلاڑی

چوتھی ترمیم کے مطابق ، بہتیرے ادارے ایک ” دو قدم “ عمل کو استعمال کرتے ہیں : پہلے ، ایک کمپیوٹر کی ایک کاپی تیار کی گئی ہے ؛ دوسرا کاپی کلیدی لفظ فلٹر یا دیگر ہدف کے طریقوں کو استعمال کرتے ہوئے اسے دونوں مراحل پر لگانا چاہئے.

تحقیق کرنے والوں کیلئے عملی مشورت پر غور کریں

تجرباتی مالیاتی جرم کے جاسوس قانونی چیلنج کو برداشت کرنے کے لیے کئی بہترین اقدامات کرتے ہیں:

  • پرویز مشرف کے ساتھ Early constitution: پیچیدہ معاملات میں، جس میں معاون امریکی اٹارنی یا ریاست کے وکیل کوفیڈنگ ڈرافٹ کے دوران تکنیکی غلطیوں سے بچنے اور ان کی مدد کرتا ہے۔
  • [Detailed Afidavits: تحقیق کا خلاصہ، مالیاتی اسکیم کی نوعیت (مثلاً، سرمایہ کاری، شیل کمپنیوں میں غلط ہے، چیک کوریج، طلبی کے مخصوص ثبوت اور اس جرم کے عناصر سے متعلق۔
  • Minimiz Places for Electian Searchs: پروپس ایک منصوبہ ہے جس میں تلاش کی اصطلاح، تاریخ کی حد یا پھر ان کی جانچ پڑتال کرنے سے پہلے (جیسے، ای میل) کا جائزہ لینے کا منصوبہ شامل ہے۔
  • مالیاتی انسسسٹنگ کے ساتھ شمولیت : بینکوں اور دیگر مالیاتی اداروں میں اکثر اندرونی دھوکا خور ٹیمیں ہوتی ہیں. جب کہ یہ ادارے قانون نافذ کرنے والی اطلاعات کے ساتھ ساتھ ساتھ حکومت کو ایک حکم یا ذیلی ادارہ حاصل کرنا پڑتا ہے، تاہم خفیہ طور پر ان کی مدد کے لیے ان کے مواد کو استعمال کیا جا سکتا ہے۔
  • ] تحریک انصاف : اگر کوئی باضابطہ طالبان ضروری ہو تو ایجنٹ کو حقائق کی مکمل دستاویز دینی چاہیے— مثال کے طور پر ثبوت کے طور پر کہ ایک شائقین ریکارڈ تباہ، فنڈ غیر جانبدار یا انفنٹری سافٹ ویئر کو استعمال کر رہا ہے جو بعید از ضرورت قابل بناتا ہے۔

اپنی ذمہ‌داریوں کو پورا کرنے کے لئے قانون اور راہنمائی

کئی عدالتی فیصلوں میں مالیاتی دھوکا دہی کے لیے اتھارٹی کی تشکیل کی گئی ہے۔کیلی مثالیں شامل ہیں:

  • [United States v. Leon[184]] [1984]]: محکمہ خیریت پسندی کو قائم کیا گیا.اگر افسران معقول طور پر ایک سند پر بعد میں پایا گیا ہو تو ثبوت اب بھی کچھ ناقابل قبول نہیں کیا جا سکتا مگر ناقابل قبول نہیں کیا جا سکتا۔
  • [1] Carpenter v. United States[2018] [2018]: [حوالہ درکار] حکومت نے تاریخی سیل سائٹ ریکارڈز (CSLI) کو ایک چوتھا ترمیمی اجازہ قرار دیا ہے جبکہ مالی معلومات کے بارے میں براہ راست معلومات نہیں ہیں جو اس طرح کے مالی تحفظ کے لیے استعمال ہو سکتی ہیں
  • [United States v. Galpin[5] [5th Cir. 2013]: ایک کمپیوٹر تلاش سے متعلق ثبوت اخذ کیا گیا کیونکہ حکم خاص طور پر ڈیٹا کو بیان کرنے میں ناکام رہا. عدالت نے ڈیجیٹل مہم کے لیے زیادہ ہدف کی ضرورت تھی۔
  • [United States v. Comprest tests, Inc. [9LT:2] [9th Cir. 2009]]]]]]]] برقیات کے لیے ہدایت کاری کے لیے مقرر کیا گیا، جس میں سے ایک "FLT:3 کے اعداد و شمار" اور تجزیے کی منظوری کے عمل کی ضرورت ہے. جبکہ عدالت نے بعد میں اس کے اصولوں کو نافذ کیا تھا۔

قانون نافذ کرنے والے ادارے اندرونی رہنمائی بھی کرتے ہیں [حوالہ درکار] تحریک انصاف کے کمپیوٹر جرائم اور انتہائی منظم شعبے (سی آئی پی ایس) دستی وسائل] ڈیجیٹل ثبوت کے لیے تفصیلی طریقہ کار فراہم کرتا ہے [FLI کے سفید کلچرل جرائم کے تفتیشی وسائل مزید حوالہ جات پیش کرتا ہے۔

کنول

اورجب تک لوگ قانونی مالیاتی دھوکا دہی اور ان کی تحقیقات کے لیے قانون سازی کا کام کرتے ہیں، تو قانونی طور پر نافذ کرنے کے لیے ایک پیچیدہ ویب کو ترتیب دینا ہوگا،