Table of Contents
ٹیکس پالیسی فیصلے انتہائی متنازع انتخابات میں شامل ہیں جو حکومتوں کو کرتی ہیں، وہ براہ راست عوامی خدمات کو کیسے فروغ دیتے ہیں، مال تقسیم کیا جاتا ہے اور کیسے معاشی سرگرمیاں کی جاتی ہیں.
ٹیکس پالیسی کی اہمیت
ٹیکس پالیسی وہ بنیادی ادارہ ہے جس کے ذریعے حکومتیں سرمایہ کاری، تعلیم، صحت کی دیکھ بھال اور قومی تحفظ جیسے مالی وسائل کو جمع کرتی ہیں۔ آمدنی کے علاوہ ٹیکسوں کی شکل میں تبدیلی: وہ آلودگی کی طرح سرمایہ کاری، سرمایہ کاری کو فروغ دے سکتی ہیں یا نقصان دہ سرگرمیوں کو حوصلہ دے سکتی ہیں۔ ٹیکس پالیسی معاملات کو سمجھنے کی وجہ سے یہ ہر شہری کے معیار زندگی اور معیشت پر اثر انداز ہوتا ہے۔
آواز ٹیکس پالیسی کئی مقاصد کو پورا کرنے کا تقاضا کرتی ہے : کارکردگی ( معاشی فیصلے کے لئے ٹیکس کی تقسیم ) ، توازن ( ٹیکس کی تقسیم اور انتظامیہ کی پاسداری ) ، اور سادگی ( ان میں سے کسی بھی شخص کو تحفظ فراہم کرنے کے لئے) ، جیسے کہ ترقی ، سماجی عدم استحکام یا وسیع ٹیکس وغیرہ ۔
علاوہازیں ، ٹیکس پالیسی میں وفاقی آمدنی کے وسائل پر بہت زیادہ انحصار کرنے والی حکومتیں معاشی کمزوریوں کے دوران بجٹ کے اخراجات کا سامنا کر سکتی ہیں ۔
ٹیکس پالیسی میں کلیدی تجارتی خطرات
ہر ٹیکس پالیسی انتخاب میں تجارتی اشیاء کا ہونا ضروری ہے ۔ سیاست دانوں کو مہمل مقاصد اور غیر متوقع اثرات کا اندازہ لگانا پڑتا ہے ۔
زیادہ سے زیادہ تیز رفتار
ٹیکس نظاموں کا مقصد سودی فیصلے کے لیے کم آمدنی جمع کرنا ہے مثلاً ایک ذیلی نظام ہے، ٹیکس کا مطلب یہ ہے کہ وہ مربوط طرز عمل میں تبدیلی نہیں کرتا بلکہ یہ انتہائی ضروری ہے،
مثال کے طور پر ، امریکی فیڈرل آمدنی ٹیکس تیزی سے بڑھ رہا ہے ، تاہم معیشت کو ایسے اداروں اور اداروں کی وجہ سے ترقی حاصل رہی ہے جو کہ غیر منافع بخش ٹیکسوں کی شرح کو 50 فیصد سے زیادہ سمجھتے ہیں ، جیسا کہ 1970 کی دہائی میں یورپی ممالک میں ٹیکسوں کی شرح بڑھتی ہے ، ٹیکسوں اور دارالحکومتی پرواز کی طرف سے سنگین پریشانی کا شکار ہو جاتی ہے [FTT] [FT1] کی تحقیق [FT1] سے ظاہر ہوتی ہے کہ معیشت میں زیادہ تر ٹیکس ٹیکسوں کے درمیان میں اضافہ ہوتا ہے ۔
نسلپرستی کی ترقی ۔
اعلیٰ ٹیکس کی شرح کم سے زیادہ آمدنی پیدا کر سکتی ہے لیکن وہ ٹیکس کی کمی کی وجہ سے وقت کے ساتھ ساتھ ٹیکس کی بنیاد کم کر سکتی ہے ۔ یہ رشتہ ایک ایسی چیز ہے جو کسی غیر معمولی ٹیکس کی وجہ سے بڑھتی ہوئی آمدنی کو کم کرتی ہے ۔
مثال کے طور پر ، 2017ء کے ٹیکس کٹس اور ایوبز ایکٹ نے 35% سے لے کر 21% تک کارپوریٹ ٹیکس کم کر دیا تھا ، جس کا مقصد سرمایہ بڑھانا تھا کے مطالعے [FLT] کے بجٹ سے جی ڈی پی کا اضافہ ہوتا تھا حالانکہ ابتدائی طور پر تجارتی طور پر کم ٹیکسوں کے لیے مختص کیا جا سکتا تھا مگر بچت کے لیے غیر قانونی طور پر ٹیکسوں کو زیادہ کرنا پڑتا تھا
پیچیدہ وس ۔ سادہ سی شاہراہ
ٹیکس دہندگان کے لیے سادہ تر نظام آسان ہے اور حکومتوں کو انتظام کرنے کے لیے بھی۔ مثال کے طور پر ، فلیٹ ٹیکس کئی بار قرضوں اور تنخواہوں کو ختم کرتا ہے ، لیکن سادگی اکثر سماجی اور معاشی مقاصد کو مد نظر رکھتے ہوئے ٹیکس ادا کرنے کے لیے آتا ہے ، خیرات ، خیرات اور کاروبار کے لیے پالیسی بنانے والوں کو ٹیکس دینے کی اجازت دیتا ہے لیکن وہ زیادہ سے زیادہ غلطی بھی کرتے ہیں۔
کے مطابق 'OECD، ممالک میں کاروباروں کے لیے اخراجات کی ادائیگی کے اخراجات 2–3% تک پہنچ سکتے ہیں. شخصیات کے لیے ٹیکس کی تیاری پر خرچ کرنے کا وقت بے روزگاری کا شکار ہونے کا وقت ہے. توازن کے مطابق پالیسی کے مطابق، ان کے بوجھ کے خلاف ہدف کے لیے ہدف کے لیے ہدف کے فوائد کا وزن کا وزن
ٹیکسس کی اقسام
مختلف ٹیکسوں کی بنیادیں مختلف معاشی اثرات اور توازن کے لحاظ سے ہوتی ہیں ۔
آمدنی ٹیکس
شرح سود پر ٹیکس زیادہ سے زیادہ آمدنی کے لیے ٹیکس ادا کیا جاتا ہے، جو قیمتوں پر خرچ کیا جاتا ہے، یہ ترقی، پلیٹ یا دیگر طریقوں سے ہو سکتا ہے، شرح سود پر ٹیکس بہت زیادہ استعمال ہو سکتا ہے، مگر وہ سرمایہ کاری کے لیے سرمایہ کاری پر خرچ کرنے سے ہچکچاتے ہیں، خاص طور پر محصول کے لیے، آمدنی کی شرح سود پر خرچ کرنے اور شرح سود کو کم کرنے کے لیے اکثر استعمال کیا جاتا ہے کیونکہ سرمایہ کاری کے لیے سرمایہ کاری کو کم کرنے کے لیے سرمایہ کاری کے لیے زیادہ درکار ہے۔
سلیس ٹیکس
تجارتی ٹیکس کا اطلاق مال اور خدمات کی خریداری پر ہوتا ہے اس لیے عام طور پر اسے استعمال کیا جاتا ہے کیونکہ کم آمدنی والے گھروں میں آمدنی کا بڑا حصہ اپنے آمدنی کو کنسوربل پر خرچ کرتے ہیں کچھ اختیارات ضروریات اور طب کی طرح سے بھی زیادہ ترجیح دیتے ہیں
پریتی ٹیکس
ذمہ دارانہ ٹیکس مقامی حکومتوں، فنڈ اسکولوں اور اسکیموں کے لیے آمدنی کا بڑا ذریعہ ہے. وہ مستحکم اور نسبتاً آسان ہیں کیونکہ مال کا انتظام بہت آسان ہے. تاہم اگر وہ سرمایہ آمدنیوں کی نسبت زیادہ تیزی سے بڑھ جاتا ہے تو یہ بھی قابل قبول ہو سکتا ہے، خاص طور پر اگر بوڑھے ہوم کی آمدنیوں کے لیے، خاص طور پر، اس بوجھ کو حل کرنے کے لیے سرکٹ استعمال کے پروگرام پیش کرتے ہیں.
دارالحکومت گینز ٹیکس
دارالحکومت محصول محصول محصولات سرمایہ کاری، بینکوں اور ملکیت کی خرید و فروخت سے سود پر عائد کرتا ہے اور اگر شرح سود بلند ہو جائے تو شرح سود میں کمی واقع ہو سکتی ہے، بازار کی مقدار کو کم کر سکتی ہے. تجارتی آمدنی کے درمیان سودی شرح سود (کم ٹیکس) ہے، کچھ لوگ جو عام شرح سود پر زیادتی کرتے ہیں،
ٹیکس پالیسی کے معاشی مراکز
ٹیکس پالیسیاں معیشت کے ذریعے نقلمکانی کرتی ہیں ، صارفین کے رویے ، کاروباری سرمایہکاری اور محنتوتشدد کو فروغ دیتی ہیں ۔
غیر متصل
شرح سود میں کمی کم ہونے والی شرح سود کم ہونے پر اثرانداز ہوتی ہے جبکہ شرح سود میں اضافہ ہو سکتا ہے. سیلس ٹیکس کی تبدیلی بھی خریداری کے فیصلے متاثر ہوتے ہیں؛ مثال کے طور پر سگریٹ کی شرح سگریٹ نوشی کی شرح کم کرتی ہے. ان اثرات کا انحصار مانگنے والوں کی آمدنی اور رویے کے نتائج دونوں پر ہوتا ہے۔
کاروباری ترقی
ٹیکس کی شرح اور سرمایہ کاری کی شرحیں براہِراست دارالحکومت کی تشکیل پر اثرانداز ہوتی ہیں ۔
لار مارکیٹ
زکوٰۃ اور آمدنی ٹیکسوں کی شرح سود اور طلب پر اثرانداز ہو سکتی ہے ۔
ٹیکس پالیسی پر بین الاقوامی پرسپائو (International Perspecives)
مختلف ممالک میں ٹیکس نظام مختلف ممالک میں مختلف ہوتے ہیں ، مختلف معاشی فیلسوفیوں ، تاریخی پسمنظر اور معاشرتی ترجیحات کی عکاسی کرتے ہیں ۔
ناروے ماڈل
سویڈن ، ناروے اور ڈنمارک جیسے ممالک نے اعلیٰ ٹیکس کے بوجھ کو بالخصوص آمدنی اور خرچ کے ساتھ ساتھ ، وہ نسبتاً اعلیٰ معیار اور کم آمدنی کے حامل ہیں لیکن ان کی معیشت مضبوط ادارے ، اعلیٰ تعلیمی شراکت اور وسیع ٹیکس کی وجہ سے مقابلہبازی کرتی ہے ۔ یہ قومیں ظاہر کرتی ہیں کہ اگر آمدنی پیداوار میں پیداوار ، صحت اور مالی ترقی کی حد تک کمی واقع ہوئی ہے تو حالیہ دہائیوں میں ان ٹیکسوں میں بھی کمی واقع ہوئی ہے ۔
فلیٹ ٹیکس سسٹمز
مشرقی یورپی ممالک جیسے کہ اسٹونیا اور لٹویا نے ٹیکس کوڈ کو آسان کرنے اور مطابقت پیدا کرنے کی حوصلہ افزائی کے لیے پلیٹ فارم ٹیکس وصول کیا ہے یہ نظام اکثر کم آمدنی کے لیے عطیات رکھتے ہیں تاکہ ترقیاتی ترقی کو برقرار رکھا جا سکے۔ کے بین الاقوامی مالیاتی فنڈ کی طرف سے مطالعات ظاہر کرتے ہیں کہ پلیٹ ٹیکس انتظامی ترقی اور کم کر سکتے ہیں لیکن اگر وہ غیر قانونی طور پر منتقلی کا نشانہ نہ بنا سکیں۔
ٹیکس ہیون
اگر آپ کسی بھی ملک میں ٹیکس کو بڑھانے کی کوشش کرتے ہیں تو آپ اِس سے زیادہ پیسہ کما سکتے ہیں ۔
ٹیکس پالیسی میں مشکلات
اچھی طرح سے تیار کردہ ٹیکس تجاویز بھی انتہائی رکاوٹوں کا سامنا کرتے وقت جب انکمیشن اور انتظامیہ کا سامنا ہوتا ہے۔
سیاسی مزاحمت
ٹیکس اصلاح اکثر ایک دوسرے کے خلاف دلچسپی کے حامل گروہوں کو دبا دیتی ہے۔ ہوملیکن انکمس میں دلچسپی کی تبدیلیوں کی مزاحمت کرتی ہے؛ کاروباری نظام برائے کم شرح یا خاص کریڈٹ کے لیے؛ اور ووٹر نئی ٹیکسوں کی مخالفت کر سکتے ہیں۔
انتظامی طور پر
مثال کے طور پر ، آئیایسایس ہر سال ان اخراجات کو کم کر سکتا ہے جو اکثر عوامی کریڈٹ اور کریڈٹ کو ختم کر دیتے ہیں ۔
پیچیدہ اور محتاط رہنے سے گریز کریں
ایسے ٹیکسوں کو ادا کرنا کہ لوگ اور کاروباری اداروں کو قرض دینا ایک طے شدہ چیلنج ہے. ٹیکس کی ادائیگی (کم ٹیکس) اور ٹیکس کی کمی (کم ٹیکس) ٹیکس کی بنیاد اور کمی کو کم کرنا. گیج کی معیشت اور ڈیجیٹل سرمایہ کاری کی ترقی نے زیادہ پیچیدہ بنا دیا. حکومتیں ڈیٹا ڈیٹا اور بین الاقوامی معلومات کو زیادہ استعمال کر رہی ہیں، لیکن ان کے لیے نجی فکر و وے کو بڑھا رہی ہیں۔
عوامی نظریات کا کردار
ٹیکس کی پالیسی میں عوامی رائے ایک طاقتور قوت ہے ۔
خوبصورت چیزوں کے مالک
لوگ ٹیکس ادا کرنے کے لیے زیادہ تیار ہیں جب نظامِ نظامِ عدل کا یقین کرتے ہیں اس میں عمودی توازن (یعنی زیادہ سود دینے والا) اور فرضی توازن (کم ٹیکس دینے والے) دونوں کا بھی اسی طرح سے علاج کیا جاتا ہے. ریاستہائے متحدہ امریکا میں بحث و مباحثہ۔
اعتماد اور اعتماد
جب ٹیکس وصول کرنے والے یہ دیکھتے ہیں کہ اُن کے پیسے کو مؤثر طریقے سے اور اُن کی خدمات پر خرچ کِیا جاتا ہے تو وہ اِس بات پر زیادہ توجہ دیتے ہیں کہ عوامی فنڈ کی طرف سے اِس بات کا زیادہ امکان ہے کہ ٹیکس ادا کرنے کے لئے اُن کے پاس ٹیکس کی زیادہ شرح ہو ۔
آبادیوں پر انحصار
ٹیکس کی پالیسیوں میں کم آمدنی والے افراد اور خاندانوں پر اثرانداز ہوتا ہے۔
کنول
ٹیکس پالیسی فیصلوں میں تجارتی امیدواروں کو سمجھنا کسی بھی شخص کے لیے ضروری ہے یا عوامی مالیات سے متاثر۔ خواہ مقصد معاشی ترقی، عدم استحکام یا اس کی کمی کرنا ہے، ہر انتخاب میں تجارتی سرگرمیوں، توازن اور پیچیدگیوں کا جائزہ لینا ہے۔