Table of Contents

Hiểu vai trò của những người đóng thuế địa phương trong các quyết định kinh doanh

Động cơ thuế địa phương là một trong những công cụ được sử dụng rộng rãi nhất trong việc phát triển kinh tế thành phố và các chính phủ hạt trên khắp nước Mỹ và trên khắp thế giới, việc khai thác thuế, miễn thuế, thẻ thuế thu nhập và các khoản tiền trợ cấp khác để thu hút các doanh nghiệp mới hoặc khuyến khích những người hiện có để mở rộng.

Để trả lời những câu hỏi này, chúng ta cần xem xét bằng chứng đằng sau việc tái định cư kinh doanh và quyết định mở rộng, thiết kế các chương trình khuyến khích, và ảnh hưởng kinh tế rộng hơn. bài này đưa ra một bản tóm tắt toàn diện về cách hoạt động của các động của thuế địa phương, những ảnh hưởng được ghi chép của họ trên hành vi kinh doanh, và những chính sách xem xét có thể tối đa lợi ích trong khi giảm thiểu rủi ro.

Sửa thuế địa phương: Loại và cơ khí

Động cơ thuế địa phương không phải là một công cụ đồng nhất, mà là sự khác biệt về cấu trúc, thời gian và mục tiêu.

Thuế bất động sản

Một trong những động cơ phổ biến nhất, thuế nhà đất tạm thời giảm hoặc loại bỏ thuế bất động sản một doanh nghiệp sẽ phải trả một khoản đầu tư mới trong bất động sản, máy móc hoặc thiết bị. những khoản tiền này thường được sử dụng để thu hút các cơ sở sản xuất lớn hoặc các trung tâm phân phối đòi hỏi đầu tư quan trọng. ví dụ, một thành phố có thể đề nghị một cuộc tốt nghiệp tốt nghiệp sau 10 năm, giảm thuế mỗi năm, cho phép doanh nghiệp có thời gian để trở nên sinh lợi nhuận trước khi trả hết.

Việc bán thuế bị bãi bỏ

Nhiều cơ quan có thẩm quyền miễn thuế bán hàng để mua sắm thiết bị, vật liệu xây dựng, hoặc những đầu vào khác được dùng trong các dự án mở rộng hoặc tái định cư.

Tín dụng thu nhập

Các công ty chính phủ và chính phủ địa phương thường cung cấp thẻ thuế thu nhập liên quan đến việc tạo ra công việc, mức lương hoặc nghiên cứu và phát triển. những tín dụng này trực tiếp giảm nợ thuế, thường là với công việc hàng ngày hoặc hàng tỉ đô la. một số tín dụng có thể hoàn lại, nghĩa là chính phủ gửi ngân phiếu nếu tín dụng vượt quá mức thuế của họ.

Thuế gia tăng hạn ngạch (TFAF)

Mặc dù cơ chế tài chính thay vì giảm thuế trực tiếp, nhưng TF được sử dụng rộng rãi để hỗ trợ sự mở rộng doanh nghiệp trong các địa hạt.

Những sự hướng dẫn khác

Một số địa phương cho phép miễn phí (v. d. phí cho phép xây dựng), thuế thu nhập trên các khoản hàng hóa hay tài sản cá nhân, hoặc bảo đảm thuế cho một giai đoạn nhất định.

Việc đóng thuế ảnh hưởng thế nào đến việc định cư trong thương nghiệp?

Khi một công ty quyết định chuyển chỗ ở của nó, một nhà máy sản xuất, hay một trung tâm phân phối, nó cân nhắc một tập hợp các yếu tố phức tạp. xem xét thuế là quan trọng, nhưng hiếm khi chúng là những nhà điều khiển duy nhất hoặc là chính. theo khảo sát các nhà quản lý chọn trang web, các yếu tố hàng đầu thường bao gồm:

  • Truy cập vào chất lượng lao động và lao động lành mạnh
  • Lợi ích cho khách hàng và nhà cung cấp
  • Cơ sở hạ tầng vận chuyển (đường đi, cảng, sân bay, đường sắt)
  • Môi trường điều tiết và cho phép dòng thời gian
  • Giá bất động sản và xây dựng
  • Chất lượng cuộc sống cho nhân viên (học đường, nhà ở, giải trí)
  • Khí hậu thuế và sự sẵn có động cơ kinh doanh

Một công ty cân nhắc một nhà máy sản xuất mới ở Đông Nam Mỹ có thể thấy rằng Tennessee và Nam Carolina có thể cung cấp chi phí lao động thấp tương tự, hậu cần tốt và luật nhân công trong trường hợp đó, thuế bất động sản một khoản thuế lớn thuế thuế hoặc thuế công việc từ một hạt nhất định có thể là yếu tố quyết định

Nghiên cứu cho thấy động cơ là quan trọng nhất cho các dự án gây quỹ, giết người cao có thể ít ảnh hưởng đến việc tái định cư nhưng có thể ảnh hưởng đến các quyết định mở rộng.

Nghiên cứu trường hợp: Phòng nghiên cứu của Amazon2

Cuộc thi lớn cho trụ sở thứ hai của Amazon (HQ2) vào năm 2017-18 minh họa một cách rõ rệt vai trò của động cơ thuế địa phương trong việc tái định cư kinh doanh Amazon mời những người tham gia từ các thành phố ở Bắc Mỹ và nhận được những đề nghị từ năm 258, nhiều người đề nghị hàng tỉ đô la trong các khuyến khích. cuối cùng Amazon chọn một sự chia rẽ giữa vùng, Virginia, và Long Island, New York, với những đề nghị sau này, ước tính khoảng 3 tỉ đô la trong quốc gia và động cơ địa phương. tuy nhiên, sau khi công cộng, Amazon rút khỏi New York, các tập đoàn phản đối cộng, đã cho thấy cả hai sự kiện này đều có lợi thế và các mối đe dọa lớn về chính trị để thu hút một doanh nghiệp lớn hơn.

Động cơ thuế giúp phát triển doanh nghiệp

Ngoài việc tái định cư, khuyến khích thuế có thể khuyến khích các doanh nghiệp hiện tại mở rộng các hoạt động trong thẩm quyền hiện tại. thường thì việc sử dụng động cơ ít gây tranh cãi hơn vì doanh nghiệp đã có tiền án trong cộng đồng, và việc giữ lại công việc và đầu tư được xem như là lợi ích trực tiếp.

  • Xây dựng một dây chuyền sản xuất mới hoặc thêm một nhà kho
  • Cơ sở R&D nâng cấp để đưa ra bằng sáng chế và sản phẩm mới
  • Sự mở rộng của trụ sở làm tăng lương cho công ty
  • Công cụ sửa chữa các cơ sở đã có để áp dụng các công nghệ sản xuất tiên tiến

Chương trình khuyến khích mở rộng thường buộc lợi ích cho những kết quả cụ thể, có thể kiểm chứng được như tạo ra một số công việc tối thiểu hoặc đầu tư vốn tối thiểu. những động cơ thực hiện dựa trên mức độ khuyến khích, mà đòi hỏi doanh nghiệp đáp ứng các điểm mốc trước khi nhận được lợi ích đầy đủ, giảm thiểu rủi ro cho thu nhập thuế mà không được trả lại.

Thí dụ: Sự hài lòng về cây đàn của Tesla ở Nevada

Khi Tesla quyết định xây dựng sản phẩm đầu tiên của mình cho sản xuất pin, nó đã chọn một địa điểm bên ngoài Reno, Nevada, sau khi nhận được một gói khuyến khích trị giá khoảng 1.3 tỉ đô la trên 20 năm, bao gồm 100% giảm doanh thu và sử dụng thuế cho các thiết bị và thuế nhà đất 10 năm để giảm thuế. để đổi lại, Tesla cam kết tạo ra 6.500 công việc và đầu tư 3.5 tỉ đô la. 2023, nhà máy đã vượt quá những mục tiêu đó, sử dụng hơn 11,000 người và thúc đẩy sự thay đổi kinh tế rộng lớn hơn ở phía bắc Nevada. trường hợp này minh họa làm thế nào một gói khuyến khích có thể dẫn đến sự phát triển và sự phát triển có lợi nhuận lớn hơn và sự phát triển.

Có thể mang lại lợi ích cho cộng đồng

Khi lợi nhuận thuế địa phương được sử dụng một cách chiến lược và kết hợp với các biện pháp trách nhiệm mạnh mẽ, họ có thể tạo ra kết quả tích cực cho cộng đồng chủ nhân. những lợi ích thường được viện dẫn nhất bao gồm:

Sự sáng tạo và công việc thúc đẩy sự phát triển

Những doanh nghiệp mới hoặc mở rộng thuê nhân viên địa phương, giảm thiểu thất nghiệp và tăng thu nhập gia đình. theo thời gian, điều này có thể làm tăng thuế địa phương thông qua thu nhập và thuế bán hàng, giảm chi phí cho sự khích lệ. thêm vào đó, nhiều thỏa thuận khuyến khích bao gồm việc đào tạo nhân viên, giúp người dân có được những kỹ năng để cải thiện khả năng sử dụng lâu dài.

Sự đa dạng về kinh tế

Các cộng đồng chủ yếu dựa vào một ngành công nghiệp (v.g., khai thác than, nông nghiệp, du lịch) có thể sử dụng động cơ để thu hút các doanh nghiệp trong các lĩnh vực khác, giảm sự dễ bị tổn thương thành những sự suy thoái cụ thể về phân khu vực.

Cơ cấu và hiệu ứng tràn lan

Những đầu tư kinh doanh lớn thường thúc đẩy cải tiến cơ sở hạ tầng công cộng, nâng cấp đường truyền, mở rộng băng rộng, cải thiện tiện ích cho toàn bộ cộng đồng. ngoài ra, sự xuất hiện của một người chủ lớn có thể thu hút những nhà cung cấp, nhà cung cấp dịch vụ và những doanh nghiệp khác, tạo ra hiệu ứng nhân rộng hơn.

Giá trị tài sản gia tăng và căn cứ thuế

Ngay cả với sự giảm thuế tài sản, giá trị đất đai và cải thiện do một doanh nghiệp mới thực hiện có thể nâng giá trị của các giá trị trong thời gian dài. một khi thời gian giảm thuế chấm dứt, cộng đồng hưởng lợi nhuận thuế đầy đủ từ một tài sản có giá trị cao hơn. trong khi đó, tăng nhu cầu về bất động sản thương mại và cư trú có thể nâng giá trị tài sản trên toàn khu vực, tạo ra thu nhập thuế thêm cho các trường học và dịch vụ công cộng.

Những thử thách và chỉ trích về những người bị khai trừ tại địa phương

Bất kể những tiềm năng này, việc nghiên cứu và phân tích chính sách ngày càng tăng khiến người ta lo lắng nghiêm trọng về sự hữu hiệu và sự công bằng của các động cơ thuế địa phương.

“ Vết đâm xuống đáy sông

Cuộc cạnh tranh này có thể làm xói mòn nền thuế toàn bộ, buộc chính phủ giảm dịch vụ hoặc tăng thuế cho cư dân và doanh nghiệp nhỏ không thể thương lượng tương tự. một nghiên cứu quan trọng của Viện Upjohn đã phát hiện rằng các doanh nghiệp địa phương và các nhà thuế địa phương phải trả một khoản tiền lên đến 70 tỷ đô la mỗi năm, với không rõ ràng là họ đã đẩy mạnh sự phát triển kinh tế toàn quốc.

Tính chất quản lý chi phí đáng tra hỏi

Nhiều thỏa thuận khuyến khích không sản xuất được việc làm hoặc đầu tư, những người khác vẫn sẽ xảy ra, nghĩa là chính phủ cho đi thu nhập mà không được hưởng lợi, nhưng các nhà kinh tế gọi đây là “sự mất cân bằng nghiêm trọng.

Sự bất bình đẳng giữa các mảnh gốm

Động cơ lớn không tương xứng với lợi ích của các tập đoàn giàu có và cổ đông của họ, trong khi chi phí được gánh chịu bởi những người đóng thuế địa phương, bao gồm những người dân có thu nhập thấp và trung bình. khi một khu vực học sinh mất thu nhập thuế vì một sự phân bổ tài sản, nó có thể đấu tranh để gây quỹ cho các lớp học. một số nghiên cứu cho thấy rằng những động cơ có xu hướng ủng hộ các dự án trong những khu vực thịnh vượng, mở rộng sự bất bình đẳng khu vực.

Thiếu sự trong sạch và trách nhiệm

Các cuộc thương lượng tập trung thường được tiến hành đằng sau các cửa đóng, với các công việc công cộng hạn chế. Các thuật ngữ cụ thể như là các nguồn cung cấp cào cào (mà đòi hỏi công ty phải đáp ứng nếu nó không đáp ứng các cam kết) - biến động rộng và đôi khi yếu. Báo cáo của Good Jobs lần đầu tiên cho thấy gần 40% của nhà nước và khuyến khích địa phương thiếu bất kỳ yêu cầu công việc rõ ràng, và ngay cả khi các yêu cầu có sự cố, thực thi cũng không thích hợp.

Những phương pháp tốt nhất để thiết kế chương trình khuyến khích hữu hiệu

Để tối đa hóa tác động tích cực của lợi ích thuế địa phương trong khi giảm thiểu rủi ro, các nhà hoạch định chính sách nên áp dụng một tập hợp các thực hành tốt nhất dựa trên bằng chứng.

Những cây vuốt có khả năng thực hiện

Mỗi thỏa thuận khuyến khích nên bao gồm những sự cung cấp mạnh mẽ cho việc trả lại động cơ nếu nó không đáp ứng được sự tạo ra công việc, lương, hay sự kiện đầu tư.

Mục tiêu là các dự án cao công thức

Những người có mục tiêu nên được dành riêng cho các dự án mà thực sự sẽ không xảy ra mà không có chúng và điều đó mang lại lợi ích công cộng rõ ràng như những công việc chất lượng cao với lợi ích, đầu tư đáng kể, hoặc sự phát triển của những vùng kinh tế đau buồn. sử dụng một phân tích chi phí nghiêm ngặt trước khi đề nghị khuyến khích có thể giúp tránh lãng phí cho người khác.

Sự cạnh tranh giới hạn

Sự hợp tác khu vực giữa các thẩm quyền lân cận có thể giảm chủng tộc xuống đến đáy. một số bang đã thiết lập các hướng dẫn về khuyến khích đồng nhất hoặc đang tìm kiếm các tập đoàn đa bang để ngăn chặn các cuộc chiến tranh. các chính sách cấp quốc gia, như hạn chế sự khấu trừ của quốc gia và thuế địa phương cho các tập đoàn, cũng có thể giảm động cơ cho các quốc gia để cắt giảm nhau.

Sự trong trắng và tham gia công cộng

Tất cả các thỏa thuận khuyến khích nên được công khai tiết lộ trực tuyến, bao gồm cả tác động tài chính, số lượng và chất lượng công việc, và các điều khoản trả về móng vuốt, thính giác công cộng và cơ hội cho đầu vào cộng đồng có thể cải thiện tính hợp pháp và kết quả. tổ chức như Trung tâm cho tính trung thực công cộng và việc tốt đầu tiên cung cấp các chính sách minh bạch mô hình.

Định kỳ ôn lại và đặt tuổi già

Những chương trình khuyến khích thuế nên được áp dụng để đánh giá độc lập thường xuyên hiệu quả của chúng. Những chương trình không tạo ra một lợi nhuận tích cực nên được cải cách hoặc loại bỏ.

Liên kết bên ngoài đến cơ sở nghiên cứu và dữ liệu

Kết luận: Giữ thăng bằng với trách nhiệm Fiscal

Khi được thiết kế với tiêu chuẩn hiệu quả chặt chẽ, mục tiêu là những dự án thực sự cần sự hỗ trợ công cộng, và kết hợp với sự giám sát trong suốt, họ có thể kích thích công việc, đa dạng hóa kinh tế địa phương và tạo ra lợi nhuận tài chính lâu dài. tuy nhiên, khi sử dụng bừa bãi hoặc không có trách nhiệm, họ có nguy cơ chuyển hướng tài nguyên công cộng khỏi giáo dục, cơ sở hạ tầng và những đầu tư khác được chứng minh là người lái xe tăng trưởng kinh tế.

Đối với những người làm chính sách, chìa khóa là áp dụng một khuôn khổ kỷ luật mà cân nhắc những áp lực ngắn hạn chống lại sự thịnh vượng của cộng đồng lâu dài. đối với các doanh nghiệp, đánh giá đầy đủ các yếu tố động lực - bao gồm cả những yếu tố không phải là lợi nhuận lao động và chất lượng cuộc sống - dẫn đầu để tái định cư và mở rộng quyết định. cuối cùng, những chương trình khuyến khích thành công nhất là những người sắp xếp các lợi ích kinh doanh, chính phủ, và công cộng, tạo ra những giá trị mà không một mình có thể đạt được.

Khi sự cạnh tranh kinh tế tăng cường trong thị trường toàn cầu hóa, vai trò của động cơ thuế địa phương sẽ chỉ tăng lên, nhưng sự hiệu quả của họ phụ thuộc vào sự thay đổi từ việc đấu thầu phản ứng cho chiến lược, kế hoạch phát triển kinh tế dựa trên bằng chứng.