Các chính sách thuế cho du lịch Ấn Độ và khu vực hiếu khách

Xem xét toàn bộ các chính sách thuế ở Ấn Độ & 88217; Khu vực Du lịch

Ấn Độ & 88217; ngành du lịch và khách sạn hoạt động trong khuôn khổ thuế đa tầng mà kết hợp giữa trung tâm, tiểu bang và hành lang địa phương. hệ thống này trực tiếp ảnh hưởng đến chiến lược giá trị, quyết định đầu tư, và sự cạnh tranh tổng thể của các đề nghị du lịch Ấn Độ. hiểu được khung này là thiết yếu cho các cổ đông trong phạm vi các chủ sở hữu nhỏ đến các khách sạn đa quốc gia.

Trung tâm của Ấn Độ & 88217; cấu trúc thuế cho các doanh nghiệp du lịch bao gồm thuế và dịch vụ dịch vụ (GST), thuế thu nhập tập thể, nhiệm vụ hải quan trên thiết bị nhập khẩu và cung cấp, và nhiều loại thuế khác nhau như thuế xa hoa và thuế giải trí.

Thời kỳ tiền định và việc chuyển sang một hệ thống thuế thống thống thống thống nhất

Trước tháng 7 năm 2017, khu vực du lịch đã định hướng một mạng lưới phức tạp gồm nhiệm vụ cấp cao trung tâm, thuế dịch vụ, công tác và nhiều hành vi vi vi tính và nhiều loại bò trong địa phương. một khách sạn ở Mahashtra, một khách sạn phải đối mặt với các đơn vị phân loại thuế trung tâm và nhà nước VAT trên các đơn vị thuế, thường dẫn đến việc giảm thuế, không thể nhận được tín dụng thuế trên các chế độ thuế khác nhau, cho những người điều hành và các đại lý du lịch.

Sự mở rộng của GST đã củng cố những khoản thuế chồng chéo này thành một loại thuế tiêu thụ duy nhất. cải cách này loại bỏ hiệu ứng phân phối và cho phép doanh nghiệp đòi hỏi tín dụng thuế vào các mặt hàng và dịch vụ sử dụng trong hoạt động của họ. tuy nhiên, sự chuyển đổi cũng đưa ra những chướng ngại vật mới, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp nhỏ không quen thuộc với các hệ thống lưu trữ kỹ thuật số.

Khung thuế hiện nay cho các công việc du lịch

Các doanh nghiệp du lịch ở Ấn Độ chủ yếu phải đối phó với ba loại thuế rộng:

• [GST] [N dâng thuế gián tiếp] ) áp dụng cho các dịch vụ tiện nghi, dịch vụ du lịch và nhà hàng bán hàng
• Thuế thu nhập ) bao gồm thuế doanh nghiệp với tốc độ từ 22% đến 30% cho các công ty nội địa, cộng với tiền thu nhập thích hợp và tiền cổ
• nhiệm vụ ) về hàng hóa nhập khẩu, xe cộ, thức ăn đặc biệt và đồ uống

Theo Bộ Du lịch ’ báo cáo thường niên, khu vực này đóng góp xấp xỉ 2.7% cho Ấn Độ& 88217; tổng bộ sưu tập GST, một con số nhấn mạnh đến cả khu vực này và#8217; trọng lượng kinh tế và những thách thức về thuế.

Hàng hóa và thuế dịch vụ (GST) và ngành công nghiệp du lịch

GST là một sự cải cách thuế duy nhất ảnh hưởng đến du lịch Ấn Độ từ khi khu vực này & 88217; sự tự do hóa vào những năm 1990 dịch vụ phân loại của Hội đồng GST dựa trên ngưỡng thuế và phân loại dịch vụ, tạo ra một cấu trúc tỷ lệ ràng buộc nhằm giữ cân bằng với thu nhập.

Công trình kiến trúc cho dịch vụ du lịch

Tỷ lệ GST hiện tại áp dụng cho du lịch du lịch và dịch vụ tiếp đãi được thiết kế để phân chia thị trường bằng điểm giá và kiểu dịch vụ:

• 0% (Nil stated): ) bao gồm những dịch vụ thiết yếu như hành hương bằng cách đi hành hương bởi những người điều hành, và chỗ ở trong những nhà khách không đăng ký nào đó và dharamshalas với thuế dưới Rs. 1000 mỗi đêm.
• 5%: Khách sạn Budget với chỗ thuê phòng giữa các khách sạn của R. 1000 và Rs. 2.500 mỗi đêm, và dịch vụ không phải là của một nhà hàng
• 12%: khách sạn có phòng thuế giữa Rs. 2501 và Rs. 7.500 dịch vụ tổng đài mỗi đêm, và dịch vụ tổng đài cho các gói hàng trong và quốc tế
• 18%: khách sạn có phòng thu hút khách sạn giữa Rs 7.501 và Rs. 10,000 mỗi đêm, và các dịch vụ nhà hàng đứng một với điều hòa
• 28%: Khách sạn Luxury với phòng thuế quá đắt đỏ 10.000Rs mỗi đêm, và dịch vụ được cung cấp bởi các địa điểm giải trí xác định

Các nhà phê bình cho rằng 28% bảng điều khiển cho những khách sạn sang trọng ở Ấn Độ năm sao bất lợi so với những điểm đến cạnh tranh như Dubai, Thái Lan, và Singapore, nơi mà các loại phòng tương tự thu hút tỷ lệ thương mại hoặc thuế thu hút khoảng 5% đến 12%.

Giấy Phép Nhập Thuế (ITC) Cơ giới

Cho phép các doanh nghiệp bù đắp các chi phí mua sắm và chi phí hoạt động chống lại khách hàng.

Chẳng hạn, những người điều hành và nhân viên du lịch phải đối mặt với những hạn chế về việc đòi hỏi phải có những hóa đơn tương ứng giữa các nhà cung cấp và khách hàng qua cổng GST có thể trì hoãn việc trả lại tiền và tạo ra những cổ chai làm việc cho các cơ quan nhỏ.

Thử thách về sự tương xứng với SME

Các doanh nghiệp nhỏ và trung bình chi phối khu vực du lịch Ấn Độ. nhà điều hành nhỏ, và các nhà cung cấp giao thông khu vực thường thiếu các nhân viên kế toán chuyên nghiệp. sự chuyển đổi sang các hoạt động hai tháng trở lại GST, sau đó là giới thiệu của hệ thống trở về hàng tháng, tạo ra sự mệt mỏi đáng kể.

Mặc dù các đơn giản hóa này, chi phí cho một khách sạn nhỏ điển hình vẫn cao hơn lý tưởng. một cuộc nghiên cứu của Hội đồng Nghiên cứu Kinh tế Quốc gia (NCAER) cho thấy trung bình các doanh nghiệp hiếu khách nhỏ chi tiêu trung bình 0,5% số tiền của họ cho việc phục vụ cho GST, một gánh nặng không cân đối ảnh hưởng đến những người nông dân phục vụ cho thị trường hành hương và giải trí trong nước.

Những người nộp thuế và những lợi lộc để phát triển du lịch

Chính phủ Ấn Độ đã công nhận rằng động cơ thuế là cần thiết để kích thích đầu tư tư tư vào cơ sở du lịch cá nhân, đặc biệt là trong những vùng chưa được phục vụ với tiềm năng du lịch cao. những động cơ này được hợp nhất trong Đạo luật thuế thu nhập, 1961, và nhiều thông báo chính sách khác nhau do Bộ Tài chính cung cấp.

Những ngày lễ thuế cho các dự án du lịch mới

Mục 80-ID của Đạo luật thuế thu nhập cung cấp một bảy năm thuế ) cho các khách sạn xây dựng trong những khu vực như dãy Himalaya, Đông Bắc Ấn Độ, và các đảo Laksweep. Các khách sạn có thể bị Bộ Du lịch chấp thuận và phải bắt đầu hoạt động trước khi có hạn định. Sự khuyến khích này đã thúc đẩy đầu tư ở các điểm đến như Sikkim, Megwaya, và quần đảo Mega, nơi mà dự án có tính chất vi tính không có thuế.

Ngày lễ thuế bao gồm 100% lợi nhuận từ doanh nghiệp khách sạn trong 5 năm đầu, sau đó 50% cứu trợ trong hai năm sau đó.

Những lời khuyên về đầu tư cơ cấu

Ngoài việc thu thuế, Luật thuế thu nhập cho phép tăng tốc khấu hao trên một số tài sản vốn dùng trong du lịch chẳng hạn, máy móc và cây cối được sử dụng trong các hoạt động khách sạn có thể bị giảm giá trị ở mức độ cao hơn so với tài sản thương mại tiêu chuẩn.

Việc cắt giảm chi phí cho các dự án cơ sở hạ tầng du lịch được phê chuẩn, chẳng hạn như các trung tâm hội nghị, sân golf và các đường dây thừng, có thể hội đủ điều kiện để suy luận dựa trên những kế hoạch cụ thể.

Khu vực kinh tế đặc biệt và du lịch

Ấn Độ & 88217; Đạo luật Kinh tế Đặc biệt cho phép thiết lập các SEZ liên quan đến du lịch, miễn thuế cho các nhiệm vụ hải quan, các nhiệm vụ ngoài vòng pháp luật, và thuế thu nhập cho một giai đoạn nhất định. trong khi khái niệm hứa hẹn, sự gia tăng của các nhà phát triển lòng hiếu khách đã bị hạn chế. chỉ một số ít các nhà phát triển lưu động SEZ đã đạt được tình trạng hoạt động, một phần do việc thu hồi các thách thức đất đai và cơ sở chấp thuận phức tạp.

Thuế thu nhập và thuế công ty cho các doanh nghiệp hiếu khách

Tỉ lệ thuế công ty ở Ấn Độ dần dần giảm xuống để tăng cường quốc gia & 88217; sự hấp dẫn cho việc đầu tư. Các công ty nội địa có thể chọn 22% (hơn mức thuế và tiền hối lộ) nếu họ giảm bớt một số khoản miễn dịch, đưa mức độ hiệu quả đến khoảng 25.17%. Đối với việc sản xuất và khách sạn mới được thiết lập sau năm 2019, thì có 15% là dưới điều kiện của dung dịch TRONG mục 115BAB.

Sự giảm thiểu này đã khiến Ấn Độ cạnh tranh hơn so với những điểm đến của du lịch châu Á nhưng cấu trúc chi phí phức tạp có nghĩa là các nhóm thu nhập cao vẫn phải đối mặt với tỷ lệ thuế hiệu quả gần 30%.

Các sơ đồ thuế vụ được chủ trương

Những nhân viên du lịch và cơ quan du lịch nhỏ với sự thay đổi dưới Rs 2 crore có thể chọn cho sơ đồ thuế trước khi được đề xuất theo mục 44ADA. Điều này cho thấy 50% của các hóa đơn tổng hợp thu nhập kinh doanh, đơn giản hóa việc quản lý và giảm yêu cầu kiểm toán. Đối với những người quản lý nhà ở và hướng dẫn du lịch tự do, chương trình này cung cấp một cách gõ tắt thực tế.

Việc chuyển nhượng vấn đề tranh chấp về xích xích quốc tế

Các cơ quan thuế vụ Ấn Độ thường xuyên xem xét xem phí quản lý, thanh toán hoàng gia và phí đăng ký của các công ty sản xuất quốc tế trả cho các công ty cha mẹ nước ngoài vũ khí & 8217; giá cả dài. giảm giá lợi nhuận đã dẫn đến một số vụ kiện tụng lớn. các quyết định của tòa án gần đây đã cung cấp sự hướng dẫn rõ ràng hơn, nhưng sự không chắc chắn vẫn là mối nguy hiểm cho các nhà điều hành nước ngoài.

Các phong tục và du lịch quốc tế

Các công việc hải quan ảnh hưởng đến lĩnh vực du lịch theo hai cách chính: chi phí hàng hóa để xây dựng và sửa chữa khách sạn, và việc nhập khẩu của các cơ sở có sẵn và các khu nghỉ dưỡng sang trọng. Ấn Độ& 88217; phong tục thuế cho thiết bị tiếp đãi khách như thiết bị nhà bếp thương mại, hệ thống lọc nước, và hồ bơi từ 10% đến 25%, với thêm các khu vực phụ tùng và phụ tùng xã hội.

Công việc được sử dụng miễn phí cho công việc du lịch

Một số miễn dịch tồn tại cho các thông tin khách du lịch đặc biệt. Ví dụ, những nhà quản lý du lịch mạo hiểm có thể nhập khẩu các thiết bị đặc biệt như Paragliding harciding har, bánh răng chèo sông, và thiết bị leo núi dưới chế độ quản lý nhân quyền. Bộ Du lịch phải xác nhận người nhập khẩu’ tính khả năng cao. Quá trình này, trong khi có ích, có thể chứng minh rất nhiều cho những nhà điều hành nhỏ.

Ảnh hưởng đến các nhân viên công tác du lịch

Những người điều hành du lịch đến du lịch nước ngoài mang du lịch đến Ấn Độ, làm việc cho hải quan trên những toa xe xa hoa và xe buýt nhỏ là một yếu tố đáng kể.

Thuế thập phân và Lê - vi

Trong khi GST phụ thuộc phần lớn thuế gián tiếp, chính phủ giữ lại quyền lực để thu thuế một số nhất định ảnh hưởng trực tiếp đến doanh nghiệp du lịch. những người leo thang này tăng thêm tổng số thuế và có thể tạo ra sự biến đổi của bang trong chi phí hoạt động.

Thuế và giải trí sang trọng

Một số bang thu thuế xa xỉ cho khách sạn trên và trên GST. Ví dụ, Mahahashtra áp đặt thuế xa xỉ lên đến 12% thuế trên phòng, thuế má vượt quá mức Rs. 2.500, và Karnataka có một khoản thuế tương tự. Những khoản thuế này không có hiệu lực chống lại trách nhiệm sản xuất GST, tăng chi phí cho khách hàng.

Thuế giải trí là một cách áp dụng khác cho các công viên nước, công viên giải trí và các show di sản. tỷ lệ thay đổi rất nhiều: giảm 20% giá vé vào các địa điểm giải trí lớn, trong khi Rajasthan có mức độ vừa phải hơn 10% cho các hoạt động văn hóa.

Thuế và ảnh hưởng của cơ thể địa phương

Các tập đoàn Munipal và cơ quan địa phương áp đặt thuế của riêng họ, bao gồm thuế [FLT: 0] [FLT: 1] [FLT:] [FLT:]] hoặc ]]]] thuế truy cập . Những khoản này thường được thu thập như là số tiền cố định mỗi đêm và thường được công chúng hóa ít, dẫn đến khách hàng không hài lòng. Bảng thị trường đích đã khuyến khích sự củng cố của tất cả các hành hương địa phương thành một mục đích riêng để cải thiện tính chất thuế một cách minh bạch.

Ảnh hưởng của các chính sách về thuế vụ trong việc phát triển khu vực

Tác động tích lũy của Ấn Độ& 88217; chính sách thuế trên lĩnh vực du lịch được chia ra nhiều mặt.

Đấu sĩ du lịch Ấn Độ

Tính cạnh tranh là yếu tố quyết định việc du lịch quốc tế đến Ấn Độ & 88217; tỷ lệ thuế hiệu quả trên các dịch vụ khách sạn cao cấp, khi tính toán trong GST, thuế xa xỉ, và những người leo thang địa phương, có thể vượt quá 35%. Nó cao hơn đáng kể so với điểm đến cạnh tranh như Thái Lan (7% VAT), Indonesia (10% VAT), và Việt Nam (8% VAT). Đối với du khách có giá trị cao, những điểm khác nhau này ảnh hưởng đến và ở lại.

Báo cáo về sự tranh chấp giữa Trarivetiveness 2024 ) ) xuất bản bởi Hội chợ Kinh tế Thế giới (World Business Arum) đa số là Ấn Độ 38 nhưng ghi chú rằng sự cạnh tranh về giá vẫn là một điểm yếu so với các thị trường Châu Á khác đang nổi lên. Sự phân phối của các mức thuế khách sạn sang trọng có thể cải thiện Ấn Độ & 817; các trường đang đứng.

Đầu tư trực tiếp (FDI) và ổn định thuế

Sự ổn định về chính sách thuế là một nhân tố quan trọng cho các nhà đầu tư ngoại quốc xem xét các dự án phát triển khách sạn ở Ấn Độ. thay đổi thường xuyên về tỉ lệ GST và sự không chắc chắn về việc giữ lại động cơ thúc đẩy ngăn chặn các cam kết vốn dài hạn. sự giới thiệu của Điều khoản thuế trực tiếp, mà đã được thảo luận trong nhiều năm, sẽ cung cấp rất cần thiết nếu được ban hành.

Bất chấp những mối quan tâm này, Ấn Độ đã thu hút sự công bằng của FDI vào khoảng 1.2 tỷ đô la vào lĩnh vực du lịch và hiếu khách trong ba năm qua, cho thấy rằng sự tự tin của nhà đầu tư vẫn còn bền vững.

Việc làm và việc làm nhỏ

Hơn 80% công ty du lịch Ấn Độ & 88217 được sử dụng trong các doanh nghiệp nhỏ và bán chính thức đối với các doanh nghiệp này, các chi phí thuế và sự sợ bị trừng phạt ngăn chặn sự chính thức hóa hệ thống GST’ dấu chân kỹ thuật số, trong khi cải thiện độ trong suốt, đã vô tình đẩy một số người vào nền kinh tế không chính thức

Việc mở đầu [FLT: 0] của việc cải cách kinh doanh ), bao gồm việc đơn giản hóa giấy đăng ký và việc có sẵn hệ thống quản lý hoá đơn, nhằm mục đích đưa những người nhỏ vào lưới thuế. Tuy nhiên, việc cải cách và giáo dục vẫn cần thiết nếu những cải cách này đạt được hiệu quả tối đa.

Những sự cải cách và hướng tương lai gần đây

Hội đồng GST đã đáp ứng lại những phản hồi công nghiệp, thực hiện một số cải cách nhằm giảm bớt gánh nặng thuế và đơn giản hóa việc phục vụ cho các doanh nghiệp du lịch.

Sự cải cách của Hội đồng GST

Vào năm 2023, Hội đồng GST đề nghị giảm các dịch vụ ngoại ô từ 18% đến 5% mà không cần thẻ thuế nhập thuế, hưởng lợi từ chủ nghĩa du lịch hội nghị và MICE (Craguts, Incentives, Incentions, and Ex Ex Exhiions). Hội đồng cũng đã xem xét các khuyến cáo về việc giảm tỉ lệ cao nhất về việc sử dụng khách sạn từ 28% đến 18%, mặc dù quyết định cuối cùng vẫn còn.

Giới thiệu [FLT: 0] GST Appellate Tribunal đã được các nhà đầu tư trong ngành công nghiệp chào đón như một cơ chế để giải quyết nhanh hơn các cuộc tranh chấp thuế. Trước khi được thành lập, các doanh nghiệp phải đối mặt với các vấn đề phân loại tương đối dễ dàng.

Tính toán kỹ thuật số và hệ thống dự phòng E

Ấn Độ & 88217; chính quyền thuế đã tiến hành tích cực hướng tới số hóa. hệ thống e-invoting, ban đầu bắt buộc cho các doanh nghiệp lớn, đang được mở rộng đến các doanh nghiệp nhỏ hơn trong giai đoạn. đối với các nhà điều hành du lịch và các doanh nghiệp hiếu khách, điều này có nghĩa là báo cáo thực tế về các giao dịch kinh doanh, giảm phạm vi của việc đào thải GST trong khi cũng cung cấp các tuyên bố về tín dụng thuế đầu vào.

Hệ thống quản lý [FLT: 0] [MIS] ) [FLT: 1] cho phép những người đóng thuế quản lý tốt hơn các hồ sơ cung cấp nội bộ, giảm bớt những đối chiếu sai và cải tiến dòng thời gian hoàn trả lại. Bộ trưởng Bộ Du lịch đã khởi động các chiến dịch nhận thức để giúp các doanh nghiệp nhỏ hiếu khách thích nghi với những công cụ số này.

Sự cấm đoán về thuế má

Một lời khuyên chung là sự bãi bỏ của bảng 28% cho việc cư trú khách sạn, lý luận rằng sự xa hoa không phải là một biện minh cho mức thuế áp đặt. Lý lẽ kinh tế cho thấy rằng thu nhập thu nhập từ mức thấp hơn có thể bị giảm đi do tăng âm lượng và sự tuân theo cao hơn.

Về mặt thuế trực tiếp, chính phủ đã ra hiệu cho ý định thực hiện một bộ luật thuế trực tiếp trong vòng 2 năm tới. nếu bộ mã mới này củng cố các đơn xin miễn thuế, giảm kiện tụng, và cung cấp sự chắc chắn về thuế cho các dự án cơ sở hạ tầng du lịch, nó có thể mở ra một khoản đầu tư đáng kể trong khu vực.

Kết thúc

Ấn Độ & 88217; chính sách thuế cho ngành du lịch và lòng hiếu khách đã tiến bộ đáng kể kể từ khi giới thiệu GST. Hệ thống thuế thống thống thống nhất đã loại bỏ phân bổ và cho phép thẻ tín dụng thuế, hưởng lợi từ chuỗi cung ứng.

Tuy nhiên, tỷ lệ thuế hiệu quả cao về việc bảo hiểm phí bảo hiểm, sự kiên trì của thuế cao cấp, và gánh nặng của các doanh nghiệp nhỏ tiếp tục ép buộc phân khu vực & 88217; tiềm năng đầy đủ.

Những người giữ cửa hàng trong ngành công nghiệp-công nghiệp-công ty bán hàng, công cụ điều hành du lịch, và các ban giám sát lưu động quốc gia phải duy trì sự tham gia xây dựng với các nhà hoạch định chính sách. giảm mục tiêu trong khách sạn GST xa hoa, đơn giản hóa các hành tinh, và tăng cường công cụ kỹ thuật số có thể củng cố chung Ấn Độ&8217; vị trí của một vị trí cạnh tranh toàn cầu với mục tiêu là một điểm đến toàn cầu cạnh tranh.