Người Ấn Độ không đồng nhất (NRIs) phải đối mặt với một bộ luật thuế đặc biệt khác biệt với những luật lệ thích hợp cho cư dân. Dù bạn đã trở về tạm thời để làm việc, kinh doanh hay lý do gia đình, hiểu được những quy định này là cần thiết để duy trì vị trí và tối ưu hóa tài chính của bạn. Hướng dẫn toàn diện này bao gồm những quy tắc thuế khóa NRIs cần biết trong khi sống ở Ấn Độ, bao gồm quyết định có thể về thuế, có thể suy luận, phân loại miễn thuế, điều trị quốc tế và các thực hiện hiệu quả.

Ai được xem là một NRI?

Một người được xem là người theo chế độ quốc tịch hoặc quốc tịch, một người được xem là người theo chế độ tài chính (tháng 1 đến tháng 3 năm 31) nếu họ thỏa mãn bất cứ điều kiện nào sau:

  • Ở lại Ấn Độ ít hơn 182 ngày trong năm tài chính, hoặc
  • Ở lại Ấn Độ chưa đầy 60 ngày trong năm tài chính [FLT: 0] và đã ở ngoài Ấn Độ được 365 ngày hoặc hơn nữa trong bốn năm trước đó.

Điều kiện thứ hai là sự thư giãn cho những người NRI thường xuyên đến Ấn Độ, nhưng nếu một công dân Ấn Độ làm việc ở nước ngoài hoặc là thành viên của phi hành đoàn, ngưỡng dưới 60 ngày được thay thế bằng 182 ngày, nghĩa là họ phải có mặt ở Ấn Độ trong ít hơn 182 ngày để giữ tình trạng của NRI, và điều quan trọng là lưu ý rằng một người có thể là một NRI trong một năm và một người cư trú trong năm tiếp theo, tùy theo số ngày có mặt tại Ấn Độ.

Trạng thái cai trị thuế và ảnh hưởng đến hôn nhân

Nợ phải trả ở Ấn Độ phụ thuộc vào địa vị của bạn.

  • Thoạt đầu và thường xuyên gọi là ROR [ROR] ) – Một người nào hội đủ điều kiện cư trú cơ bản và đã sống ở Ấn Độ ít nhất 2 trong 10 năm qua hoặc đã dành ít nhất 730 ngày ở Ấn Độ trong 7 năm qua.
  • Thỉnh thoảng nhưng không phải là một người thường xuyên nghỉ hưu [RRI:1) – một người hội đủ điều kiện làm người cư trú nhưng không ở Ấn Độ trong 730 ngày trong 7 năm qua hoặc là một NRI trong 9 trong 10 năm trước.
  • Non-Reident [NR:1) – Một người không đáp ứng được điều kiện để cư trú.

Phần lớn NRIs rơi vào hạng mục thứ ba. Là người không phải là người bình dân, bạn chỉ được đánh thuế về thu nhập , không thể bị truy cập [FLT] hoặc bị truy tố ở Ấn Độ [FLT: 1] hoặc thu nhập được cho là có tính năng tích lũy hoặc tăng trưởng ở Ấn Độ. Việc kiếm tiền và nhận được bên ngoài Ấn Độ thường không thể được tính thuế, ngay cả khi bạn là công dân Ấn Độ. Tuy nhiên, nếu bạn ở trong ngưỡng quá mức Ấn Độ, tình trạng của bạn có thể thay đổi ROR hay là ROR, mang lại thu nhập dưới sự quản trị của người Ấn Độ.

Tính ngày — Những chuyến đi thường

Nếu một cuộc viếng thăm ngắn về nhà ở nhà trong 60 ngày hoặc hơn nữa, họ có nguy cơ trở thành một cư dân nếu họ cũng thỏa mãn tình trạng ở nước ngoài trong bốn năm trước. nhiều người dân NRI giả định rằng một kỳ nghỉ ngắn không ảnh hưởng đến việc cư trú. trên thực tế, tính toán ngày đi lại trong ngày và bất kỳ ngày nào của sự hiện diện (ngày nghỉ và thời gian trước) được tính là đầy đủ ở Ấn Độ.

Đối với những người NRI làm việc chăm chỉ, là thành viên của một con tàu Ấn Độ, những nhu cầu đặc biệt được áp dụng: giai đoạn du hành được coi như thời gian ở ngoài Ấn Độ cho mục đích của bài kiểm tra 182 ngày, miễn là con tàu được đăng ký ở ngoài Ấn Độ hoặc thu nhập được từ một tàu nước ngoài.

Thu nhập thuế cho người dân Đông Đức ở Ấn Độ

Là một NRI, thu nhập của bạn ở Ấn Độ bao gồm những loại lớn sau đây:

  • Lấy từ tài sản nhà ) – Thu nhập thuê từ một thuộc tính ở Ấn Độ, sau khi suy luận được (30% chuẩn trừ cộng lãi suất cho vay nhà).
  • Trích từ kinh doanh ) – Bất cứ công việc nào ở Ấn Độ, kể cả văn phòng chi nhánh hoặc văn phòng liên lạc, ngay cả khi bạn ở ngoài Ấn Độ.
  • Thành công ) – Lợi nhuận hoặc lợi nhuận từ bất cứ tài sản nào ở Ấn Độ, chẳng hạn như bất động sản, chia sẻ một công ty Ấn Độ, hoặc quỹ chung.
  • Thu nhập của cơ quan văn phòng – nghĩa là dịch vụ dịch vụ ở Ấn Độ, ngay cả khi được trả lương ở nước ngoài. Ghi chú: lương được từ một người chủ nước ngoài cho việc làm hoàn toàn không có ở Ấn Độ.
  • thu nhập bất lợi ) – quyền lợi được lợi về tài khoản ngân hàng Ấn Độ (trừ tài khoản NRE) và sự phân bổ của các công ty Ấn Độ.
  • Nếu vượt quá ngưỡng ) – Sự phân chia từ các công ty Ấn Độ có thể bị thuế với mức thuế 20% (hơn tiền và tiền lương) nếu họ vượt quá ngưỡng.
  • Trích từ những nguồn khác ) – bao gồm các cuộc trúng số, đánh cá, đua xe và quà vượt quá 60.000 trong một năm.

Thu nhập được từ các nguồn ngoài Ấn Độ thường không phải là thuế cho một NRI trừ khi được nhận ở Ấn Độ.

Đóng thuế tài khoản ngân hàng (NRE/NRO/FCNR)

Một khu vực quan trọng của sự nhầm lẫn đối với nhiều người NRI là việc xử lý thuế của tài khoản ngân hàng Ấn Độ của họ.

  • Tài khoản Non-Reseient (NRE) ): quyền lợi được kiếm vào tài khoản rupee-devideted này là miễn thuế ở Ấn Độ. Tuy nhiên, nếu người giữ tài khoản sau này trở thành cư dân, tài khoản phải được chuyển sang tài khoản tiền quản trị ngoại giao (RC) và sự quan tâm trong tương lai trở thành có thể.
  • Tài khoản No-Resen (NRO) ): Tài khoản đa số ):: khả năng chuyển đổi trong đồng Mác- pelat Ấn Độ hay ngoại hối (bị so sánh với Rumpy. Sự quan tâm kiếm được từ tài khoản NRO có thể được tính theo tỉ lệ áp dụng, và TDS được khấu trừ với 30% (hơn giá trị và ces). Việc gửi tiền gốc bị hạn chế đến 1 triệu đô la mỗi năm, để giải thích một số trường hợp thuế.
  • Tài khoản này được tổ chức trong ngoại tệ và tiền lãi được miễn thuế cho người gửi còn lại một NRI. Việc rút tiền gốc [FLT: 1]:]: Tài khoản này được tổ chức trong ngoại hối và tiền tệ được miễn thuế của Ấn Độ miễn phí khi người gửi còn có thể gây ra sự nộp thuế.

Nếu bạn trở về Ấn Độ dựa trên cơ sở lâu dài, bạn phải đóng những tài khoản NRI này trong một thời gian hợp lý (thường là 3 đến 6 tháng) hoặc chuyển chúng sang tài khoản khách hàng.

Tỷ lệ thuế, thuế và chứng khoán

Tỉ lệ thuế áp dụng cho các loại thu nhập của NRI cũng giống như với những người dân ở đây, tuy nhiên, có những nhu cầu cụ thể cho một số loại thu nhập:

  • Lấy từ tài sản nhà, doanh nghiệp/ giáo dục, lương và các nguồn khác ) – thuế ở mức bình thường áp dụng cho người dân (v. g. g., 5%, 20%, 30% như mỗi khung thu nhập).
  • Lợi nhuận của các công ty ) – lợi nhuận vốn ngắn hạn (giữ thời gian ít hơn 24 tháng cho hầu hết tài sản) được tăng thu nhập và đánh thuế ở mức bảng chữ hoa. lợi nhuận vốn dài hạn h trên danh sách được đánh thuế tại 10% không phụ lục; những tài sản khác được tính thuế 20% với chỉ số.
  • - Không cho phép theo các tài khoản NRO ) – TDS ở 30% (hơn phụ kiện thích hợp và 4% cress) – không cho phép thấp hơn trừ khi tập tin định dạng NRI 15G/15H (nhưng thường những điều này không thích hợp cho NRIs).
  • Các công ty trả tiền cho ) – Chia thu nhập trên 5.000 đô-la mỗi năm là phục vụ TDS ở mức 20% (hơn tiền và tiền hối lộ). Công ty trả cho việc phân phối tiền tệ (tiền tệ) chỉ cho đến khi FY 2019-20; hiện nay lợi nhuận được tính bằng thuế của người nhận.
  • Sự tham lam và phí kỹ thuật ) – Đánh thuế theo tỷ lệ được quy định dưới Luật thuế thu nhập hoặc áp dụng gấp đôi Luật Chống thuế (DTAA), bất cứ điều gì có lợi hơn.

NRI không đủ điều kiện để hạn chế thuế căn bản nếu thu nhập của họ chỉ từ thu nhập vốn hoặc các đối tượng thu nhập khác đến mức đặc biệt; họ phải tính thuế theo. Nạp tiền áp dụng nếu tổng thu nhập vượt quá 50 lakh (10% giá trị thu nhập giữa vội và vội, 15% cho vội vàng 1- 2- 2, 25% cho gốc 2, 25% cho 5- 5, và 37% trên 5 giờ). Sức khỏe và giảm thiểu số tiền thuế ở 4% là 4%.

Các trường đã có sẵn cho NRIs

NRIs có quyền đòi hỏi một số suy luận theo chương VI-A của Đạo luật thuế thu nhập, miễn là thu nhập có thể được tính thuế ở Ấn Độ.

  • Chứng nhận 80C :: đầu tư vào PPF, ELSS, bảo hiểm nhân thọ, tiền bảo hiểm nhân thọ chính của tiền nhà, phí học phí cho trẻ em, v.v. Ghi chú: đầu tư được làm ra ở nước ngoài có thể không đủ tiêu chuẩn trừ khi được công cụ Ấn Độ công nhận.
  • Thuyết kinh tế 80D : thu hồi bảo hiểm y tế chi trả cho bản thân và gia đình (lên đến 25.000; nghiêng 100.000 cho người cao tuổi).
  • Thuyết phục 80 ): quyền lợi về vay học phí cho việc học lên cao — không giới hạn cao, hợp lệ trong vòng 8 năm.
  • Chứng nhận 80G ): đóng góp cho các tổ chức từ thiện cụ thể — đủ điều kiện cho 50% hoặc 100% suy luận với hoặc không có giới hạn đủ điều kiện.
  • Thuyết phục 80TTA ): sự quan tâm từ tài khoản tiết kiệm (lên đến 60.000) là có thể khấu trừ, nhưng chỉ đối với người dân – NRIs không thể xác nhận suy luận này.
  • Tuỳ chọn 24 ): Để cho thuê, cho phép giảm thiểu 30% giá trị mạng hằng năm. Sự quan tâm về nhà cho tài sản tự sở hữu được khấu trừ xuống Q2 lakh (phụ thuộc vào điều kiện).

NRIs phải đảm bảo rằng những khoản đầu tư mà họ cho rằng các suy luận được thực hiện ở Ấn Độ và đáp ứng các điều kiện đã ghi rõ.

Việc gấp đôi tránh thuế má (DTAA)

Những thỏa thuận này ngăn chặn lợi tức tương tự được đánh thuế hai lần — một lần nữa tại Ấn Độ và một lần nữa tại nước này.

Để nhận lợi ích DTAA, NTAI phải giữ một quy tắc hợp lệ về thuế, hợp lệ cho phép ký kết thuế, (TRC) từ quốc gia, cùng với Form 10F (tự công bố). DTAA có thể xác định quy tắc về thuế vụ nào có quyền ưu tiên thuế. Ví dụ, dưới quyền DTAA, tiền vốn từ việc bán bất động sản Ấn Độ có thể chỉ được phân phối tại Ấn Độ, nhưng cho phép một thẻ tín dụng từ nước ngoài. Ngược lại, NRE có thể miễn thuế trong Ấn Độ, nhưng phải được miễn thuế và phải trả lại thuế cho Mỹ.

Người dân NRI nên cẩn thận xem xét việc chọn luật DTA hay thuế trong nước, bất cứ điều gì có lợi hơn.

TDS (tải tóc được lấy từ nguồn) cho NRIs

TDS áp dụng cho hầu hết các khoản thanh toán của người dân ở Đông Ấn.

  • Salary ) – TDS dưới mục 192, với tỷ lệ áp dụng.
  • Nếu lãi suất vượt quá thiên nhiên 550.000 trong một năm tài khoản cho người cao tuổi – TDS dưới phần 194N tại 30% (hơn phụ kiện/c/c/c/c) nếu không có lãi suất là 30% trong một năm tài chính cho người cao tuổi? Thật ra, đối với NRIS, TDS là 30% bất kể số lượng người chú ý, không có ngưỡng cho NRO. Tuy nhiên, nếu hệ thống NRI có một giá trị PN, tốc độ là 30%; không có PN, 20% (nhưng có thể được xử lý như bị khiếm khuyết).
  • Rent – TDS dưới mục 194I tại 10% (cho đất/Xây dựng) hoặc 2% (cho cây/ máy móc) – nhưng nếu không cung cấp PN, TDS ở 20%.
  • Nếu giá trị đất đai vượt quá 50 lakh. Nếu người bán là một tài sản ) – TDS phải khấu trừ TDS theo phần 1 phần 1 phần trăm của việc xem xét nếu giá trị tài sản vượt quá 50 lakh. Nếu người bán là một người dùng [FLTTTE1], TDS ở mức thu nhập dài hạn (hơn giá trị và cổ phiếu) và tại tỷ lệ lãi suất tương ứng cho hạn ngắn. Tuy nhiên, người mua có thể nhận được một chứng nhận thấp hơn TD phần dưới 197 từ Sĩ quan Assesing.
  • Các khoản phí và số tiền chi phí cho các dịch vụ kỹ thuật – TDS tại 10% theo phần 194J cho cư dân; đối với NRIs, tỷ lệ dưới phần 195 có thể áp dụng (30% hoặc thấp hơn như một DTA).

NRIs có thể áp dụng cho một chứng nhận thấp hơn hoặc NDI TDS (Form 13) nếu họ có thu nhập thấp ở Ấn Độ, nhưng điều này đòi hỏi phải có sự trả lại và bằng chứng về việc khai thuế cư trú ở nước ngoài. Hoặc là, họ có thể đòi lại tiền dư của TDS bằng cách điền thuế thu nhập ở Ấn Độ.

Thuế thu nhập vô ích trở lại với tư cách là một NRI

Một NRI cần phải nộp thuế thu nhập ở Ấn Độ nếu thu nhập của họ vượt quá mức hạn chế miễn thuế căn bản (G. 2. 5- 8 cho những cá nhân dưới 60 năm trong FY 2023-24). Ngay cả khi thu nhập dưới mức tối đa, có thể cần thiết để đòi lại tiền thuế TDS, để mang về vốn mất, hoặc báo cáo tài sản nước ngoài nếu NRI trở thành cư dân sau này.

Ngày nộp đơn thường là 31 tháng 7 năm đánh giá (v.g., cho FY 2023-24, ngày tháng 7 năm 2024).

Điểm quan trọng cho việc nộp lại NRI:

  • Dùng ITR-2 hoặc ITR-3 (phụ thuộc vào nguồn thu nhập) – ITR-1 không dành cho NRIs.
  • Nếu bạn quan tâm đến các thực thể ngoài Ấn Độ, dù thu nhập không phát sinh từ chúng, việc đảm bảo không tiết lộ có thể dẫn đến hình phạt lên đến 10 lakh.
  • Xác nhận được hoàn trả phí tổn TDS được khấu trừ với mức giá cao hơn bằng cách thể hiện trách nhiệm thuế thực sự.
  • Báo cáo thu nhập từ tài khoản NRO, thu nhập thuê, v.v..., sau khi suy luận có thể cho phép.
  • Nếu bạn có một bản PN, nó phải được liên kết với Aadhaar để làm hồ sơ (nếu thích hợp). NRIs được miễn kết nối với Aadhaar nếu họ không phải là người cư trú ở Ấn Độ.

Việc nhập lại trên mạng bắt buộc cho tất cả những người đóng thuế, bao gồm NRIs. Cổng e-filing (incomtax.gov.in) cho phép trả lại với ký hiệu số. NRIs có thể ký với mã xác thực điện tử (VC) nếu họ có tài khoản ngân hàng Ấn Độ đăng ký bằng cổng.

Những sự suy xét quan trọng và cập nhật gần đây

Đây là những khía cạnh khác mà người dùng NRI phải ghi nhớ:

  • Tặng quà – bất cứ số tiền hay tài sản nào nhận được mà không xem xét đến một mức quá 60.000 người trong năm tài chính có thể bị nộp thuế dưới quyền “Chuyến đi từ các nguồn khác, trừ khi nhận được từ họ hàng (người thân, anh em, người đại diện, người lên máy/ người lái xe, đại diện, v.v.).
  • Công ty có thể xin miễn thuế khi đầu tư vào một nhà trọ khác ở Ấn Độ hoặc vào thành phố Bonds trong vòng sáu tháng.
  • Sự trục xuất của mật mã ) – Đạo luật Tài chính 2022 giới thiệu 30% thuế về thu nhập từ việc chuyển giao tài sản ảo (bao gồm mật mã và NFTs) cộng với 1% tiền lương trên 60.000. NRIs trong việc trao đổi mã Ấn Độ phải tuân theo những điều khoản này, mặc dù DTA có thể cung cấp trợ giúp nếu thu nhập được ở nơi khác.
  • Thay đổi ) – Theo chế độ mới nhất của Công ty Budget (tháng 2 năm 2024), không có thay đổi lớn nào ảnh hưởng đặc biệt đến NRI, nhưng chế độ thuế mới cho các chế độ cũ [FLT: 1] — NRIs có thể chọn chế độ mới (tỉ lệ thấp hơn nhưng không có suy luận) nếu họ không có thu nhập riêng. Chế độ mới này cho phép hạn chế độ miễn thuế cao hơn là 3k la la la la la nhưng không cho phép nhiều cách suy luận.
  • Sự kiện và truy tố ) – Không thu nhập, không báo cáo tài sản nước ngoài, hoặc nộp thuế có thể dẫn đến việc miễn thuế đến 200 phần trăm, truy tố đến 7 năm, và hạn chế thị thực. Nên giữ hồ sơ kỹ lưỡng và tham khảo ý kiến chuyên gia thuế.

Các mẹo thực tế cho NRIs

Để giảm thiểu gánh nặng thuế của bạn trong khi giữ gìn sự phục tùng, hãy xem xét những chiến lược này:

  • Thời gian bạn đến thăm Ấn Độ một cách cẩn thận để tránh vô tình vượt qua ngưỡng 182 ngày, đặc biệt là nếu bạn có kế hoạch làm việc từ xa từ Ấn Độ trong một thời gian dài.
  • Duy trì các tài khoản NRE và NRO để tách thu nhập nước ngoài (tax-free) khỏi thu nhập gốc Ấn Độ (có thể sử dụng).
  • Đầu tư vào các dụng cụ được phê chuẩn như ELSS, PPF, và NPS để xác nhận mục 80C, nhưng đảm bảo bạn có tài liệu phù hợp.
  • Nếu bạn đầu tư vào quỹ hoặc cổ phần Ấn Độ, hãy lưu ý đến thời gian tạm giữ lợi nhuận vốn dài hạn của thuế (24 tháng cho hầu hết tài sản, 12 tháng cho các công bằng)
  • Hãy điền vào phiếu đóng thuế thu nhập ngay cả khi mức thu nhập của bạn dưới mức hạn chế, đặc biệt nếu TDS đã được khấu trừ — bạn có thể được hoàn lại.
  • Hãy cập nhật tình trạng thuế của các anh, bộ thuế thu nhập có thể mở lại đánh giá về việc tài sản nước ngoài không bị che giấu trong 16 năm.

Cuối cùng, việc định hướng các quy tắc thuế cho người dân sống ở Ấn Độ đòi hỏi phải có một phương pháp tiếp cận và nhận thức chủ động về cả luật nội địa lẫn các thỏa thuận quốc tế. Chính phủ Ấn Độ cung cấp tài nguyên về cổng chính thức, và bạn cũng có thể tham khảo [FLT: 0] trang web thuế thu nhập cho các vòng tròn và hình thức mới nhất. Hơn nữa, tham khảo ý kiến một kế toán viên có khả năng thuê với chuyên môn thuế của bạn có thể điều chỉnh kế hoạch cho hoàn cảnh của bạn.

Bằng cách hiểu nghĩa vụ và lợi ích của mình, bạn có thể đảm bảo sự tuân thủ thuế trong khi tối ưu hóa vấn đề tài chính trong thời gian bạn ở Ấn Độ.