Những động cơ thúc đẩy sự khởi đầu và những căn cứ tại Ấn Độ

Những động cơ thúc đẩy sự khởi đầu và những căn cứ tại Ấn Độ

Ấn Độ đã nổi lên như một trong những hệ sinh thái khởi đầu năng động nhất thế giới, được điều khiển bởi một bộ phận toàn diện của sự khuyến khích thuế và sự can thiệp của chính sách.

Đối với những người sáng lập, những nhà đầu tư, nhà đầu tư, và những người xây dựng hệ sinh thái, hiểu được toàn bộ lợi ích thuế có thể đạt được là cần thiết để tối đa hóa hiệu quả đầu tư và tăng trưởng lâu dài bài báo này cung cấp một phân tích có thẩm quyền, sẵn sàng về các động cơ thuế mà chính phủ Ấn Độ và chính phủ bang, những điều kiện đáng tin cậy và những ảnh hưởng thực tế cho việc khởi đầu và những trung tâm cải tiến nó cũng đưa ra những thay đổi gần đây, những mối nguy hiểm chung và những cân nhắc chiến lược để có thể áp dụng những thứ này hiệu quả

Xem xét những động cơ thuế ở Ấn Độ

Hệ thống thuế Ấn Độ cung cấp một tập hợp các lợi ích đặc biệt được điều chỉnh để tạo ra các doanh nghiệp mới. Khung cơ sở chính được xây dựng quanh chế độ [FLT: 0] ) [FLT: 1], được phát hành năm 2016, và bổ sung bởi nhiều nguồn cung cấp khác nhau trong Đạo luật thuế thu nhập, 1961, các dịch vụ và các chính sách công nghiệp cấp nhà nước. Những khuyến khích này nhắm vào nhiều giai đoạn khởi động: từ giai đoạn hạt và sự tăng trưởng hạt giống, và sự tăng trưởng, và cuối cùng là lối thoát.

Nói thẳng ra, động cơ thuế nằm trong những loại sau:

• Những ngày lễ thuế thu nhập ) – được hoàn tất hoặc một phần lợi nhuận cho một giai đoạn định nghĩa.
• Người theo chủ nghĩa địa phương được miễn ) – được cứu trợ nhờ lợi nhuận từ việc bán tài sản hoặc cổ phần, đặc biệt khi được tái cấp vốn chủ sở hữu thích.
• R&D và các suy luận có liên quan ) – những suy luận có giá trị cho chi phí nghiên cứu khoa học, thử nghiệm lâm sàng, và phát triển bằng sáng chế.
• Tiền đầu tư và tài trợ ) — giảm bớt cái gọi là “tiện pháp thuế thiên thần dưới một số điều kiện, và miễn phí cho vốn đầu tư.
• lợi ích của phong tục ) – giảm lãi suất hoặc miễn phí cho các đầu vào và hàng vốn dùng bởi trung tâm đổi mới và các đơn vị R&D.
• Tuỳ chọn ) – tự ký hiệu, giảm kiểm tra và lập trình nhanh.

Tội ăn cắp vì lợi ích của thuế má

Để đủ điều kiện cho hầu hết các động cơ dưới ô khởi động Ấn Độ, cần phải công nhận một thực thể được Bộ Công nghệ và Thương mại Nội bộ (DPIIT). Các tiêu chuẩn hiện thời (như năm 2025) đòi hỏi:

• Thực thể phải được kết hợp như một công ty có hạn riêng, LLP, hoặc một công ty hợp tác có đăng ký.
• Nó phải được ít hơn 10 tuổi từ ngày hợp nhất.
• Không thể vượt quá 100 lần thay đổi hàng năm trong bất cứ năm tài chính nào trước đó.
• Thực thể phải làm việc để đổi mới, phát triển, hoặc cải tiến sản phẩm, quá trình, hoặc dịch vụ, hoặc là một mô hình kinh doanh có thể số hóa với tiềm năng cao cho thế hệ làm việc hoặc sự giàu có.

Sự khởi đầu từ một người bị mất trí hoặc tái thiết một doanh nghiệp hiện có là [FLT: 0] không [FLT: 1] đủ điều kiện. Hơn nữa, sự công nhận DPIIT phải được làm mới nếu thực thể thay đổi nền kinh doanh hay cấu trúc cốt lõi của nó. Một khi nhận ra, việc khởi nghiệp khởi nghiệp có thể tận dụng lợi ích của mình trong ba năm liên tiếp từ mười năm đầu tiên — một sự thay đổi từ “cửa sổ bảy năm trước đó đã được mở rộng vào năm 2023.

Mục 80-IAC:

Nền tảng của lợi ích thuế trực tiếp cho người khởi xướng Ấn Độ là [Section 80-IAC của Đạo luật thuế thu nhập. Sự sắp đặt này cho phép suy giảm 100% lợi nhuận và lợi nhuận từ một doanh nghiệp thích hợp trong ba năm liên tiếp. Sự suy luận này có sẵn tại tùy chọn khởi đầu, nghĩa là doanh nghiệp có thể chọn trong vòng mười năm đầu để áp dụng ngày lễ, do đó tối ưu hóa năm với thu nhập thuế cao nhất.

Để có được sự suy luận dưới mục 80-AC, người khởi xướng phải:

• Hãy là một người khởi động có nhận ra DPIIT.
• Hãy tham gia vào công việc kinh doanh của sự đổi mới, phát triển, triển khai, hoặc thương mại hóa các sản phẩm mới, quá trình, hoặc dịch vụ được điều khiển bởi công nghệ hoặc tài sản trí tuệ.
• Không được hình thành bằng cách tách ra hoặc tái tạo lại một doanh nghiệp hiện có.
• Tập tin vào một tờ giấy ghi rõ (Rem 1C) với Ban Thuế thu nhập trước khi điền đơn trả lại vào năm đầu tiên mà người ta cho là có sự suy luận.

Điều quan trọng là cần lưu ý rằng suy luận chỉ áp dụng cho thu nhập từ các doanh nghiệp đủ điều kiện, không phải cho các thu nhập khác như lợi ích, thu nhập, hoặc thu nhập không có lương. Bắt đầu phải duy trì các sách khác nhau tài khoản cho các doanh nghiệp thích hợp nếu họ thực hiện nhiều hoạt động. Hơn nữa, một khi thời gian nghỉ phép ba năm đã cạn kiệt, việc khởi động không thể đòi hỏi thêm bất kỳ suy luận nào dưới phần này.

Lợi nhuận vốn cho những người đầu tư và đầu tư

Để khuyến khích đầu tư vào việc khởi đầu, chính phủ đề nghị [FLT: 0] [FLT: 0] cho phép tiền đầu tư [FLT: 1] miễn phí vào lợi tức lâu dài (LTCG) từ việc bán tài sản dân cư hoặc một số khác, cung cấp tiền thu nhập được tái lập vào một quỹ DPI [FLT: 1] trước khi có ngày gửi trả thuế. Có thể miễn thuế cho từng cá nhân hoặc một gia đình Ấn Độ (HF) sử dụng việc xem xét mạng để đăng ký cổ phiếu cho việc khởi chạy mà người dùng để mua tài sản mới (máy tính, v. v. v. d. cho các máy tính mới).

Người đầu tư cũng phải giữ ít nhất 50% vốn chia sẻ của người khởi động hoặc duy trì quyền bầu cử của ít nhất 50% trong công ty. người khởi nghiệp phải sử dụng quỹ để có được nhà máy và thực vật mới trong vòng một năm từ ngày đăng ký. sự cung cấp này đặc biệt hấp dẫn đối với các nhà đầu tư thiên thần và những cá nhân có giá trị cao, những người muốn tái chế lấy lại từ bất động sản thực hoặc những khoản đầu tư khác vào những giai đoạn đầu tư trước sân khấu mà không gây ra một gánh nặng thuế.

Ngoài ra, Thuyết đầu tư 54E ) cung cấp miễn phí cho lợi nhuận vốn nếu một cá nhân đầu tư vào đơn vị của một quỹ chính phủ (như là quỹ đầu tư thay thế cho việc khởi động) trong một thời gian tối thiểu 36 tháng. Trong khi đây không phải trực tiếp là một cấp miễn phí khởi động, nó sẽ phụ trợ hệ sinh thái thông qua các cấu trúc quỹ.

Giải phóng Thiên Thần: Phần 56(2) (vib)

Một trong những điều kiện gây tranh cãi nhất cho những người khởi nghiệp Ấn Độ là “việc đóng thuế thiên sứ dưới mục 56(2) (vib) của Đạo luật thuế thu nhập, mà một công ty chia thuế với giá quá rẻ để bán giá thị trường công bằng (FMV) như thu nhập từ các nguồn khác. trong nhiều năm, sự sắp đặt này tạo ra sự không chắc chắn để khởi đầu việc tăng tiền lên với các giá trị cao hơn giá trị mạng lưới, dẫn đến các cuộc tranh chấp và kiện tụng.

Vào năm 2019, chính phủ miễn thuế cho phép DPIIT-regted khởi động từ ứng dụng của mục 56(2) (vib), (phụ thuộc vào điều kiện). Việc miễn dịch hiện nay là tuyệt đối: không có thuế thiên thần nào được bỏ qua trong vấn đề chia sẻ bởi những nhà đầu tư được công nhận, không phải là người đầu tư, và quỹ khác, cung cấp tập tin khởi động các tuyên bố và đầu tư toàn bộ từ tất cả các nhà đầu tư (kể cả các nhà đầu tư) không vượt quá mức wed25 trong một năm tài chính. Đối với những người đầu tư không phải là người nhập cư, báo cáo thêm vào quy định ngoại bang là cần thiết.

Khởi động không ) DPIIT-regnted dễ bị đánh giá thuế thiên thần. Ban Trưởng Trung Tâm Thuế Trực tiếp (CBDT) đã ban chỉ thị để giảm kiện tụng, nhưng những người sáng lập được khuyên mạnh mẽ để có được sự công nhận DPIT trước khi chấp nhận đầu tư vốn cổ phiếu cao cấp.

Những sự thâu thuế nhằm mục đích xây dựng căn cứ và nhà máy sản xuất

Trung tâm đổi mới, lồng ấp và công viên khoa học đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ những người khởi nghiệp sớm trên sân khấu.

Hấp thụ chất gây nghiện và thu nhập tăng tốc

Theo mục 10(23JC), thu nhập của một hiệp hội nghiên cứu khoa học hoặc một tổ chức được chấp thuận để phát triển hệ sinh thái mới được miễn thuế. Việc miễn thuế này áp dụng cho thu nhập của những người khởi xướng, bao gồm phí phí cho việc hướng dẫn, không gian và quyền truy cập các thiết bị. Cần phải được phê chuẩn bởi thẩm quyền ( Ủy viên Chính của thuế thu nhập) và phải áp dụng thu nhập của họ cho các đối tượng được thiết lập.

Ngoài ra, các lồng ấp được đăng ký dưới kế hoạch khởi động Ấn Độ có thể truy cập các dịch vụ miễn dịch GST cho những người khởi động DPIIT-regnized. Chẳng hạn, các dịch vụ được cung cấp bởi lồng ấp cho đến khi khởi tạo dưới dạng đào tạo, cố vấn và cơ sở phòng thí nghiệm được miễn dịch GST dưới Thông báo Liên bang. 12/2017-Central reate, bị hạn chế.

Động cơ R&D và lực hút có độ sáng

Trung tâm cải cách mà tham gia nghiên cứu khoa học có thể tuyên bố suy luận có giá trị dưới ) ) và [FLT:] [FAB [B:3] của Đạo luật thuế thu nhập [FLT:]. Trong khi việc suy luận có trọng lượng cho R&D (tiền tố tại 200%) đã được chuyển ra cho các công ty dưới thuế mới, vẫn còn có thể cho các thực thể tối ưu hóa chế độ thuế cũ. Tuy nhiên, các trường đại học chấp nhận sự đóng góp, và 150% cân nặng cho hoạt động tài chính (do năm 20)

Đối với những trung tâm đổi mới đầu tư vào phát triển thuốc, thử nghiệm lâm sàng, hoặc nghiên cứu nông nghiệp, Viện Nghiên cứu và Y tế Quốc gia (NiP) và Bộ Nghiên cứu Khoa học và Công nghiệp (DSIR) cung cấp hướng dẫn về việc chi tiêu, hoạt động và trung tâm nên giữ hồ sơ chi phí nghiên cứu tỉ mỉ về các chi phí R&D, bao gồm lương thực của các nhà khoa học, chi phí vật liệu thô, và khấu hao cho các thiết bị nghiên cứu.

Những động cơ thúc đẩy thuế tiểu bang cho những căn cứ mới

Một số bang Ấn Độ cho thêm động cơ thuế để thu hút các trung tâm đổi mới và lồng ấp.

• karnataka – Remmburment of bang GST (SGST) và tem cho các nhà ấp trứng công nghệ sinh học.
• Tamil Nadu ) – giảm tỷ lệ đất đai cho các công viên khoa học và 100% miễn thuế điện trong 5 năm đầu.
• Takangana ) – trợ cấp đầu tư và miễn phí cho việc xây dựng các nhà ấp trứng ở công viên Khoa học Đời sống Hyderbad.
• Maharashtra ) – Phục hồi nhiệm vụ tem để ký kết các hợp đồng liên quan đến chuyển giao công nghệ và giấy phép bằng sáng chế.

Ngoài ra, trung tâm đổi mới thường có thể thương lượng về thuế nhà cửa với các tập đoàn thành phố, đặc biệt là những người sống ở những khu vực IT/ITes hoặc khu vực kinh tế đặc biệt (SEZs).

Thêm những động lực và lợi ích cho sự bắt đầu

Ngoài việc trực tiếp đi nghỉ thuế và miễn thuế, hệ sinh thái Ấn Độ cung cấp một dãy những lợi ích phụ giúp giảm chi phí làm ăn và tăng tốc.

Kiểm tra sức mạnh nhanh và ghi đè

Bộ kế hoạch bảo vệ trí tuệ Ấn Độ khởi động (IP) cung cấp một kiểm tra nhanh các ứng dụng bằng sáng chế được đệ trình bởi người khởi động, giảm thời gian thông thường từ vài năm sang 12 tháng. Ngoài ra, việc khởi động có thể chiếm 80% phụ thuộc vào các khoản phí bằng sáng chế và 50% giảm giá trị hồ sơ thương hiệu so với các cáo buộc thường. Sự khuyến khích này là quan trọng để khởi động công nghệ dựa vào công nghệ độc quyền và cần thiết thiết lập quyền IP nhanh chóng để thu hút các nhà đầu đầu tư hoặc chống đối đối đối đối đối đối đối đối đối thủ.

Ủy thác tài trợ qua các quyền hành của chính phủ

Quỹ đầu tư của chính phủ (FFS) do Ngân hàng Phát triển Tập đoàn nhỏ Ấn Độ (SIDBBBBBI) quản lý, ủy thác hơn mặc dù quỹ đầu tư của chính phủ là quỹ đầu tư thay thế (AFFFS) mà, khi đầu tư vào những người khởi động đã được phát triển DPIIT-reged. Trong khi quỹ không phải là một lợi ích về thuế vụ, lợi tức và lợi nhuận thu nhập được từ những người này thường là không được cung cấp thuế theo nguồn cung cấp riêng, tạo ra một ống dẫn tiền vốn thấp cho việc khởi động. Ngoài ra, Quỹ Tham vọng Ấn Độ cung cấp cho phép khởi động hạt giống trong vòng 50 kiện để khởi động, có thể sử dụng để khởi động, và có thể sử dụng để thử nghiệm sản phẩm.

Dễ đăng ký và chấp thuận

Bắt đầu đăng ký dưới chương trình khởi động Ấn Độ được lợi ích từ các thủ tục tuân thủ đơn giản, bao gồm:

• Tự chứng minh dưới 9 luật nhân công và 3 luật môi trường trong 3 năm.
• Việc khai trừ từ kiểm toán thuế theo mục 44AB nếu việc thay đổi không vượt quá 10 lần (đối diện với ngưỡng 1 lần cầu nối khác).
• Khả năng lưu trữ thuế thu nhập được dùng đơn giản hóa dạng (ITR-5 hay ITR-6) với thời gian biểu hạn hẹp.
• Không có yêu cầu duy trì việc chuyển giao tài liệu chi phí rộng lớn cho các giao dịch với các doanh nghiệp liên quan dưới một ngưỡng nhất định, phải chịu những điều kiện.

Bộ màu và định vị GST

Bắt đầu với sự tăng tổng hợp lên mức 1. 5 crore (Trích từ 75 lakh ở một số bang) có thể chọn cho sơ đồ thành lập của GST, cho phép họ nộp thuế với tốc độ phẳng là 1% (cho các nhà sản xuất) hoặc 6% (cho nhà hàng) mà không cần phải giữ các hóa đơn chi tiết hoặc yêu cầu thẻ nhập thuế. Hơn nữa, Hội đồng GST đã miễn thuế sau đây do các dịch vụ khởi động từ GST:

• Dịch vụ được cung cấp bởi một lồng ấp trứng cho một khởi động DPIIT-regnized (như đã đề cập ở trên).
• Dịch vụ chuyển nhượng quyền sở hữu trí tuệ (IPR) giữa các công ty nhóm nếu cả hai đều được đăng ký dưới GST và giao dịch không phải để xem xét.
• Dịch vụ do người nhập khẩu cung cấp, nơi mà người ta trao đổi đồ ăn ở nước ngoài với nhau.

Ảnh hưởng đến hệ sinh thái Ấn Độ

Ấn Độ bây giờ đã tự hào hơn 1,300 lần khởi nghiệp với mức thuế cao nhất từ đầu năm 2025, khiến nó trở thành hệ sinh thái khởi đầu lớn thứ ba trên toàn cầu sau khi Hoa Kỳ và Trung Quốc. chỉ riêng thuế dưới mục 80-IAC đã tiết kiệm được hơn 12,000 lần trong khoản nợ thuế từ khi mới khởi đầu, theo ước tính của chính phủ.

Trong năm 2022-23, CBDT đã bãi bỏ các lệnh bãi bỏ hơn 1.200 vụ thuế thiên thần, nhiều vụ đã được giải quyết ủng hộ việc khởi nghiệp. chính sách cũng khuyến khích những người Ấn Độ không phải là người Ấn Độ đầu tư vào các quỹ đầu tư ngoại quốc đầu tư để đầu tư tích cực hơn trong những người Ấn Độ khởi nghiệp, và hàng loạt các vụ kiện đã được thu xếp với mức giá 30 tỷ đô la trong vòng 2024 đô la.

Các trung tâm cải cách, đặc biệt ở Bangalore, Hyderbad, và Delhi-NCR, đã phát triển mạnh dưới những chế độ thuế cấp bang mà bổ sung cho trung tâm động cơ. nhiều công viên công nghệ hiện nay đã có hàng trăm công viên mới bắt đầu từ các trung tâm R&D đa quốc gia, tạo ra các cụm lợi ích từ cơ sở hạ tầng, hồ bơi và kiến thức bị tràn ngập.

Những thử thách và cạm bẫy thực tiễn

Bất kể môi trường thuế rộng rãi, những người mới bắt đầu thường phải đối mặt với những trở ngại.

• Nhận dạng DPIIT ) – thời gian xử lý đã được cải thiện nhưng vẫn có thể mất vài tuần. Các chương trình khuyến khích áp dụng ngay sau khi kết hợp.
• Các nhân viên thuế có thể tranh luận rằng những hoạt động của người khởi xướng không đủ điều kiện để đổi mới.
• Hoàn thành với các quy định đầu tư nước ngoài ) – việc khởi xướng cổ phần cho các nhà đầu tư nước ngoài phải đảm bảo sự tuân theo Luật Quản lý Giao dịch Ngoại giao (FMA) và các tập tin cần thiết trong thời gian nhất định để tránh bị phạt.
• Thuyết bảo tồn 56(2) (vib) Miễn dịch ) – nếu một người khởi động không thể khởi động tập tin Form 2 (Sự tuyên bố cho Thiên Thần Rợ) trong thời gian đã định, thì người được miễn có thể rút lui một cách chủ động.

Để giảm thiểu những rủi ro này, những người khởi xướng nên tham gia vào các cố vấn thuế với chuyên gia về các động cơ khởi động. chính phủ cũng đã giới thiệu một bảng điều khiển trực tuyến để theo dõi sự nhận dạng và tuân thủ, giúp giảm thiểu lỗi hướng dẫn sử dụng thủ công.

Sự phát triển và chính sách trong tương lai

Trong quỹ Budget 2024-25 của Union, Bộ trưởng Tài chính thông báo mở rộng của phần mở rộng của ngày lễ thuế 80-IA cho đến tháng 3 năm 2030, cho phép khởi nghiệp một kế hoạch dự đoán trước.

Nhìn về phía trước, các nhà đầu tư mong đợi sự giới thiệu về một “chính phủ mới ” trong chế độ sáng chế mới, nơi mà thu nhập bắt nguồn từ bằng sáng chế Ấn Độ sẽ được đánh thuế ở mức ít (đồng nghĩa với Anh và Ireland).

Các chính phủ cũng đang cạnh tranh để đưa ra những động cơ tốt hơn. và Guarat cung cấp 50% tiền thuế điện cho việc khởi nghiệp ở các thành phố Tier-2.

Đề nghị chiến lược cho việc khởi động và điều khiển

Để tối đa hóa giá trị của những động cơ thuế có sẵn, những người tham gia hệ sinh thái nên tiếp nhận một cách tiếp cận chủ động:

• Trình nhận diện DPIIT sớm ) – đây là điều kiện sẵn cho hầu hết các lợi ích thuế trung tâm. Hãy dùng cổng trực tuyến (bắt đầu uridia.gov.in) và đảm bảo mọi tài liệu hướng dẫn đều được sắp xếp.
• Việc lựa chọn cẩn thận ) — dự án lợi nhuận để xác định thu nhập cao nhất trong ba năm.
• Những cuốn sách phân phối cho những doanh nghiệp thích hợp và không hợp lệ ) – nếu người khởi động có nhiều luồng thu nhập (v. d., dịch vụ phần mềm và tham khảo ý kiến), sự phân chia bắt buộc phải đòi hỏi mục 80-IC.
• Hồ sơ nghiên cứu và phát triển – cho các suy luận có trọng lượng dưới phần 35, giữ các bản sao của các báo cáo nghiên cứu, sổ tay phòng thí nghiệm, các thiết bị và thư chấp thuận của DSIR.
• Các bản tuyên bố miễn thuế của thiên sứ trong ngày ) – Mẫu số 2 (cho thuế thiên thần) và Form 1C (để có ngày nghỉ thuế) phải được đệ trình trước khi ngày tháng đầu tiên được trả lại.
• Động cơ nhà nước – mỗi bang có chính sách công nghiệp riêng. Hãy xác định nếu việc khởi động hoặc trung tâm có đủ tiêu chuẩn để hỗ trợ trợ đất, quyền lực, hay tiền trợ cấp SGST.
• Đưa ra một nhà thuế có khả năng ) – dựa trên sự phức tạp của đầu tư qua biên chế, sự tuân theo thuế thiên thần, và vốn đầu tư pháp luật, những lời khuyên chuyên nghiệp thường trả tiền cho chính mình trong tiết kiệm thuế và tránh bị trừng phạt.

Kết thúc

Động cơ thuế của Ấn Độ cho việc khởi đầu và các trung tâm cải cách đã tạo ra một vùng đất màu mỡ cho doanh nghiệp. từ kỳ nghỉ thuế thu nhập 3 năm dưới sự hỗ trợ của mục 80-IAC cho đến tiền vốn, giảm thuế cho thiên thần, và giảm thuế, và giảm thuế, cho phép họ truyền thêm nguồn tài nguyên vào sản, thuê thị trường, và tăng trưởng.

Trong khi những thách thức như sự tuân thủ sự trì hoãn và tranh chấp về sự giải thích vẫn còn tồn tại, quỹ đạo của cải cách — được chứng minh bằng sự mở rộng của các ngày lễ và đơn giản hóa của các quy tắc thuế thiên thần — là tích cực. khởi đầu và đổi mới đầu tư vào sự hiểu biết và lợi ích của những động cơ này để đạt được lợi thế cạnh tranh.

Để đọc thêm, hãy tham khảo ý kiến của chính quyền Cổng Ấn Độ [FLT:] [FLT:] để cập nhật tính khả năng và ứng dụng. Ngoài ra, Bộ thu thuế [FLT:] cung cấp các vòng tròn chi tiết về mục 80-IAC và mục 54GB. Hơn nữa, [FL:] Phân phối [FT] Nghiên cứu khoa học và Công nghiệp ) đưa ra những hướng dẫn về các tổ chức nghiên cứu R&D.