Bản in xanh thường niên: Ngân sách Ấn Độ hình thành chiến lược thuế quốc gia như thế nào

Mỗi tháng 2, chính phủ Ấn Độ đưa ra bản đồ tài chính cho năm tới, một tài liệu về con đường tài chính, trong khi đó là tuyên bố về các hóa đơn và chi tiêu, ý nghĩa thật sự của nó không chỉ là kế toán mà còn là phương tiện chính yếu để chính phủ đưa ra những ưu tiên kinh tế, những cải cách cấu trúc, và những chính sách thuế chính trị mà người dân thường phải công bố về thuế vụ, những thông báo về ngân sách thường có hiệu quả tức khắc, rõ ràng trên thu nhập không dùng, và những khoản đầu tư về khí hậu.

Để hiểu sự hình thành của ngân sách thuế Ấn Độ, cần xem xét vai trò lịch sử, nền tảng hiến pháp và cơ chế cơ chế đưa ra những thay đổi này trở thành luật pháp.

Sự tiến hóa lịch sử của chính sách thuế qua ngân sách

Truyền thống của việc giới thiệu ngân sách hàng năm ở Ấn Độ có từ năm 160, khi James Wilson, một nhà kinh tế học Anh giới thiệu ngân sách đầu tiên dưới quy định thực dân thời bấy giờ, đề xuất thuế chủ yếu tập trung vào nhiệm vụ hải quan và thuế thu nhập để chi phí quản lý.

Trong ngân sách năm 1991, Bộ trưởng Tài chính Manmohan Singh đã bắt đầu việc phân bổ các cải cách kinh tế mà đã phá hủy bằng lái và giảm thu nhập cao và thuế công ty. ngân sách này đặt ra một hệ thống thuế có độ phân loại cao hơn thị trường. sau đó hàng thập kỷ sau đó, các diễn đàn chính thức được công bố về thuế dịch vụ, các biến đổi chính sách và thay đổi chính sách.

Khung Hiến pháp và thủ tục

Điều 112 của hiến pháp Ấn Độ yêu cầu tổng thống phải đưa ra trước cả hai Hạ viện một chính sách tài chính hàng năm, đó là quyền tài chính liên bang Budget. trong khi ngân sách bao gồm cả thu nhập và chi tiêu, đề xuất thuế được đưa ra trong dự luật tài chính, cùng với bài phát biểu ngân sách.

Những bước thủ tục chủ yếu ảnh hưởng đến chính sách thuế:

  • Bài phát biểu Budget:) Bộ trưởng Tài chính thông báo đề nghị thay đổi thuế, miễn thuế và tuân thủ quy tắc.
  • Giới thiệu dự luật: chứa văn bản pháp lý của tu chính án thuế.
  • Thành viên của cơ quan tình báo: ) Sau khi được chấp thuận, dự luật trở thành một đạo luật, cho phép thay đổi thuế.
  • Theo bộ sưu tập thuế ), nếu trong vòng 60 ngày, bộ sưu tập thuế sẽ có hiệu quả từ ngày diễn văn ngân sách được thông qua.

Quá trình này đảm bảo rằng chính sách thuế được tranh luận một cách dân chủ trước khi thực hiện, nhưng cũng cung cấp sự chắc chắn cho người giữ vững các mối quan hệ với người khác về thời điểm của các luật lệ mới.

Thuế trực tiếp trong ngân hàng: Thu nhập, doanh nghiệp và sự giàu có

Thuế thu nhập cá nhân

Mỗi năm, ngân sách điều chỉnh các bảng thuế thu nhập, hạn chế suy luận theo chương VIA (Section 80C, 80D, v. v. v.) và các thay đổi này ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập của hàng triệu người. Chẳng hạn, ngân sách này được phân phối một cách cẩn thận hệ thống thuế mới tùy chọn với mức độ chi tiêu thấp hơn và ít người miễn dịch hơn, nhằm đơn giản hóa sự hợp nhất. Ngân sách 2023 người dùng nới rộng giới hạn tái định cho đế chế mới, làm cho người làm việc làm việc có lương cao.

Thuế công ty

Thuế công ty là nguồn thu nhập chính của chính phủ. thông báo ngân sách thường giảm tỷ lệ đầu tư hoặc giới thiệu chi phí để tăng thêm ngân sách. ngân sách 2019 cắt giảm tỷ lệ thuế của các công ty đang có (hơn tiền và tiền hối lộ) và cho các công ty sản xuất mới xuống 15%, sắp xếp Ấn Độ với cạnh tranh toàn cầu. ngân sách kế tiếp có những nguồn cung cấp tốt, đề nghị thời gian mặt trời lặn để khuyến khích đầu tư đúng lúc.

Lợi nhuận vốn và tiền lương trái phép

Ngân sách cũng ảnh hưởng đến thị trường chứng khoán bằng cách tái định thuế và tỷ lệ thu nhập. Ví dụ, việc loại bỏ lợi nhuận vốn dài hạn (Section 10(38) trong ngân sách năm 2018 và việc tái đầu tư thuế LTCG với 10% lợi nhuận trên 1 lakh có ảnh hưởng đáng kể thị trường. Hơn nữa, thuế giao dịch chứng khoán (STT) thay đổi ảnh hưởng đến số lượng và chi phí giao dịch.

Thuế gián tiếp và GSTDE

Trước khi có GST, Công ty Công ty Công ty Liên bang là bước chính để thay đổi các nhiệm vụ ngoài lề, thuế vụ và thuế vụ. Những thay đổi này lan rộng qua chuỗi cung ứng ngay lập tức.

Ngân sách 2023 thông báo thuế vụ trên các bộ phận điện thoại di động để tăng số lượng công việc về một số loại vàng để hạn chế nhập khẩu. ngân sách cũng làm sáng tỏ cách điều trị GST cho các ngành công nghiệp cụ thể, như trò chơi điện tử trực tuyến và sòng bạc, bằng cách phát hành bản ghi nhớ giải thích giải thích.

Bộ sưu tập và sửa phạt bằng giấy da

Tỷ lệ thuế đến GDP

Tỷ lệ thuế má đã bay lượn khoảng 10–12%, thấp hơn nhiều nền kinh tế đang nổi lên, mỗi ngân sách đặt mục tiêu thu nhập và dùng biện pháp thuế để đóng cửa khoảng cách. Ngân sách cũng bao gồm ước tính những bộ sưu tập thuế trực tiếp và gián tiếp, được đánh giá là không đủ để tăng trưởng GDP.

Những biện pháp chi phối và áp lực

Ngân sách 2019 đưa ra một kế hoạch đánh giá vô danh về thuế thu nhập, giảm các tương tác về thể chất giữa những người đóng thuế và chính quyền. Ngân sách 2021 đưa ra “kế hoạch vi tính để giải quyết các cuộc tranh chấp về thuế trực tiếp, nhằm mở rộng phạm pháp và giảm thuế, do đó tăng thu nhập trên mạng mà không tăng tỷ lệ.

Động lực khu vực và ưu tiên kinh tế

Chính sách thuế được thông báo trong ngân sách là những công cụ mạnh mẽ để dẫn đầu đầu đầu tư vào các khu vực ưu tiên.

  • Năng lượng tái tạo:) mở rộng các ngày thuế của công ty cho các dự án năng lượng mặt trời và gió; tỷ lệ nhân nhượng GST trên các thiết bị tái tạo.
  • Bắt đầu từ: một kỳ nghỉ thuế ba năm dưới khu vực 80-IAC, cộng với một mức thu nhỏ lợi nhuận vốn cho các nhà đầu tư khởi động.
  • Việc sản xuất: ) giảm thuế công ty cho các công ty sản xuất (15%) và các nhiệm vụ nhân quyền về hàng hóa vốn.
  • khấu trừ lãi suất thêm lên đến 1.5h về khoản vay nhà ở giá rẻ dưới khu vực 80EA.
  • Nền nông nghiệp nông nghiệp và Phát triển nông nghiệp: )

Những biện pháp này có chi phí thu nhập ngắn hạn nhưng được thiết kế để tạo ra những ngoại giao kinh tế lâu dài. phân tích ngân sách thường tập trung vào sự gia tăng ngân sách của những khoản thuế như thế để biện minh cho việc tiếp tục của họ.

Vai trò của Budget trong việc ổn định và chính sách ngược lại

Trong thời gian giảm thuế, ngân sách có thể giảm thuế để tăng nhu cầu. ví dụ, trong ngân sách 2009 10 sau khủng hoảng tài chính toàn cầu, chính phủ giảm bớt các nhiệm vụ cắt giảm thuế và đưa vào việc giải phóng tài chính qua các khoản thuế cao hơn. Ngược lại, khi lạm phát cao, ngân sách có thể tăng cường nhiên liệu hoặc kim loại quý để hấp thụ chất lỏng.

Cơ quan COVID-19 đã xem thông báo thuế khẩn cấp ngoài vòng ngân sách, nhưng ngân sách 2021-22 vẫn đưa ra những biện pháp như sự mở rộng hạn nộp thuế và sự tạo ra một “kế hoạch có liên hệ với sản phẩm mới (PLI) cho 13 khu vực, liên kết với mức thuế giảm 2023 ngân sách thu nhập vào các lợi nhuận vốn dài hạn cho những cá nhân có giá trị cao, hướng tới thị trường cổ phiếu.

Ảnh hưởng đến việc đầu tư và thương mại nước ngoài

Việc rõ ràng về chính sách thuế trong ngân sách báo hiệu sự hấp dẫn của Ấn Độ đối với các nhà đầu tư nước ngoài. cải cách như việc xóa bỏ thuế phát hành lợi nhuận (DDT) vào năm 2020, sự ra mắt của việc điều chỉnh lại Levy về dịch vụ điện tử, và việc sửa đổi các quy tắc áp đặt trong ngân sách.

Ví dụ, ngân sách tăng chi phí cho các dịch vụ hải quan về máy đảo điện năng mặt trời và tủ lạnh để khuyến khích sản xuất trong nước dưới sự chủ động của Atmanirbhar Bharat, trong khi đồng thời giảm nhiệm vụ cho các đầu vào của các nhà sản xuất.

Chính sách thuế trong quỹ Budget được bãi bỏ

Những đề nghị về thuế khóa không phải là do hút bụi, mà là vì phản ánh những ưu tiên chính trị và động lực liên minh của chính phủ.

Đạo luật Fiscal Congtion and Budget Constation (FRBM) Đặt mục tiêu thâm hụt tài chính, mà buộc quyền cắt giảm thuế mà không cần phải giảm bớt chi tiêu. Việc đánh đổi này được tranh luận hàng năm. Các nhà phân tích so sánh thâm hụt ngân sách như phần trăm GDP với việc tăng thuế cần thiết để đáp ứng mục tiêu. Tài chính thường sử dụng các cụm từ cụ thể để báo hiệu sự thay đổi thuế là tích cực hay doanh thu.

Tra hỏi và tham khảo tiền quỹ

Trước khi ngân sách được trình bày, Bộ Tài chính có những tham khảo ý kiến trước khi thanh toán công nghiệp, các nhà kinh tế học, các công ty nông dân, các bộ trưởng tài chính và các cuộc họp mặt này ảnh hưởng đến các yêu cầu thuế. ví dụ, vào năm 2022, ngành công nghiệp bảo hiểm và trang sức tìm cách giảm bớt các nhiệm vụ nhập khẩu về đá quý, một phần được cung cấp trong ngân sách 2023. tương tự, khu công nghệ ed-tech đã được thúc đẩy để làm rõ ràng về khóa học trực tuyến, dẫn đến việc làm sáng tỏ trong tài liệu ngân sách.

Những thử thách và chỉ trích

Dù có ý nghĩa gì đi nữa, nhưng một số lời phê bình về việc lập chính sách thuế đóng góp cho ngân sách:

  • Luật thuế trở nên phức tạp hơn với mỗi ngân sách, tạo gánh nặng cho từng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ.
  • Không tiên đoán: các sửa đổi thuế, như tu chính án sửa đổi thuế năm 2012 cho việc chuyển thuế gián tiếp (việc đầu tư Vodafone), gây tổn hại cho người đầu tư. Cuối cùng ngân sách 2021 đã bãi bỏ việc tái lập thuế gây tranh cãi, nhưng thiệt hại đã được thực hiện.
  • Chính sách thuế tốt chỉ hiệu quả nếu chính quyền thuế có thể thi hành chúng.
  • Ảnh hưởng phụ:) việc tăng thuế gián tiếp trên những thứ như nhiên liệu và vàng trực tiếp được nuôi dưỡng vào lạm phát buôn bán, làm tổn thương các hộ nghèo bất cân đối.

Giải quyết các vấn đề này đòi hỏi ngân sách không những phải thông báo sự thay đổi mà còn phải thực hiện các cải cách hành chính và các quỹ đạo chính sách có thể dự đoán trước. Việc đưa ra Điều luật thuế trực tiếp (DTC) đã được hứa nhiều lần, nhưng còn chờ đợi, một phần là do số lượng lớn các sửa đổi cần thiết để thay thế Đạo luật hiện hành.

Chính sách thuế nằm sau quỹ đầu tư: Vai trò của các yêu cầu bổ trợ

Dù ngân sách là công cụ chính, nhưng chính phủ cũng có thể thay đổi thuế một phần nhỏ qua việc phụ thêm các yêu cầu về tài chính hoặc thông báo về các vấn đề thuế, nhưng ngân sách vẫn là diễn đàn duy nhất mà chính phủ có thể điều chỉnh ngay lập tức thuế, phong tục và các khoản tiền dưới sự điều chỉnh của các dự luật.

Ngân quỹ và người nộp thuế chung: Hiệu ứng thế giới thực

Đối với một nhân viên làm việc có lương cao, ngân sách quyết định thuế được trừ đi từ tiền lương của họ (TDS) mỗi tháng. Thay đổi trong suy luận chuẩn, phần tỉ lệ phân tích 80C, hoặc giảm trừ tiền bảo hiểm trực tiếp tại nhà. Đối với một người chủ doanh nghiệp nhỏ, ngân sách thông báo về các mức thuế trước khi làm việc (Section 44AD) hoặc thiết lập thiết kế đồ thị GST xác định chi phí của họ. Đối với một nông dân, thay đổi trong việc miễn dịch lương nông nghiệp hoặc phụ thuộc vào hệ thống tiêu nông nghiệp ảnh hưởng đến thu nhập của họ.

Ngân sách cũng ảnh hưởng đến cách cư xử của người tiêu dùng: giảm bớt thuế vụ trong các phong tục về hàng hóa điện tử có thể giảm giá, trong khi sự gia tăng trong dịch vụ dịch vụ ở nhà hàng có thể giảm bớt chi phí ăn uống.

Kết thúc

Ngân sách Ấn Độ còn nhiều hơn một tuyên bố tài chính. nó là công cụ hữu hình nhất và có ảnh hưởng nhất mà chính phủ đã thiết kế, giao tiếp, và thực hiện chính sách thuế của họ. từ việc thiết lập các bảng thuế thu nhập cá nhân để giới thiệu các chế độ thuế chuyển đổi như GST, ngân sách định hình môi trường kinh tế cho mọi người. nó cung cấp một cơ hội có cấu cho cuộc tranh luận về cải cách thuế, mục tiêu thu nhập và sự bảo thủ ngân sách.

Đối với sinh viên, giáo dục và chuyên gia, việc đánh giá cao vai trò của ngân sách trong việc hình thành chính sách thuế là thiết yếu để hiểu làm thế nào các quyết định của chính phủ chuyển thành kết quả kinh tế thực sự. khi Ấn Độ tiếp tục hành trình của mình đến một nền kinh tế nghìn tỷ đô la, ngân sách sẽ vẫn là đấu trường chính cho cải cách chính sách thuế -- ngăn chặn việc đánh đổi liên tục giữa sự tăng trưởng, sự công bằng và kỷ luật tài chính.

Đọc thêm