Giới thiệu

thuế là nền tảng tài chính của chính phủ hiện đại tài chính, tài trợ mọi thứ từ việc quốc phòng đến sửa chữa đường xá địa phương. ở Mỹ, hệ thống thuế được phân loại khắp bang, bang và chính phủ địa phương, mỗi người với nguồn thu nhập riêng biệt và chi tiêu riêng biệt. đối với công dân và doanh nghiệp, hiểu ai thu thuế - và cách nào những đồng đô la này được vận hành - là cần thiết để định tuyến tài chính cá nhân, đánh giá chính sách công cộng, và giữ các chính phủ. bài báo này cung cấp một sự phá vỡ chi tiết của thuế được nâng cao lên mức độ chính phủ, và họ tài trợ như thế nào.

Thuế liên bang

Chính phủ liên bang thu được phần lớn nhất về lợi nhuận thuế tại Hoa Kỳ, chủ yếu qua thu nhập và thuế thu nhập, những chương trình hỗ trợ tài chính như quốc gia quốc gia, An ninh xã hội, Y tế và cơ sở hạ tầng liên bang, dưới đây là những loại thuế chính của liên bang và cách hoạt động của chúng.

Mỗi cá nhân được đóng thuế

Thuế thu nhập cá nhân là nguồn thu nhập duy nhất của liên bang. Đó là thuế tiến triển - nghĩa là thuế tăng khi thu nhập tăng. Trong năm 2024, tỉ lệ từ 10% đến 37%, áp dụng cho thu nhập có thể tính được sau khi khấu trừ và miễn thuế. Dịch vụ nhập thuế nội bộ (IRS) quản lý, và phần lớn công nhân có thuế không được trả lương.

Thuế thu nhập

Thuế thu nhập được dành cho quỹ bảo hiểm xã hội và Y tế. Đạo luật bảo hiểm liên bang đóng góp (FICA) là 15.3%.12% cho An sinh xã hội (được đóng góp tại một căn cứ lương 168.600 trong 2024) và 2. 9% cho y tế (không có nắp). Các nhân viên và nhân viên trả một nửa (65%), mặc dù thuế tự nhân viên trả đầy đủ. Những tiền này là yếu tố quan trọng để cung cấp trợ cấp trợ cấp trợ cấp trợ cấp trợ cấp trợ cấp về hưu trí, khuyết tật và bảo hiểm cho người Mỹ.

Thuế thu nhập của tập đoàn

Các tập đoàn trả thuế liên bang 21% cho lợi nhuận của họ, được đặt bởi luật thuế và công ty của năm 2017. doanh thu này đến từ thu nhập của C-corporations, trong khi các tập đoàn S-corporations và các thực thể vượt qua thu nhập để đánh thuế cá nhân. thuế tập đoàn là một phần nhỏ hơn doanh thu liên bang so với thu cá nhân và thuế thu nhập, nhưng nó vẫn là một nguồn đáng kể đặc biệt cho việc điều chỉnh hành vi kinh doanh và tài trợ chính của chính phủ.

Loại trừ thuế

Những ví dụ thông thường bao gồm thuế trên xăng (1.4 cent/ gallon), diesel (24 cent), thuốc lá, rượu và vé máy bay. Những loại thuế này thường được thu nhập bởi các hãng sản xuất, người nhập khẩu, hoặc người bán lẻ.

Bất động sản và thuế tặng quà

Thuế liên bang áp dụng cho việc chuyển nhượng tài sản sau khi chết, trong khi thuế tặng được áp dụng cho việc chuyển nhượng đời sống trên một ngưỡng nhất định. Vào năm 2024, việc miễn thuế bất động sản là 13.61 triệu mỗi cá nhân, nghĩa là chỉ những bất động sản lớn là chủ đề thuế (số tiền đến 40%). Thuế tặng quà phản ánh thuế bất động sản, với việc giảm thuế 1, 000 USD mỗi người nhận. Những thuế này tạo ra một phần nhỏ thu nhập liên bang nhưng ảnh hưởng đến kế hoạch chuyển nhượng giá trị cao và ảnh hưởng đến việc chuyển nhượng tài sản.

Những thuế khác của Liên bang

Các nguồn khác bao gồm các nhiệm vụ hải quan (tiffs) về các mặt hàng nhập khẩu, được thu thập bởi cơ quan bảo vệ biên giới và hỗ trợ lợi tức chung.

Thuế bang

Chính phủ chủ yếu dựa vào thuế thu nhập, thuế bán hàng và thuế công ty để gây quỹ giáo dục, giao thông, sức khỏe cộng đồng và thực thi pháp luật. tuy nhiên, các bang khác nhau rất nhiều trong cấu trúc thuế của họ - một số không có thuế thu nhập, trong khi số khác thì có mức thuế cao.

Thuế thu nhập của bang

Tám bang (Alasa, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, bang bang bang bang bang bang bang bang bang tiểu bang bang tiểu bang tiểu bang tiểu bang bang tiểu bang tiểu bang tiểu bang tiểu bang tiểu bang tiểu bang tiểu bang, và quận Columbia) không có thuế thu nhập, trong khi thuế New Hampshire chỉ có lãi suất và lợi nhuận. Trong số các bang có thuế thu nhập, tỉ lệ từ mức thấp (v.g.G. Colorado, mức lãi suất tăng trưởng (v.

Thuế bán hàng

45 bang áp đặt thuế bán hàng toàn bang vào hàng hóa và một số dịch vụ, với tỷ lệ từ 2. 9% (colorado) đến 7.25% (Alasfornia). Năm bang (Alasa, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon) không có thuế bán hàng rộng rãi, mặc dù quyền hạn địa phương ở Alaska có thể chiếm đóng. Việc bán thuế được tái phát bởi vì những hộ gia đình thu nhập thấp tiêu nhiều hơn về lợi nhuận có thể mua được. thường miễn phí như hàng hóa, thuốc phiện, và tiện ích để giảm bớt gánh nặng. giảm thuế chính là nguồn lợi tức tiền thuế chính của bang hướng tới việc chăm sóc sức khỏe và sức khỏe.

Việc thu nhập của công ty chính phủ

Một số bang dùng lãi suất phẳng, số khác thì tăng theo chiều hướng chấp nhận “các loại tăng trưởng, số tiền từ phân phối, chỉ tính doanh thu trong nước khi quyết định thu nhập thuế, giảm thuế cho các nhà sản xuất.

Thuế bất động sản

Trong khi thuế bất động sản chủ yếu là địa phương, nhiều quốc gia cũng đóng vai trò thông qua thuế nhà nước hoặc chương trình hỗ trợ tài sản cấp nhà nước như tài chính trường học, ví dụ, một số bang đóng thuế quốc gia nhỏ để hỗ trợ trường học hoặc thiết lập tỷ lệ đánh giá đồng nhất. tuy nhiên, đa số doanh thu thuế bất động sản thuộc về chính phủ địa phương - các bang chỉ đơn giản là đặt khuôn khổ pháp lý cho việc đánh giá và thu thập.

Nhà nước trừ thuế

Tương tự với thuế liên bang, các bang áp đặt thuế khai trừ riêng trên thuế xăng (thường là thuế xăng, tức khoảng 30 xu / gallon), rượu, thuốc lá, cannabis (nơi hợp pháp hóa), và những sản phẩm khác. Những thuế này thường được dành cho quỹ vận chuyển, chương trình y tế, hoặc lợi nhuận tổng quát.

Thuế địa phương

Các chính phủ địa phương - các ngân hàng, thành phố, khu vực học đường, và các khu vực đặc biệt - đang phải nộp thuế bất động sản, thuế địa phương, và các khoản phí khác để cung cấp dịch vụ thiết yếu như cảnh sát và phòng cháy, trường công, đường xá, và vệ sinh.

Thuế bất động sản

Thuế là cột sống của tài chính chính địa phương. Nó được tăng giá trị bất động sản (xứ và tòa nhà) dựa trên giá trị đánh giá của các trường học được xác định. Tỉ lệ thuế có hiệu lực (phần trăm giá trị nhà ở) trung bình khoảng 0.99% quốc gia, nhưng phạm vi từ 0.31% ở Hawaii đến 2.23% ở New Jersey. Giá trị đầu tư chính là các trường học (phần nửa số tiền thuế) và hoạt động của hạt.

Thuế bán hàng tại địa phương

Tại nhiều bang, các thẩm quyền địa phương có thể tăng thuế bán hàng lên mức cao nhất của bang, tỉ lệ tổng số tiền thuế địa phương có thể đẩy thuế thu nhập lên 10% trong một số thành phố (v.g., tỷ lệ tổng hợp của Chicago là 10,25%).

Thuế thu nhập địa phương

Một số thành phố và hạt áp đặt thuế thu nhập địa phương cho cư dân và, trong một số trường hợp, những người không phải là người đồng sở hữu, làm việc trong thẩm quyền. Những thành phố đáng kể này thường được thu thuế qua việc không cho người chủ và giúp đỡ các dịch vụ thành phố, vệ sinh, và lương hưu thành phố.

Thuế có ích và chân

Nhiều công ty thuế địa phương như điện, khí đốt tự nhiên, nước và điện thoại. Những thuế này có thể là phí rẻ hoặc một phần trăm của dự luật. Ví dụ, nhiều thành phố thu thuế điện từ 1% đến 10% cho khách hàng dân sự và thương mại doanh thu. doanh thu đi vào quỹ chung để hỗ trợ các hoạt động cơ bản. Tương tự, phí thương mại được tính vào các công ty tiện ích cho quyền sử dụng quyền công cộng, thường được gửi cho khách hàng.

Giấy phép kinh doanh, giấy phép và giấy phép

Các chính phủ địa phương yêu cầu các doanh nghiệp để có được giấy phép và giấy phép, phí phí tổn chi trả cho các quy định và thanh tra, các khoản phí này khác nhau tùy theo thành phố và loại thương mại, từ vài trăm đô la cho một doanh nghiệp nhỏ cho hàng ngàn cho hàng ngàn nhà hàng hoặc các công ty xây dựng.

Nguồn thu nhập khác ở địa phương

Một số địa phương áp đặt thuế nhà ở (và thuế nhà ở), thuế giải trí trên vé và vé nhập học, và đánh giá cụ thể về những tính chất có lợi ích từ cải tiến (v. d., đèn đường phố, vỉa hè). Những địa hạt đặc biệt như địa hạt chữa cháy, khu vực nước hoặc thư viện - có thể tăng thuế hoặc đánh giá phí cho chủ sở hữu trong địa hạt. Những thứ này thường được chấp thuận bởi các người bầu cử.

Phân phát thuế và đóng góp

Mỗi cấp độ chính phủ có trách nhiệm riêng biệt về chi tiêu để xác định mức thuế được phân bổ như thế nào.

Ưu tiên chi tiêu liên bang

Chi phí liên bang lớn nhất gồm an ninh xã hội (21% chi tiêu), Y tếare (1%), quốc phòng (13%), chương trình y tế như y tế (10%), và sự quan tâm đến khoản nợ quốc gia (13%). Thu nhập thuế liên bang được gộp vào quỹ chung, nhưng thuế thu nhập được hiến cho quỹ an ninh xã hội và y tế. Chính phủ liên bang cũng cung cấp tiền cho các bang và các cơ sở địa phương, ví dụ về đường cao tốc, giáo dục và cứu trợ (do dự án thuế liên bang về khoảng 16% chi tiêu.

Nhà nước chi tiêu ưu tiên

Các quốc gia dùng cổ phần lớn nhất về giáo dục K-12 (phần lớn là 35% chi tiêu cho toàn bộ bang), giáo dục cao hơn (10%), y tá nói (17%), phương tiện chuyên chở ( mong muốn) và sự an toàn công cộng (50%). Hoa Kỳ cũng tài trợ cho tòa án, công viên và cơ quan môi trường riêng. Các nguồn thu nhập và thuế là nguồn thu nhập chính, được hỗ trợ bởi các quỹ liên bang. Nhiều tiểu bang phụ thuộc vào lợi nhuận công cộng để phân phối tiền cho chính phủ địa phương để giáo dục và các chương trình ủy thác khác.

Tiêu dùng ưu tiên địa phương

Chính phủ địa phương chi tiêu rất nhiều cho giáo dục sơ bộ và thứ cấp (qua các khu vực học vấn, nơi có nhiều công ty lớn nhất trong chính phủ địa phương), cảnh sát, lửa, công việc công cộng (đường, nước, cống), công viên, thư viện và chính quyền nói chung. Thuế bất động sản cung cấp khoảng 30% lợi tức địa phương, viện trợ thu nhập và thuế) và các khoản trợ cấp liên bang bù lại phần còn lại.

Giao dịch chính phủ và hợp tác thuế

Một khía cạnh quan trọng của chủ nghĩa liên bang là sự gia tăng doanh thu thuế giữa các cấp chính phủ. Chính phủ liên bang cung cấp trợ cấp trợ cấp cho các quốc gia và địa phương (v. d., đối với y học, giáo dục, đường cao tốc), thường là với các yêu cầu khớp. Các quốc gia cũng chuyển ngân sách cho chính phủ địa phương, đặc biệt là cho tài trợ trường học và sức khỏe công cộng. Hệ thống này có mục đích giảm thiểu sự bất bình đẳng giữa các quyền hạn giàu và quyền hạn nghèo. Tuy nhiên, nó có thể tạo ra các chính phủ phức tạp đôi khi phải đối mặt với các cấp cao hơn (không cấp bảo trợ). Việc hiểu rõ những điều này là chìa khóa để xem hình ảnh thuế toàn bộ.

Việc nộp thuế ảnh hưởng đến công dân và nhà kinh tế học

Cấu trúc thuế trên các cấp độ ảnh hưởng đến hành vi kinh tế, tính công bằng và chất lượng dịch vụ công cộng.

Sự phát triển kinh tế và đầu tư

Thuế thu nhập tăng có thể làm giảm động cơ cho việc làm thêm hay đầu tư với mức thu nhập cao, trong khi thuế thấp có thể thu hút doanh nghiệp, nhưng thuế vào việc tiêu dùng (các thuế) có thể giảm chi tiêu.

Sự công bằng và tiến bộ

Thuế liên bang đang tăng rất nhanh, với 1% chi phí trung bình là khoảng 26% trong khi 50% chi tiêu dưới mức 50% tiền vay và thấp thuế nhà nước thì tăng trưởng khác nhau trong tiến triển - một số người thì có giá trị tăng, một số thì có giá trị tăng giá trị lãi suất tăng. thuế nhà đất thường tăng vì những người chủ nhà thu nhập thấp dành lợi nhuận cao hơn cho nhà ở. thuế bán tăng lên trừ khi các khoản thuế được miễn phí là rất lớn. những người làm việc này có hiệu quả bằng cách tính toán thuế, và chi tiêu tiêu tiêu.

Chi phí quản trị và chấp thuận

Hệ thống thuế ba tháng tạo gánh nặng đáng kể cho các doanh nghiệp nhỏ và cá nhân, đặc biệt là những người hoạt động qua các đường biên giới quốc gia. Chẳng hạn, những người bán từ xa bây giờ phải tuân theo bộ sưu tập thuế địa phương trong hàng ngàn thẩm quyền theo [FLT: 0] South Dakota kiện Tối cao Pháp định. Thuế đánh giá rằng người nộp thuế dành khoảng 6.5 tỷ giờ mỗi năm cho giấy tờ thuế. và địa phương cũng có thể tăng tiền phí cho bộ sưu tập và thực thi, mà có thể là một phần lớn lợi nhuận nhỏ cho quyền hạn.

Chất lượng công tác

Việc xem thường thuế bất động sản có thể gây ra sự bất bình đẳng lớn trong quỹ của trường học - khu vực chúng tôi tăng tiền mỗi học sinh, một số bang đã ban hành các công thức phân phối thuế có thể gây ra sự bất công lớn trong việc phân bổ thuế, tương tự, các nước có thể cung cấp dịch vụ xã hội mạnh hơn.

Chính sách thuế tranh chấp và tranh chấp

Những cuộc tranh luận hiện nay liên quan đến cải cách thuế liên bang, cạnh tranh thuế bang và sự bền vững về doanh thu địa phương.

  • cải cách thuế phụ: ) thảo luận về việc giảm thuế năm 2017, tăng lãi suất công ty, hoặc thực hiện thuế giàu có.
  • Cuộc thi thuế của nhà nước: ) Có nhiều bang đang giảm thuế thu hút các công nhân và doanh nghiệp từ xa ví dụ, Florida và Texas hưởng lợi từ thuế thu nhập.
  • Thử thách doanh thu : ) Việc phân chia thuế bất động sản tại các trung tâm thành thị và tăng nhu cầu dịch vụ sau khi phân giải dịch vụ đang thúc đẩy các thành phố xem xét thuế thu nhập địa phương hoặc thuế bán hàng về dịch vụ.
  • thuế liên bang: đang mở rộng thuế bán hàng cho hàng hóa và dịch vụ kỹ thuật số, và đang tăng áp lực để làm rõ vấn đề liên bang về việc khai thuế nền kinh tế kỹ thuật số.
  • thuế ưu tiên:) thuế Carbon ở cấp độ liên bang hoặc mức giá CO2 cấp độ nhà nước đang trở nên hạn chế như là công cụ chính sách về khí hậu, mặc dù việc thực thi vẫn còn hạn chế.

Kết thúc

Hiểu được cấu trúc thuế của hệ thống thuế liên bang là thiết yếu để đưa ra quyết định có hiểu biết như một công dân, người đóng thuế, hoặc người chủ kinh doanh. Chính phủ liên bang thu lợi nhuận từ thuế đang tiến triển và thuế thu nhập, tài trợ cho quốc gia. Hoa Kỳ phụ thuộc vào sự pha trộn thu nhập và tiêu dùng để đáp các trách nhiệm của họ. Chính phủ địa phương rất dựa vào thuế tài sản để cung cấp dịch vụ cộng đồng cần thiết. Mỗi lớp đều có những khoản thương mại độc đáo về mặt tài chính, ảnh hưởng kinh tế và sự phức tạp quản trị. Bằng cách nhận biết những ai đã chi tiêu và cách chi tiêu, cá nhân có thể tham gia chính sách tốt hơn và dự định tương lai của họ.