Ấn Độ đứng ở biên giới của một cuộc cách mạng tài chính số. với một dự án kinh tế kỹ thuật số để đạt tới 1 nghìn tỷ đô la vào năm 2025, ranh giới truyền thống của thương mại, tiêu dùng và giá trị đã được xây dựng cơ bản là tái tạo. sự gia tăng của giao dịch thanh toán (PRI) được xây dựng trong tương lai của thuế số được xây dựng trên nguyên tắc "sự hiện diện kinh tế", sự tiếp nhận nhanh chóng của phần mềm như-a-Service (SaS), nơi mà nó thực sự tạo ra sự cải cách, nhưng lại tiếp tục là một quá trình cải cách, và sự thay đổi công nghệ.

Phong cảnh của ngành kinh tế kỹ thuật số Ấn Độ

Số xác định nền kinh tế kỹ thuật số của Ấn Độ là đáng kinh ngạc. Hơn 750 triệu người dùng Internet. Một cuộc cách mạng điện thoại thông minh được điều khiển bởi những dữ liệu hạn hẹp nhất thế giới, và JAM trinity (Jan Dhan, Aadhaar, Mobile) đã tạo ra một hệ sinh thái siêu kết nối. URI đã tạo ra những khoản thanh toán số hóa mặc định, tạo ra dữ liệu giao dịch hạt mà trước đây không thể nhìn thấy được đối với mạng thuế. Hơn nữa, hệ sinh thái bao gồm các nền tảng hỗ trợ công nghệ, công nghệ, công nghệ công nghệ, và xuất khẩu Saa phát triển mạnh.

Đây là một thách thức về sự thay đổi cấu trúc khó khăn định nghĩa của "nexus." Dưới luật thuế truyền thống, một công ty phải có một cơ sở vật lý, được biết đến như là một sự cố thiết lập vĩnh viễn (PE), để có thể được phân loại trong một quốc gia. Một nền tảng số có thể phục vụ hàng triệu khách hàng Ấn Độ, tạo ra lợi nhuận đáng kể, và sử dụng thuật toán phức tạp dựa trên dữ liệu người dùng Ấn Độ, tất cả không có văn phòng riêng lẻ trong nước. Việc thừa nhận sự ngắt kết hợp này, Ấn Độ là một trong các quốc gia đầu tiên, để đồng hóa khái niệm [FT: 0] Cơ quan Kinh tế học công nghệ cao (PPSET: lợi nhuận) [T: một số hoá học kỹ thuật số] trong luật nội bộ. Việc liên kết với các công ty khác nhau có khả năng tương tác với các hệ với các hệ kinh tế ở Ấn Độ, thậm chí không có đủ tiêu chuẩn về mặt tiền tệ, và không có tính chất.

Trụ của kiến trúc thuế số hiện nay

Các khuôn khổ tồn tại được xây dựng trên một phương pháp đa chiều, nhắm vào các lớp khác nhau của chuỗi giá trị số. hiểu được những cột này là thiết yếu để nắm bắt hệ thống đang đi về đâu.

Lê - vi thăng bằng

Giới thiệu năm 2016 như là một biện pháp đơn phương táo bạo, Levy (el) được thiết kế để phân phối các giao dịch số cụ thể, nơi người bán không có mặt vật lý ở Ấn Độ. thường được gọi là "Google Tax" (grack), ban đầu nhắm vào dịch vụ quảng cáo trực tuyến với tốc độ 6%. Việc khai thác thuế được mở rộng đáng kể vào năm 2020 (Budge20) để áp đặt 2% thuế mà người bán không có ở Ấn Độ.

Việc thu thuế này là một việc thuế trực tiếp, nằm ngoài Đạo luật thuế thu nhập và mục tiêu chính của nó là đảm bảo rằng các công ty kỹ thuật số nước ngoài sẽ chia sẻ công bằng về lợi nhuận từ thị trường Ấn Độ. Đó là một bước đi tiên phong đã gây ra tranh luận toàn cầu và ảnh hưởng đến các cuộc thảo luận ở mức độ OECD. Tuy nhiên, nó cũng dẫn đến sự căng thẳng thương mại, đặc biệt là Hoa Kỳ, và những mối quan hệ phức tạp cho các nghĩa vụ hiệp ước quốc tế.

Hàng hóa và thuế dịch vụ về dịch vụ kỹ thuật số

Trên mặt tiền thuế gián tiếp, việc thực hiện GST vào năm 2017 mang lại một khung thống nhất để đánh thuế nguồn cung cấp dịch vụ kỹ thuật số. Luật này đưa ra những điều khoản cụ thể cho Thông tin và truy cập cơ sở dữ liệu hoặc Retrival [FLT: 1]. Phân loại này bao gồm nhiều nguồn cung cấp điện số, bao gồm quảng cáo, dịch vụ đám mây, e-book, âm nhạc trực tuyến và phần mềm.

Đối với các dịch vụ hỗ trợ dịch vụ B2B, các khoản nợ phải trả cho người nhận dưới cơ chế sạc ngược, đối với B2C cung cấp dịch vụ OIDAR bởi các dịch vụ nước ngoài, luật GST yêu cầu đăng ký và thanh toán GST bởi nhà cung cấp nước ngoài. Điều này đã buộc những người công nghệ toàn cầu như Netflix, đánh dấu, và dịch vụ mạng Amazon phải đăng ký cho GST ở Ấn Độ và tính phí 18% GST trong dịch vụ của họ. Điều này không chỉ tạo ra doanh thu mà còn tạo ra một lĩnh vực chơi cho các đối thủ nội địa những người đã bị nộp thuế.

Được thu thuế tại Nguồn và TDS cho E-commerce

Việc mở đầu của Đạo luật thuế thu nhập [FLT: 1] của Đạo luật Nhập thuế vào năm 2020 là một bộ thay đổi trò chơi cho việc phân loại e-commerce. Nó yêu cầu rằng e-commerercercited mixly sourceed at source (CS) tại một tỷ lệ bán hàng lớn hoặc hỗ trợ dịch vụ qua nền tảng của họ. Sự cung cấp này có tác động kép: nó mang lại một số lượng lớn người bán trực tuyến nhỏ vào lưới, và nó cung cấp cho chính phủ một lợi nhuận ổn định với lợi nhuận của thuế.

Tương tự, những điều khoản cho việc giảm thuế tại Nguồn (TDS) về các giao dịch điện tử đảm bảo rằng trách nhiệm thuế được thu thập dần dần tại điểm giao dịch, giảm gánh nặng trên các đánh giá cuối năm. những điều khoản này đại diện cho các nền tảng công nghệ số của bang như là các đại diện bộ sưu tập thuế, một hình thức quản lý hiệu quả cao trong một thị trường số cao, thấp.

Chuyển những thử thách của một người đóng thuế kỹ thuật số

Hành trình tiến đến một hệ thống thuế số trưởng thành đầy những chướng ngại vật đáng kể những thách thức này không chỉ là kỹ thuật mà còn bao gồm các chiều không gian hợp pháp, ngoại giao và hoạt động

Mạng lưới thuế thập phân bị đốt cháy

Thử thách quan trọng nhất vẫn là khuôn khổ thuế quốc tế. sự miễn thuế của Ấn Độ và có thể dẫn đến tăng gấp đôi khoản thuế, thậm chí với các khoản thuế. sự căng thẳng chính là giữa sự mong muốn thuế thu nhập của Ấn Độ dựa trên người dùng và các quốc gia có quyền lợi về thuế của họ.

Việc đánh giá sự đóng góp từ dữ liệu người dùng Ấn Độ và quyền truy cập thị trường cho mục đích thuế là một khu vực rất phức tạp và được tranh chấp về việc chuyển nhượng giá trị. Các hiệp ước đầu tư của OECD là một mối nguy hiểm [FLT: 0]. Hơn nữa, giá trị của sự đóng góp từ dữ liệu người dùng Ấn Độ và việc tiếp cận thị trường cho mục đích thuế là một khu vực rất phức tạp và được tranh chấp để tạo ra một khuôn khổ thống nhất. Một giải pháp cho đến khi một sự thống nhất hoàn toàn được thực hiện và con chuột, và các quốc gia khác sẽ tiếp tục sử dụng các biện pháp thuế vô hạn định.

Sự hòa hợp cho những doanh nghiệp số nhỏ

Trong khi các tập đoàn lớn có các nguồn lực để quản lý các vấn đề thuế phức tạp, doanh nghiệp nhỏ và các nhà phát triển thường phải đấu tranh. thương hiệu trực tiếp đến kết nối (D2C) bán qua kết quả trên kết nối kết nối kết nối kết nối kết nối và một cửa hàng nhỏ được mua lại một cách đáng kể. Những thứ này bao gồm nhu cầu đăng ký cho GST ở mỗi bang nơi họ có khách hàng nếu họ có một mức độ vượt quá mức độ, hiểu được "nơi đặt luật cung ứng" phức tạp, và quản lý các khoản thuế.

Đối với công nhân và người tạo ra công việc làm ăn kiếm được thông qua các nền tảng như YouTube hoặc OnlyFans, các liên quan đến thuế thường không rõ ràng. ranh giới giữa một sở thích, một nghề nghiệp, và một doanh nghiệp có thể mờ nhạt, dẫn đến sự không cân đối. quản lý thuế đang làm việc hướng tới sự đơn giản hóa, nhưng sự phức tạp của một hệ thống thuế liên bang với nhiều quyền hạn của các bang thêm vào các lớp khó khăn cho các nhà điều hành nhỏ.

Sự định vị dữ liệu và mối quan tâm riêng tư

Việc thuế số vốn phụ thuộc vào dữ liệu. Để kiểm tra một nền tảng số, nhà chức trách thuế có thể yêu cầu truy cập dữ liệu người dùng, bản ghi giao dịch và các thuật toán được dùng để tạo ra thu nhập. Điều này làm tăng sự quan tâm đáng kể về sự riêng tư và an ninh dữ liệu của người dùng. Luật định vị dữ liệu nghiêm ngặt (dưới Luật bảo vệ dữ liệu cá nhân số) và yêu cầu từ Ngân hàng dự trữ của Ấn Độ tạo ra một môi trường hợp hợp nhất định.

Chính quyền thuế cần dữ liệu này để xác minh thu nhập và ngăn chặn trốn tránh, nhưng công dân và các công ty yêu cầu sự bảo vệ mạnh mẽ chống lại lạm dụng và lỗ hổng. đạt được một sự cân bằng mà chính quyền thuế có thể kiểm tra hiệu quả các doanh nghiệp kỹ thuật số mà không tạo ra một môi trường giám sát hay dữ liệu dễ bị tổn thương là một cuộc đấu tranh tinh vi và không giải quyết. sự tương tác giữa dữ liệu thuế giữa nhà nước và chính quyền trung ương là một thách thức hoạt động bền vững khác.

Sự thay đổi kỹ thuật nhanh chóng

Cơ sở thuế vốn có phản ứng, trong khi công nghệ tiến hóa theo cấp số nhân. thuế của các bộ phận hỗ trợ kỹ thuật số ảo (VD) như mã hóa và NFTs là một biện pháp táo bạo nhưng có tác động mạnh mẽ được đưa ra vào năm 2022, áp đặt 30% thuế vào thu nhập và 1% TDS trên các giao dịch. trong khi đó việc này mang lại sự rõ ràng cần thiết, nó cũng đã làm sáng tỏ các cuộc tranh luận về sự ảnh hưởng của nó lên tính khả năng của mật độ và mạng lưới mạng ở Ấn Độ.

Nhìn về phía trước, sự gia tăng của trí thông minh nhân tạo (AI) còn đưa ra những thách thức sâu sắc hơn nữa. làm thế nào để bạn thu nhập thuế được tạo ra bởi một đại lý AI? việc áp dụng thuế cho một tổ chức tự trị (DO) là gì? giá trị được tạo ra bởi sự đóng góp của người dùng cho một nền tảng siêu thông tin được đo lường và đánh thuế? tương lai của thuế kỹ thuật số đòi hỏi luật pháp phải được dự đoán nhiều hơn và dựa trên nguyên tắc, hơn là dựa trên những quy tắc trước đó sẽ bị lỗi thời.

Những cải cách và sáng kiến chiến lược đang làm tiêu tan tương lai

Ấn Độ không chỉ phản ứng với thách thức, mà còn tích cực xây dựng cơ sở hạ tầng cho một hệ thống thuế trong tương lai những sáng kiến này là những nỗ lực chiến lược, nhiều năm nhằm tạo ra hiệu quả và mở rộng nền tảng thuế.

Từ chối thuế dịch vụ kỹ thuật số

Ấn Độ là một người mạnh mẽ ủng hộ các giải pháp Pillar 1 của OECD, nhằm thực hiện việc đánh thuế quyền thuế trên các doanh nghiệp đa quốc gia lớn nhất và mang lợi nhuận nhất (MNEs) để thị trường. Ấn Độ xem đây là cơ hội để chính thức hóa và đa phương pháp của nó để đánh thuế đại diện số. Nếu một sự đồng thuận toàn cầu được đạt đến, Ấn Độ có thể thay thế công bằng Levy đơn phương pháp này bằng với các khuôn khổ đa phương diện mới.

Tuy nhiên, Ấn Độ cũng đang chuẩn bị cho một tình huống mà sự đồng thuận toàn cầu là chậm chạp. Khái niệm của SEP đang được cải tiến trong luật nội địa, và có những cuộc thảo luận chủ động về việc mở rộng phạm vi và tốc độ của Levy bằng phẳng hoặc giới thiệu một thuế dịch vụ kỹ thuật số toàn diện hơn bao gồm một loạt các hoạt động rộng hơn. Mục tiêu là đảm bảo rằng hệ thống thuế Ấn Độ có thể thu được giá trị từ bất kỳ mô hình kinh doanh số nào trong biên giới, bất kể vị trí vật lý của thực thể.

Công nghệ thu thuế

Bộ Thuế thu nhập đang trải qua một sự chuyển đổi lớn được gọi là Dự án Insight. Hệ thống này sử dụng dữ liệu tiên tiến phân tích và trí thông minh nhân tạo (AI) để phát hiện sự trốn thuế có rủi ro cao bằng cách phân tích các bộ dữ liệu lớn từ các giao dịch tài chính, đăng ký tài sản, du lịch quốc tế và các kiểu chi tiêu xã hội.

Việc triển khai Một sáng kiến chính khác. Bằng cách sử dụng dữ liệu từ Aadhaar, PN, TDS trả lại, GSTRRRR, và ngân hàng quan tâm, hệ thống có thể tạo ra sự trả lại chính xác trước đầy đủ cho người đóng thuế trung bình. Việc này giảm đáng kể thời gian và chi phí tuân theo và giảm thiểu. Tương lai sẽ thấy sự tích hợp sâu sắc hơn, nơi mà việc thanh toán bị tính thuế tại điểm giao dịch gần như bị động, cần thiết để xác nhận giấy tờ.

Hợp tác và đàm phán trên toàn thế giới

Ấn Độ đang thương lượng lại việc tăng gấp đôi Hiệp định Tránh thuế (DTAA) bao gồm các điều khoản cập nhật về thuế và trao đổi thông tin. Mạng lưới tra cứu về thuế và hối lộ (TIEA) đang được tăng cường để chống lại sự trốn thuế của các thực thể bằng các nền tảng kỹ thuật số bên ngoài.

Ấn Độ đóng vai trò lãnh đạo trong cuộc điều tra về khung BPS, bao gồm các mục tiêu chính (PT) để ngăn chặn việc thực hiện giao thức quốc tế có hiệu lực không chỉ là một thực hành ngoại giao; mà còn là một điều cần thiết cho một nước mà là một thị trường lớn cho các dịch vụ số toàn cầu và một trung tâm ngày càng tăng cho xuất khẩu kỹ thuật số.

Đơn giản hóa hệ thống sinh thái tương thích

Chính phủ đã khởi xướng một số cách để làm cho sự tuân thủ dễ dàng hơn. Hệ thống [FLT: 0] dùng công nghệ để phân bổ ngẫu nhiên các vụ án trên khắp đất nước, bảo đảm sự vô danh và nhất quán.

Giới thiệu về sự trở lại Re [ITR-U] [LT:1) [LT:1,] cho phép những người đóng thuế đăng ký trở lại trong vòng hai năm cuối năm đánh giá, cung cấp một đường dẫn đơn giản để sửa chữa bỏ phiếu. Đối với GST, tính đơn giản liên tục của các hình thức trở về (từ GSTR-1, 2, và 3 đến một trở lại một tháng GSTR-3B) và việc nhập khẩu của các đèn xe điện tử GST (e-voicing và e-way) đang tạo ra một hệ sinh thái trong suốt và hiệu quả. Mục tiêu là tạo ra hệ thống xác định "tin tưởng đầu tiên", nơi mà không dễ dàng, nhưng được phát hiện và dễ dàng kết hợp.

Ứng dụng cho các tổ chức then chốt

Phong cảnh thuế kỹ thuật số đang phát triển có những tác động khác nhau và sâu sắc đối với những người tham gia vào nền kinh tế.

Cho các phi thuyền đa quốc gia

Những người khổng lồ công nghệ toàn cầu phải đối mặt với một môi trường thuế phức tạp và quyết đoán chắc chắn ở Ấn Độ họ phải định hướng các giao dịch cân bằng Levy, SEP và sự chuyển nhượng mạnh mẽ giá trị kiểm toán và sự tham gia tích cực vào thuế tăng cao dẫn đến việc dự trữ thuế có thể được đặt riêng cho các cuộc tranh chấp tiềm năng tiềm năng đối với MNEs tương lai bao gồm những tài liệu minh bạch hơn, tài liệu mạnh mẽ hơn để hỗ trợ vị trí thuế của họ và tham gia tích cực với các đối tác của chính phủ Ấn Độ và các đối tác hợp đồng thuế

Chiến lược tích cực như tham gia vào các hiệp định tuyển dụng (APA) với các nhà cầm quyền thuế Ấn Độ đang trở nên phổ biến hơn để đạt được sự chắc chắn về thuế.

Cho khởi động và câu hỏi trong gia đình

Đối với những người khởi nghiệp kỹ thuật số Ấn Độ, một khuôn khổ thuế số mạnh mẽ hoạt động trên các đối thủ nước ngoài là một thanh kiếm hai lưỡi, nó tạo ra một lĩnh vực chơi, vì người chơi trong nước đã bị nộp thuế đầy đủ. tuy nhiên, gánh nặng tuân thủ cũng rơi vào tay họ. nhu cầu tuân thủ với các quy tắc phức tạp GST trên dịch vụ kỹ thuật số và nguồn cung cấp TDS/TS có thể là một sự cạn kiệt đáng kể trên nguồn tài nguyên hạn hẹp.

Khía cạnh tích cực là sự chính thức hóa của nền kinh tế khi giao dịch trở thành số và dữ liệu được chia sẻ với bộ thuế, những người khởi xướng có thể tiếp cận tốt hơn với tín dụng chính thức và có thể tham gia vào việc mua hàng cho chính phủ. chính phủ được mong đợi sẽ giới thiệu những chế độ tuân thủ đơn giản hơn khi khởi nghiệp và những doanh nghiệp số nhỏ để thúc đẩy đổi mới mà không làm nó dưới trọng lượng kiểm soát.

Vì chính phủ và vì sự sung sướng

Việc thu thuế số là nguồn gốc quan trọng của doanh thu cho việc tài trợ cơ sở hạ tầng công và kế hoạch phúc lợi xã hội, sự hình thành kinh tế kỹ thuật số mở rộng nền tảng thuế. dữ liệu tốt hơn dẫn đến việc tạo ra chính sách tốt hơn. chính phủ có thể theo dõi các mẫu tiêu dùng, nhận dạng các khu vực phát triển, và sự can thiệp mục tiêu.

Hơn nữa, các quỹ thu thập thông qua thuế số có thể được tái xây dựng cơ sở hạ tầng công cộng số mà cho phép sự phát triển này, tạo ra một vòng tuần hoàn đạo đức. thành công của mô hình này được đo lường bằng tỷ lệ thuế-thành-GDP, mà chính phủ nhắm vào để tăng đáng kể trong thập kỷ tới thông qua sự tuân thủ tốt hơn và một cơ sở rộng hơn.

Dành cho người tiêu dùng cuối cùng

Người tiêu dùng là những người đóng thuế tối đa. chi phí dịch vụ kỹ thuật số như Netflix, đánh dấu, và lưu trữ mây đã bao gồm 18% thành phần GST. khi mạng mở rộng, thuế trên dịch vụ số B2C sẽ trở nên toàn diện hơn và khó tránh hơn. tuy nhiên, từ một quan điểm rộng hơn, công dân hưởng lợi từ một hệ thống công nghiệp đảm bảo rằng các tập đoàn lớn kỹ thuật số đóng góp cho tài chính công cộng của đất nước mà họ kiếm được lợi nhuận từ đó.

Một hệ thống thuế số bền vững tài trợ cho nền kinh tế công cộng mà làm cho công nghệ số có thể: sức mạnh, cơ sở hạ tầng internet, chương trình xóa mù chữ và khuôn khổ an ninh dữ liệu. tương lai cho thấy phải chia sẻ công bằng về tiêu dùng số, nhưng để đáp lại, nhận được lợi ích từ một hệ sinh thái số có nguồn lực tốt, an toàn và công bằng.

Kết luận: Một dấu vân tay xanh cho trạng thái Fiscal số

Tương lai của thuế số ở Ấn Độ là một câu chuyện về sự thích nghi chủ động và khẳng định chiến lược. đó là một cuộc hành trình từ một hệ thống thuế được thiết kế cho thời đại công nghiệp đến một thời đại kỹ thuật số. đường dẫn bao gồm một sự cân bằng tế nhị: nuôi dưỡng một nền kinh tế kỹ thuật số toàn cầu trong khi đảm bảo giá trị khổng lồ được tạo ra trong biên giới Ấn Độ là khá thuế. Ấn Độ đang đặt mình như một nhà lãnh đạo tư tưởng trong không gian này, không sợ phải thực hiện các biện pháp đơn phương pháp một mặt trong khi tích cực hình thành sự đồng nhất toàn cầu.

Thành công cuối cùng của khuôn khổ này sẽ phụ thuộc vào khả năng của nó để nhanh chóng, trong suốt, và công bằng. sử dụng AI bởi nhà chức trách thuế, sự mở rộng của cơ sở thuế thông qua các dữ liệu, và sự phân bổ thực tế quốc tế của quyền thuế là tất cả các mảnh của câu đố phức tạp này. tầm nhìn là một hệ thống thuế không ngừng hoạt động trong nền tảng của giao dịch số, yêu cầu nỗ lực tối thiểu tích cực từ những người đóng thuế trung thực trong khi áp dụng, kiểm tra dữ liệu mạnh mẽ cho những người cố gắng tránh trách nhiệm của họ. thử nghiệm với kỹ thuật số đưa ra một bản thiết kế thiết kế cho các nền kinh tế khác đang nổi lên để chuyển đổi sang một thực tế tài chính kỹ thuật số.