国家机构的筹资和监督:导言

专用收入流和特别基金

许多国家机构有权直接从所服务的个人或企业收取收入,这些收入可能流入州总基金,或者更常见的是,它们被存入指定用于某个机构或方案的专用“特别”基金,从而在服务或收费与该活动的资金之间建立直接联系。

专用收入的共同例子包括:

• 机动燃料税:几乎普遍用于运输部管理的运输基础设施基金。
• 州公园收费和露营许可证: 经常为州公园系统的运营和维护提供资金.
• 专业和职业许可证费: 由医生、律师、理发师和承包商向各自的许可证委员会支付,通常包括管理费用。
• 狩猎和捕鱼许可证: 国家鱼类和野生动物机构的主要资金来源,经常通过皮特曼-罗伯逊法案获得联邦消费税的支持.
• 环境罚款和许可证费: 由国家环境保护机构征收,用于资助清理工作和监管方案。

专项资金的优势在于它为各机构提供了与其任务直接挂钩的可预测和稳定的收入来源,使其在一定程度上避免了对普通基金的年度政治斗争。 其劣势在于它会降低立法的灵活性,使方案能够年复一年地继续下去,而不管优先事项或业绩的变化,并可能导致大量未动用的资金余额的积累。

债券和资本基金

对于大型资本项目,比如建造一个新的大学实验室、建造监狱或翻修州办公大楼,机构通常不依赖年度业务资金。 相反,它们是通过国家发行的债券融资的。 债券基本上是国家从投资者手中贷款,承诺在很长的时间内偿还本金加利息,通常20到30年。 选民经常需要批准一般债务债券,这些债券得到国家的充分信任和信用的支持。 被称为收入债券的其他债券,则使用项目产生的特定收益(如新高速公路的通行费)还款。 国家债券评级由穆迪或标准普尔等机构确定,直接影响到国家必须支付的利率,为健全的财政管理创造了强大的财政激励。

监督结构

监督确保各机构合法、高效地支出资金,并符合立法意图。 监督架构是一个权力分离的生态系统,涉及政府所有三个部门,以及独立的监督。 有效的监督是一个预算、监测、审计和评价的连续周期。

立法监督:权力和政策审查

州立法部门对机构行动进行最有力的检查:权力包,但是,立法监督远远超出预算批准的范围,是监督机构业绩和追究机构负责人责任的连续过程。

拨款和预算听证会

年度预算过程是立法监督的主要论坛,在拨款听证会期间,机构负责人被召集到立法委员会,以证明其过去支出和未来要求的合理性,这些听证会可以非常详细,迫使机构官员解释项目增加、为业绩衡量标准辩护,并回答公众的批评或失误。 立法者可以在预算法案中插入具体的措辞,以阻止计划支出或指示机构进行特定研究或报告。

日落回顾

许多州对监管机构和董事会采用“日落”审查程序。 在这个制度下,一个机构有法定的期限,除非立法机构重新授权,否则该机构将自动解散。 一个专门的日落委员会(通常是立法预算委员会或审计局的一部分)对该机构的表现进行零基审查,评估其效率、效力和继续存在的需要。 这是一个强大的监督工具,它迫使该机构定期、高端地说明其宗旨。 日落审查可能会建议该机构继续运作,将其与另一机构合并,或完全废除。

业绩和财务审计

立法审计办公室通常由独立选举产生或任命的州审计员领导,进行两种主要审查。 财务审计就一个机构的财务报表是否公正地反映了其财务状况以及它是否遵守了适用的法律法规提供了独立的意见。 绩效审计[ 更进一步,评估一个机构是否在有效、高效和经济上管理其方案。 这些审计可以发现系统性的浪费、欺诈或方案失误,并提出改进的具体建议。

行政监督:中央管理

省长作为行政首长负责行政部门的全面管理,为了履行这一职责,省长依靠一系列中央行政工具.

总督预算办公室

每一个州长都有一个预算办公室来监督整个财政年度的机构支出。 该办公室审查机构预算请求,执行财政纪律,管理现金流。 如果收入低于预测,州长预算办公室通常有权下令全面削减支出,称为“扣押”或“分配削减 ” , 以确保预算平衡,正如几乎所有州宪法所要求的那样。

集中制定规则审查

该机构在通过新条例之前,通常必须向中央行政审查机构,如省长管理改革办公室或州行政程序司提交拟议规则,这一审查确保该规则符合州长的政策目标,避免给企业造成不必要的负担,并符合立法机构赋予的法律权限,这一过程为国家机构的准立法行动提供了强大的行政控制点。

集中采购和人力资源

通过集中采购、信息技术和人事管理等职能,国家可以实现规模经济,并实行统一的问责标准。 比如,州行政服务部可以处理其他机构的所有主要采购合同,确保采购遵循竞争性招标法,并透明地进行。 集中的人力资源系统有助于执行全州就业法,管理工资单,监督福利。

司法监督:法院作为检查

公民、企业和其他利益相关者如果受到机构行动的影响,有权向法院质疑这一行动,这种司法监督是对机构权力的根本检查,根据[行政法的原则,法院审查机构行动,以确保它们不是“任意和反复无常的”,机构没有超越其法定权限(),以及机构遵循适当的程序。