遗产赠与和计划捐款对非营利组织的影响

然而,许多组织对遗产赠与方案投资不足,认为其复杂、拖延时间长,或被保留给大型非营利组织。 事实上,任何愿意教育捐赠者并使程序简单化的组织都可以获得计划好的礼物。 了解遗产赠与背后的力学、利益和战略对于任何想要建立具有复原力的代际筹资基础的非盈利领袖来说都是至关重要的。

理解遗产:定义和核心概念

Legacy giving是指任何捐赠者一生中安排的、但在其死亡后或多年内完成的慈善捐赠。 最常见的形式是遗赠[ ——遗嘱中的一项规定,将特定资产、遗产的百分比或剩余余额留给一个或多个非盈利者。 但是,定义已经扩大,包括了范围广泛的计划金融工具。

将赠与遗产与主要礼物或年度捐赠区分开来很重要。 虽然一项重大礼物可能是今天写成的单张大支票,但遗产礼物是几十年来可能无法实现的承诺。 这一时间的拖延既带来了挑战,也带来了机遇。 非营利组织必须管理与捐赠者的长期关系,确保适当的文件记录,并经常教育捐赠者的法律和财务顾问。

另一个关键概念是[]计划赠与,这一类别范围更广,包括遗产赠与和终身赠与,涉及财务规划的礼品——如慈善剩余信托基金、慈善赠与年金或捐赠人建议基金指定。 实际上,这些术语经常互换使用,但赠与特别意味着一笔赠与在死亡时生效的礼品。

常见的遗产礼物类型

• 遗嘱或活信托中遗赠:[ 最简单和最常见的形式. 捐赠者可以给固定的美元金额,特定资产(如房地产或股票),遗产的一定百分比,或者其他遗赠完成后剩余部分.
• 受益方的指定: 捐赠方将非盈利者命名为退休账户(IRA, 401(k), 403(b)),人寿保险单或银行账户的受益人. 这通常是一种税收效率高的给予方式,因为退休资产如果留给个人,则会被大量征税.
• 慈善剩余信托: 捐助者将资产转入一个支付他们(或另一受益人)多年或终身收入的信托,此后,剩余资产归非盈利组织所有。
• 慈善领头信托: 信托公司向非营利组织支付一定年限的收入,此后资产又归还给捐赠者家庭。 这可以减少遗产和礼品税。
• 保留生命财产: 捐赠者将一个住宅或农场转让给非营利组织,但保留在那里生活终身的权利,捐赠者按剩余利息获得慈善扣除。

非营利者遗产的丰厚利益

对于一个组织的财政健康来说,几乎没有什么战略能与结构完善的遗产赠与方案的力量相抗衡。 其好处远远不止于收入。

金融稳定和可预测的供资

与随着经济波动的年度竞选收入不同,遗产赠与提供了稳定且可预测的未来资本管道[。 尽管每项赠与的确切时间不确定,但精算数据允许非营利组织合理估计遗产赠与的年价值。 拥有成熟的计划赠与计划的组织可以依靠遗赠和其他遗产工具的10-30%的年度收入。 这种稳定性使得战略举措、资本项目和方案扩展能够进行远程规划。

此外,遗产赠与往往不受限制或受到轻度限制,让领导在需求最大时有灵活性地提供资金。 500,000美元的遗赠可以启动新的社区健康倡议,为艺术教育建立永久捐赠,或者提供获得政府重大赠款所需的配套资金。

增强长期战略能力

大量推迟赠品的管道让一个组织在几十年而不是财政年思考。 它可以致力于多年伙伴关系,以信心雇用关键工作人员,投资基础设施 — — 从更新的数据库系统到新设施 — — 仅靠每年赠送是不可能的。 对于大学、医院和博物馆来说,遗产赠品历来为能够进行世界级研究、医疗创新和文化保护的重大遗赠提供了资金。

建筑捐赠和永久影响

许多遗产赠与被指定给一个组织的赠与基金。 捐赠是一种永久性投资池,每年只花费一部分收入,保留永久本金。 单100万美元的遗赠每年可以产生大约40,000美元到50,000美元(按4-5 % 的支出率)来永远支持业务。 在一个世纪中,这种捐赠可以产生几百万美元的总支持,而本金却在继续增长。

通过赠送遗产来增加捐赠是具有财政复原力的非营利组织的一个标志,例如自然保护[和救世军[等组织主要通过计划捐赠建立了大量捐赠,使它们能够抵御经济衰退,继续开展对任务至关重要的工作。

更深的捐助方关系和社区联系

做出遗产承诺的捐助者正在就该组织在他们生平中的位置发表深刻声明,他们正在说,“这一事业对我如此重要,我希望我的价值观能超过我。” 这种情感纽带往往导致在捐助者一生中更强有力的参与。 遗产捐助者更有可能增加年度捐赠、志愿、在董事会任职和为组织宣传,他们成为排他性社区的一部分——常常被认为是的Legacy Society——这加深了他们之间的联系和目的感。