了解你作為新美國公民的稅務义务

成為美國公民是帶來了權利和责任的里程碑性成就。 最重要的目前职责之一是向國內稅務局(IRS)申請聯邦所得税。 你作為新公民,一般都遵守與其他美國公民相同的稅務規定,这意味着你必須報告你的世界性收入,而不只是美國來源的收入。 這本指南解釋了新公民的稅務填表的關鍵方面,包括使用什么表格,報税收入,可用的扣除和信用,以及避免的常见陷阱。

美國稅法的根基是,所有美國公民和居留的外国人,不管住在哪里,都要為全球收入征税。 這與其他許多只收稅的國家不同。 對新公民來說,這常常是驚奇的,尤其是當你們在海外存有銀行帳戶或在国外有生意。 從頭開始理解這些規則可以幫助你們避免懲罰,並利用稅益。

确定您的稅金居住和申請狀態

即便在您首次以公民身份申請回歸前, 您也應該確認您的稅籍身份。 对于大部分新公民, 入籍日期是關鍵。 如果您在稅年成為公民, 您會被當做全年的美國居民, 以稅務為目的, 只要您也經過实质性的入住考驗, 或是是一年中部分的合法永久居民。 这意味着您必須在全年的稅籍回報中填报所有收入, 而不是在您公民身份日期之後的收入 。

但是,如果你因為年中合法常住(綠卡持有者)而全年不是居民,而后入籍,你可能會有双重身份稅年。雙身份稅年可能很複雜,要求您以不同方式報告您在非居民期和居民期的收入。在大多情况下,如果您符合"第一年選擇"或符合本年後期的实质性存在考驗,那么全年就更簡單了。

新公民的關鍵稅表

美國的每個稅戶都使用 1040 表格(标准的个人所得税) 填入年度所得税申报表。

  • 1040表格: 曾呈报所有收入,债权扣除和抵免,并算出欠稅或退款。
  • 附表1: 收入增加和收入调整,如自雇稅、赡养費或教育者支出。
  • 附表C: 报告独资公司或單人有限责任公司利润或損失。
  • 附表E: 上報出租房地产收入或合伙公司、S公司、庄園或信托的收入。
  • 附表D:
  • 由你的雇主提供,顯示工資和扣稅。
  • 1099格式: 用于報息,股息,自由收入,以及其他付款.

該金融銀行不存稅,而是在4月15日前的分立,自動延展至10月15日。

報告世界收入

作為美國新公民,你們必須報告全世界所有來源的收入,其中包括:

  • 薪水 薪水 以及美國或海外工作所得的小費
  • 任何經營的生意都有自雇收入 無論地點如何
  • 外國銀行、经纪帳戶或投資的股息和利息
  • 海外地產的租金收入。
  • 出售外國股票或地產的資本收益。
  • 退休金和国外退休收入。
  • 收到的赡养费(如果适用)和其他杂项收入。

許多新公民擔心雙重稅, 美國和外国都以同樣的收入對付。 美國稅法提供兩種主要机制: 外国稅務抵免(表格1116)和 外国收入抵免。 外国收入抵免允许您排除一定量的外国收入(每年因通货膨胀而調整;2025年, 126,500美元) , 免收美國稅,前提是您符合真正的居留試驗或實現實驗。 然而, 如果您也要求以相同收入取得外国稅務抵免, 您就不能接受此排除。 了解您最需要审慎的計劃的選擇。

如有總價值超過50,000美元的外國財產( 婚姻聯盟立檔的上限), 您可能需要在稅金中填入 [[FLT: 0] 表格 8938 [[FLT: 1] ( 指定外國財產的表 )。 此表格會详细列出外國帳戶、 证券和其他資產。 未能填入表 8938 的懲罰可能很嚴重 。

海外新公民的特殊考量

在国外居住房屋或商業,您可享受 外国住房排斥 或 外国住房拆迁。這可以減除某些超出基數的住房成本(租金、水电、保險)。此排除只限那些也要求外籍收入排斥的人。您要確保详细記錄您的住房支出。

部分國家與美國有稅約, 可以減少或取消美國對某些收入的稅務, 例如退休金分配或使用費。 您作為新公民, 仍可享受非居民的條約條款。 然而, 協議福利通常不能用于在美國當公民之後的所得。 請查看與原籍国的具体協議或參考稅務專家。

新公民可享受的减稅和信贷

許多新公民都無法忽略,

标准扣减

2024年,單人資金的標準扣稅额為14,600美元,已婚夫妻共同申請的標準扣稅额為29,200美元。這直接減少了您的應稅收入。 大部分公民都以標準扣稅额(抵押利息、州和地稅、慈善捐款)為例,如果其分類扣稅额不超过此數。

儿童税收抵免

若您有17岁以下的受抚养子女,您可要求每名子女可達2000美元。 最多可達1 700美元可退稅( 附加兒童稅務抵免)。 抵免可以大大減少您的稅務, 甚至可以減少您的稅務, 或讓您退稅。

收入所得税抵免(EITC)

2024年最高信用额為7 830美元, 其優惠度取决于收入和報考身份。 許多收入低的新公民可能符合資格, 即使他們前些年沒有美國收入。

教育信贷

美國機率稅務抵免(AOTC)提供每名合格學生在中學后四年的最多2500美元。

储蓄信贷(退休储蓄捐款信贷)

依據您的捐款, 您可取得最高1000美元的信用( 若已婚, 共存兩千美元) 。 中低收入的稅務人可獲得此信用。

其他扣减

自行工的人可以扣除醫療保險、退休計劃的保費和自雇稅的一半。 此外,您也可以扣除工作(限于武裝部隊成員)的搬家費用。

填入您的稅單: 選項與截止日期

提交聯邦所得税的標準截止日期是每年4月15日。如果4月15日是周末或假日,截止日期就推動到下一個公開日。 海外新公民可以自动延期兩個月以提交( 至6月15日), 但必須在4月15日之前缴纳任何到期的稅金, 以避免延期和利息。 使用表格4868可以要求再延期到10月15日。

您有几种選擇:

  • IRS Free File: 如果你的调整總收入是79000美元或更少(2024),你可以通过IRS Free File程序使用導覽稅軟體免费.
  • 包括外國收入和FBAR報告。
  • 對於低收入、中度收入、殘障或英語能力受限的人,
  • 老年人的稅務咨詢: 給60歲及以上的人免稅幫助。
  • 國際稅務經驗經驗的執照公開会计师或入資代理可能很貴重。

電子檔案時, 您可以選擇直接存換退款, 這比收到紙面支票要快, 也更安全 。

新公民的常見錯誤

避免這些常見的錯誤,

  • 某些新公民誤以為只有美國來源收入才有稅務。 記住, 全世界收入必須上報, 即使你從未將錢帶入美國。
  • 國稅局對未提交FBAR的處罰是嚴格的, 最高可判157 180美元( 扣除通货膨胀) 。
  • 婚姻身份由州法律決定, 由於您依外國法律合法結婚, 也將您視為美國稅務所為已婚, 即便您分居。 已婚的夫妻可以共同或分立, 但若配偶一方是非居民外籍人, 則适用特殊規則 。
  • 要求外籍收入排除是錯的 : [[FLT: 1] 您必須符合真正的居住測試或實體存在測試。 如果您不合格, 您不能接受排除。 另外, 您必須用填表 2555 來积极選擇排除。
  • 國稅局可以不批准抵免或排除。 國稅局會在不提供證據的情况下, 提供所有資金, 提供所有資金, 提供所有資金, 提供所有資金, 提供所有資金。
  • 國家稅務的規定是: 忽略國家稅務: 大部分州也有所得税。如果你住在一個州,你可能需要提交州稅。有些州遵守聯邦規定,但另一些州有不同的收入定義。

資源來幫助新公民檔案稅

國稅局提供許多為新公民和非居民外國人定制的出版物和工具:

  • 美國外侨稅務指南:解釋居留權規定、雙重身份回歸、新公民特殊條款。
  • 」 – 稅務協議: 幫助你瞭解與前國的協議會如何影響美國的稅務責任。
  • 美國公民及海外居留者稅務指南:包括外籍收入的排除、外籍住房的排除、外籍稅務的抵免。
  • IRS.gov/filing[:自由檔案選擇權、表格和指令的官方入口。
  • 稅務律師服務:國稅局內的一個獨立組織, 協助纳税人解決問題。 如果您因稅務問題而遭遇重大困難, 您可以聯繫稅務律師服務。
  • 包括國家拉丁選舉及委任官員協會(NALEO)和聯合道路(United Ways)等團體, 常為已入籍的公民提供免费稅務準備援助。

許多公共圖書館都設置了VITA網站,

結 论

以新美國公民的身份提交稅務並不需要過於過分。 了解您必須報告全球收入、熟悉重要表格和截止日期、利用可以使用的扣稅和信用, 您就可以自信地走過系統。 早起、收集您的文件、在可能時使用自由資源。 如果您的財政情況是直截了當的, 網路軟體或VITA可能就夠了。 如果您有外商企業、 資本資金或雙位問題, 投資職業稅建議就是花光的好錢。 記得國稅局會提供許多免費的出版和協助程式, 幫助您遵守。 以精心的計劃和精確的記錄來, 您可以履行稅務义务, 避免高昂的錯誤, 同时最大限度地退稅。