稅季每年的到來都包含著預期的急迫和混亂。 對於個人、自由职业者和企業主來說,知道何时提交和缴纳稅金,可能意味著平穩的流程和高價的懲罰的差異。國稅局(IRS)和州稅局(National Entertainment Authority)對提交和缴纳稅金的嚴格期限。這些日期的缺失會引起利息的收取、逾期的報稅,在某些情况下會引起稅局的额外審查。這份扩充指南涵盖了您需要標記在您的日曆上的每一個關鍵的稅期, 解釋了稅金估算如何運作, 概述了改變到期日的特殊情况, 并提供了讓你全年遵守的策略。

了解纳税期限

稅務申請期限不是一刀切的。 您的個人情況, 不管是有薪員工、自雇自由职业者、公司或合夥人, 都決定您必須提交和提交的形式。 聯邦政府定下了基准日期, 但各州可能有自己的行事曆。 延长期限對需要更多時間的人來說是存在的, 但他們有自己的規矩。 了解這些期限的理論有助于您提前計劃,而不是在最后一刻亂來。

美國的稅務制度在一個日历年對大部分個人和企業運行。 1月1日至12月31日的所得稅務是下一年的春天。 对于與日历年不同的公司和同業合夥人,期限也相应變換。 然而,大部分纳税人都遵循傳統的時間。 下面,我們分解了每個關鍵日期,從個人的回報到季度的稅務估計,并解釋你若錯過會發生什麼。

個人的關鍵稅截止日期

4月15日

四月 十五 仍是 纳税人 的 唯一 重要 日期 。 這是 上 纳税年度 的 1040 [ [FLT: ] 表格 1040 [ [FLT: 1] ( 或 [FLT: 2] ] 表格 1040- SR [[FLT: 3] ) 的 截止日期 。 您必須提交填好的收益表或要求在此日期前延期 。 如果 4月 15 日是週末或聯邦假日, 截止日期會轉至下一公務日 。 必須每年在 [ [FLT: 4] 的 上確認准确日期 。

4月15日的報到很关键, 因為提交遲到的懲罰很嚴重。 如果您欠稅, 且未在截止日期前提交, 國稅局會對你的每月( 或部分月) 的未交稅的5% 的報到罰款的報到罰款會遲到, 最高達25%。 如果您按时提交但逾期的報到罰款, 則不交稅的報到罰款是 0.5% 。 然而, 如果您既未完成報到, 也未完成交稅, 則會面临综合的罰款。 避免未交稅的处罚的唯一方式是, 至 15 月 日提交回的報到( 或 延期) 。 即使你無法全额交還。

自動延伸期限: 10月15日

如果您不能在 15 四月 完成 , 請提交 [FLT: 0] 。 檔案中要提出 4868 [ [FLT: 1] 的 檔, 以要求自動延期 6 個月 。 這可以讓您提交您的文檔至 十月 十五 日 。 重要的是 : 檔案的展期不允許延期 。 您必須估算您的稅務負擔, 并在 15 月 日 到期前付清任何欠款 。 如果您低估或逾期付款, 您將從 15 月 日起受到利息和不付的罰款, 即使您最後是在 十 月 之前提交 。

10月15日是最後的延遲期限。除了在戰區服役或總統宣佈的災難等非常有限的情況下,沒有其他的延展。 10月15日之後,逾期的刑期可追溯到4月15日。

個人(和自雇者)的纳税期限

個人、自由职业者、獨立承包商、以及任何在扣稅後期望欠稅1000美元或更多的人,必須按季度估算稅金,這些稅金包括所得税和自動稅(社會安全及醫療),到期日如下:

  • April 15: 第一季度付款(收入1月1日至3月31日)。
  • June 15: 第二季度付款(4月1日至5月31日)。
  • 6月1日至8月31日)。
  • 1月15日(下一年): 第四季度付款(9月1日至12月31日)。

缺少一個估計的稅金支付期限會令每個季度的缴纳率降低。 为了避免這樣, 請使用 [[FLT: 0]] Form 1040-ES [[FLT: 1] 來計算您的應付。 许多纳税人選擇通过 [[FLT: 2] 的 IRS 直接支付 [ 系統在线支付。 注意, 1月15日第四季度的缴纳期限有時會延长至下一個公開日, 如果1月15日落在周末或假日的話。

企業的關鍵稅截止日期

企業实体面临自己的期限,而期限因法律结构而异。 國稅局分別是過路实体(S公司、合伙公司和以合伙公司形式征税的有限责任公司 ) 和 C公司。 以下是最常见的期限。

3月15日(标准)和9月15日(延长)

合伙公司(FLT:1065)和S公司(FLT:1120S)必須在3月15日提交年度收益。如果需要更多時間,可以提交FLM 7004,把期限推到]9月15]]。要記住,延期只需要提交——任何到期的稅,必须在原定的3月15日缴纳。合伙人和公司股东收到表K-1,并期望在3月15日截止日之前完成。

C公司:4月15日(标准)和10月15日(延长)

C公司(表格1120)的原定截止日期是4月15日,符合个人收益。但是,如果C公司使用不是日历年的财政年度,到期日是其财政年度结束后的第4個月的第15天。C年的年份工隊的延期是6個月(至]10月15日]),可通过表格7004提供。

獨家控股公司和單位有限责任公司

單位擁有者及單位的有限责任公司(無名單)在表C(表格1040)上報告了他們的營業收入及支出。他們的提交截止日期與個人的截止日期相同 : 4月 15 , 并延长至 10月 15 , 也得按上述自雇者按季度估算的稅金。

合作伙伴和多位有限责任公司

許多未選擇被稅為公司的有限责任公司被國稅局視為合夥人,必須在3月15日前提交1065份表格(延长至9月15日),每名成員都收到一份表K-1,并在个人收益中報到自己收入的分成。

企業的稅金支付期限

預算扣除扣稅和信用後會欠下500美元或更多聯邦稅的企業必須作出估計。

  • 4月15日(第一季度)
  • 6月15日[](第二季度)
  • 9月15日[](第三季度)
  • 公司使用12月15日為最後付款, 而不是個人使用1月15日。

公司必須用電子資金轉帳來存入估計的稅金。 未能及时估算付款, 則會以現期利率計算, 造成少付的罰金 。

特殊情况和附加期限

海外纳税人

美國公民和在美國境外居住和工作的外国人自動收到兩個月的延期,以提交個人的回報和缴纳任何應交稅款,直到6月15日,而不是4月15日。 然而,如果需要更多時間,他們仍必須提出延期,如果他們需要超过6月15日(至10月15日 ) 。 未付稅的利息仍由4月15日的原始填表日算起。 使用 2350 表格,以要求海外纳税人的自動延期。

在戰區服役的军事人员

服役於指定戰區的现役軍人可以延期交稅,期限一般是戰區服役的最后一天或區域傷病的连续住院的最后一天,這對聯邦和大部分州稅都适用。

自然灾害和聯邦宣布的緊急事件

當重大災難發生時, 國稅局常常會為受影响的稅人提供報稅和付款减免。 截止日期會自动延遲到指定的時間( 通常為60天至90天 ) 。 要符合此條件, 您必須住在聯邦宣佈的災難區內或將您的生意定位在其中。 請檢查國稅局在災難情中提供稅務减免[[FLT: 1] 的頁面, 以了解最新更新 。

申请延期:表4868和表7004

要求延期是直接的, 如果您在原定期限之前行事。 個人使用 [[ FLT: 0]] 表格 4868 [ [ [FLT: 1] (可以上网或用信件取得 )。 企業使用 [ [FLT: 2] 表格 7004 [[FLT: 3]] 。 您不需要提供延期的理由 。 IRS 自动給個人和大部分企業实体增加6 個月的權限。 然而, 延期不能供估計稅費使用 。 您必須按时支付。

州稅截止日期

大部分州都把所得税期限与4月15日的联邦日期一致,但有些州有所偏离。 比如夏威夷、馬里蘭和華盛頓,通常都遵守联邦的税率表,但某些税种的到期日可能不同。 少数州(如德克薩斯、佛羅里達、內華達)根本不有州所得税。 如果你生活在有所得税的州,那么在州收入部的网站上就一定要檢查期限。 提交联邦延期申请通常會自动延长你的州期限,但并不是在每州都自动延长,在假定前就确认。

對於企業稅,州期限可能相差很大。 有些州要求分立特许稅申报表、銷售稅申报表或有自己時間表的薪工資稅存款。 保持遵守紀錄,以追蹤聯邦和州期限,是多州企業所必不可少的。

失稅期限的懲罰

任何稅務期限都無法被預算,不管是提交、支付或估計的付款,都將引起可以快速积累的懲罰和利息。 了解懲罰结构有助于激励及时遵守。

  • 失薪對處: 每月(或一月的一部分)5%的未付稅, 退税率高达25%。 如果您的退稅期超过60天, 最低的罰金是435美元( 扣除通货膨胀) 或欠稅率的100% 。
  • 以月為最高的百分之五, 如果兩者同月都适用, 以月為最高百分之五。
  • 稅務處估計的稅務處決的支付不足: 以國稅局规定的季薪利率计算,如果您在提交報到時欠下1000美元以上,而且未以扣付或估計的付款支付充足,此處即适用。
  • 利息:[ 任何未付稅自原定到期日起至付款止。利率按季度调整(联邦短期利率加3%)。

國稅局提供分期付款協議, 以及[ [FLT: 0]] 協助協助真正無法支付稅收的纳税人。

如何準備并保持原軌

預防預算會減少稅季壓力。

  • 使用稅務曆 [[FLT: 1] 在數位或物理曆上標記每個聯邦和州截止日期。 许多計算軟體程式( 如QuickBooks, Xero) 中包含預估付款日期的自動提醒 。
  • 預算的付款很早: 如果你是自雇的, 請在知道本季度收入之後立即考慮在網路上支付預估的稅。 提前支付可以幫助你避免突然的現金紧缩 。
  • 設定電子提醒 : [[FLT: 1]] 訂閱 IRS 稅曆警示或使用第三方服務。 IRS 也發送電子郵件提醒給 e- file 使用者 。
  • 和稅務專家合作: 協助協助協助協助計算出准确的估計付款, 正確地檔案延伸, 以及處理像外國收入或多國家運作等複雜情況。
  • 保留有組織的紀錄年錄: 保留收據、銀行對話單和稅單的數位副本。 使用雲封可以更容易在截止日期快到的時候快速地準備回報。

稅務截止日期的最後想法

稅務期限不是任意日期, 它們是法定的, 具有真正的財務后果。 通過將指南中概述的关键日期內化, 4月15日指向個人, 3月15日指向過往实体, 以及季度的付款表, 您可以避免壓力和懲罰費用。 即使你被困在防守之外, 提出延期或部分付款總是比什么都不做更好。 對於最新消息, 請直接參考國稅局網站和國家稅務局。 只要有周密的計劃和一點的纪律, 你就可以有信心地過稅季, 並且牢牢守你的財務。