Inleiding

Belasting vorm die ruggraat van regeringsvoorskof, wat elke vlak van regering in staat stel om operasies, infrastruktuur en openbare dienste te finansier. ' n Mens kan in die Verenigde State die vermoë om belasting te betaal onder federale, staats - en plaaslike regerings onder ' n federale stelsel verstaan wat noodsaaklik is vir die verkryging van openbare fondsee en hoe belastingbeleide burgers beïnvloed. ' n Vergrote ondersoek van die belastingkragte voorsien in die staat, om te verstaan watter belastingkrag noodsaaklik is om te verkry, asook hoe goeies gefinansier word en hoe dit die regering se beleide beïnvloed.

Konstitusionele grondslag vir belastingkrag

Die Amerikaanse Grondwet bepaal die raamwerk van belasting op federale vlak terwyl hulle aansienlike gesag vir state handhaaf.

Federale belastingkrag

Artikel I, Deel 8 van die Grondwet gee Kongres die mag om "belasting te laat haal en in te samel, Duties, Misposte en cises" om skuld te betaal, die gemeenskaplike verdediging te voorsien en die algemene welsyn te bevorder. Die 16de Wysiging, wat in 1913 bekragtig is, het die vereiste verwyder wat direk belasting onder die state deur die bevolking verdeel word, wat die weg baan vir die moderne federale inkomste. Dit gee die federale regering breë gesag om belasting in te betaal, maatskappy wins te betaal, asook spesifieke belasting deur die geld wat deur die Amerikaanse belasting [RTVNIB] verskaf: Die Ins.

Staatsbelastingkragte

Die 10de Wysigingsreservate aan die state alle magte wat nie aan die federale regering oorgedra word nie, insluitend die mag om belasting te betaal. State kan die belasting betaal vir die inkomste, verkope, belasting en eiendomsbelasting, onderhewig aan grondwetlike beperkings soos die handelsonuse en gelyke beskerming. Elke staatontwerpe sy eie belastingstelsel, wat tot wye variasie lei. Plaaslike regerings, bedryf egter die beginsel van [TVTTH] beperkings soos die handelsregususususususususususususus [[FTHOLTH1], wat beteken dat hulle slegs belastingvermoëns het deur die gesagsregerende eiendomsregstelling [TV].]. TWTNCTNCROBTHNCONTHONT: [TB], sien: [TNCRUCONTHUCRUCONT]: [THUCRUCONT]: [THUCONT]: [T], sien die regering van belastingreg]: [T]: [TVTVT]: [TVTVT]: [TB]

Plaaslike belastingkrag

Plaaslike regerings, stede, dorpe, skoolgebiede en spesiale streke, soos die fonds se inwoners dit daagliks gebruik, is plaaslike regerings, stede, dorpe, skoolgebiede en spesiale streke, en hulle is verantwoordelik vir belastings wat deur die staat goedgekeur word.

Eiendomsbelasting

Eiendomsbelasting is die vernaamste bron van inkomste vir plaaslike regerings. ' n Mens word op vaste eiendom gehef wat op bepaalde waarde gegrond is en word gebruik om skole, paaie, polisie, brandweer en plaaslike infrastruktuur te finansier. ' n Mens kan byvoorbeeld volgens plaaslike verkiesde style of konsilies besluit om goedkeuring vir vermeerderings te stem.

Plaaslike verkope is belasting

Baie plekke voeg ' n plaaslike verkoopsbelasting by bo - op die staat se verkoopbelasting. ' n Paar stede se verkope wissel deur jurisdiksie, dikwels wissel van 0,5% tot 4%. Hierdie belasting is herophoudend, maar dit lewer aansienlike inkomste vir algemene operasies op. ' n Paar stede gebruik plaaslike verkope om spesifieke projekte, soos vervoer of stadionbou, te finansier.

Plaaslike belasting

Die plaaslike inkomstebelasting is minder algemeen, maar steeds teenwoordig. ' n Mens word gewoonlik deur stede of distrikte opgelê oor lone wat binne hulle grense verdien word. ' n Plaaslike inkomstesbelasting kan byvoorbeeld help om inkomste te verbeter, maar dit is omstrede weens kompleksiteit en moontlike dubbele belasting.

Lisensies, fetusse en gebruikersbestellings

Plaaslike regerings maak ook inkomste deur geld vir boupermitte, sakelisensies, parkeermasjiene en nutsdienste. Hoewel hierdie aanklagte nie streng belasting is nie, voorsien dit ' n aansienlike deel van plaaslike fondse en word dit dikwels regstreeks verbind met die koste om ' n diens te lewer. ' n Verdere plaaslike staatsvoorfonds, raadpleeg die [[FT:0] Nasionale Volkebond [FTTH:1].

Staatsbelastingkragte

States se fonds onderwys, gesondheidsorg, vervoer, openbare veiligheid en verbeteringe is baie beperk tot die ontwerp van belastingstelsels wat aan hulle beleidsdoelwitte voldoen. ' n Mens kan nie anders as om belasting te meng nie, maar die meeste state maak staat op ' n kombinasie van inkomste, verkope en uitgrawingsbelasting.

Persoonlike belasting

Veertig-een sê dat die meeste mense wat 'n persoonlike inkomste belasting op die grond gebaseer is, progressief kan wees (bv. Kalifornië met die hoogste syfers oor 13%) of plat (bv. Colorado teen 4,55%). Sommige state het geen inkomstebelasting by almal (bv. Texas, Florida, Nevada) nie. Inkom belasting is gewoonlik die grootste bron van inkomste, hoewel hulle gedurende ekonomiese afskaatse is.

Staatsverkope laat belasting afneem

Vyf - en - veertig state stel 'n staatverkope belasting op goedere en sommige dienste. Koere wissel van 2,9% (Kleurado) tot 7,25% (Californië). Baie state vrygestel noodsaaklike benodigdhede soos kruideniersware en voorskrifmedisyne om regressiwiteit te verminder. State voorsien ook die versameling verkope van afstandverkopers ná die [[FTT:0] Assiaal Dakota v. Wayhy [FTOLTHOR [T] beslissing (2018).

Uiterste belasting

Dit word dikwels vir verwante doeleindes (bv. gasbelastingfondse vir instandhouding van die pad) voorgeskryf. ' n Mens kan byvoorbeeld baie van die hoogste gasbelasting in New York se gasbelasting in die land verskil. ' n Mens kan byvoorbeeld nie meer belasting betaal nie.

Korporate Inkom en Gross - afdelings belasting

Die meeste state sê dat die inkomste van ' n maatskappy in die staat inkomste is wat verdien word. ' n Paar state is gewoonlik plat, wat wissel van 0% (in state soos Suid - Dakota) tot byna 12% (Iowa). ' n Paar state gebruik bruto - kwitansies (bv. Ohio, Texas), wat totale inkomste eerder as wins betaal, wat hulle minder sensitief maak vir sakesiklusse, maar dit moontlik vir lae - matrinch - firmas kan beskadig.

Vir vergelykende data op staatsbelasting laste, sien die [[FT:0] Amerikaanse Sensusburo followerss State Taxation Collections data [TOL:1].

Federale belastingkrag

Die federale regering het die grootste belastinggesag, wat alle individue en sakeondernemings landwyd dek. ' n Federale belasting finansier nasionale verdediging, Maatskaplike Veiligheid, Medididies, rente op skuld en onderskeidingsvermoësprogramme.

Individuele belasting

Die federale inkomstebelasting is progressief, met kantkoerse wat wissel van 10% tot 37% as van 2024. ' n Mens kan meer as R1,2 biljoen per jaar verdien. ' n Mens kan die belasting gebruik om Amerikaanse burgers en inwoners wêreldwyd te verdien, met aftrekkings en krediete wat belastingbare hoeveelhede verminder.

Betaal belasting

Betaalbeurde belasting finansier die maatskaplike veiligheid (1 2,4% gekombineer op lone tot 'n pet) en Meidare (2,9% met geen pet). Werknemers en werkgewers betaal elke helfte, hoewel ekonome meen dat werkers die volle las dra. Betaalbelaste is herroep omdat hulle inkomste aan maatskaplike veiligheidsbelasting dek.

Korporate - belasting

Korkorporasies betaal jaarliks ' n plat 21% federale belasting op winste (na die belastinguitvoer en Werkswet van 2017). Hierdie belasting verhoog jaarliks ongeveer R2,4 miljard, hoewel doeltreffende syfers laer kan wees as gevolg van aftrekkings en krediete. Die belasting word gehef op huishoudelike en buitelandse-bouse inkomste van Amerikaanse korporasies.

Boedel en offerbelasting

Die federale eiendomsbelasting is van toepassing op oordragte van rykdom bo ' n hoë vrystellings hoeveelheid (R1,1 miljoen per individu in 2024). Slegs ongeveer 0,1% van eiendomsgeld betaal die belasting, wat syfers tot 40% het.

Uiterste belasting en ander herlewing

Federale uitsnydings word gehef op petrol, diesel, alkohol, tabak, lugkaartjies en sekere ander goedere. ' n Mens betaal dikwels geld vir hierdie belasting, soos die Hoofweg - trustfonds.

Die Kongreswet verskaf breedvoerige ontleding; sien [[FT:0]CBOLictions huidige belastinguitwerpings [[FTT:1].

Vergelykende ontleding van belastingkrag

Hoewel al drie vlakke belasting, hulle omvang, basis en syfers opvallend verskil.

Skoop en gesag

Federale belasting geld landwyd en is eenvormige van die belasting. Staatsbelasting geld slegs binne die staat, wat 'n lapwerk van belastingmase skep. Plaaslike belasting is selfs meer versplinter, dikwels wissel binne 'n enkele staat. Die gesag vir federale belasting kom van die Grondwet; staatowerheid kom van die 10de Wysiging en hulle eie grondwet; plaaslike gesag word deur die staat oorgedra.

BreÃ"loor Oorvleuel

Inkomste en verkoopsbelasting word deur federale sowel as staatsregerings gehef, en soms deur plaaslike owerheid. ' n Mens kan ingewikkelde belasting veroorsaak, maar belastingbetalers kan gewoonlik staatsbelasting en plaaslike belasting van federale belastings aftrek (wat aan die SAT - gevangene van $10 000 vir staats - en plaaslike belasting betaal word).

Herlewing Afhanklikheid

Die federale regering maak grootliks staat op individuele inkomste en betaalrol belasting (ongeveer 80% van inkomste). State maak meer staat op verkoopsbelasting (ongeveer 30-40% van staatsbelasting op gemiddelde) en inkomstebelasting. Plaaslike belasting maak hoofsaaklik staat op eiendomsbelasting (ongeveer 70% van plaaslike belastinginkomste). Hierdie strukturele verskil beïnvloed hoe elke vlak op ekonomiese siklusse reageer. Eiendomsbelasting is relatief stabiel, terwyl inkomste en verkope meer onbestendig is.

Vooruitgang en opregtheid

Federale inkomstebelasting is progressief, terwyl staats - en plaaslike belasting dikwels herophoudend is, veral verkope en eiendomsbelasting. Baie state het egter die inkomstebelastinggeld - of eiendomsbelastingprogramme ingestel om hertreding teë te werk. ' n Algemene belastinglas oor alle vlakke is volgens die [[FT:0] se beleidsentrum [FTlt:1] naastenby dieselfde.

Interregeringsverhoudinge en Fiscal Federalisme

Belasting is nie afgesonder nie; hulle werk deur interregeringsoordrag, toelae en voorbetrekkings. Die federale regering voorsien toelaes-in-al-alid aan state en plekke, soos Medicaid se fondse en opvoedingstoelaes, dikwels met toestande. State deel ook inkomste met lokaliteite deur formule-gebaseerde verspreidings.

Federale toestande en toestande

Federale toelae maak ongeveer 30% van staatsbegrotings en 20% van plaaslike begrotings uit. Hierdie toelae kan kategoories (bv. vir hoofweë) of bloktoelaes (bv., Gemeenskapsontwikkelingsblokke) wees. Hulle vereis dikwels dat hulle by hulle fondse of gehoorsaamheid aan federale standaarde moet inpas, dat hulle staats - en plaaslike belastingbeleid doeltreffend moet beïnvloed.

Staatsbetrekking van plaaslike belasting

State beperk dikwels plaaslike belastinggesag deur eiendomsbelastingkoerse te kap, plaaslike inkomstebelasting te verbied of die goedkeuring van die belasting te vereis (bv. KaliforniëNames Proposition 13). Voorbeuring kan plaaslike finansies stabiliseer, maar ook plaaslike onafhanklikheid beperk. Die [[FTH:0] Nasionale Konferensie van Staatsregivinde [FTOLH:1] spoors kan die tendense belemmer.

Byvoegings van belastingkragverspreiding

Die verdeling van belastingkragte het diepgaande implikasies vir ekonomiese doeltreffendheid, regverdigheid en demokratiese aanspreeklikheid.

Ekonomiese gedrag

Belastingverskille oor state en plekke beïnvloed waar mense woon, werk en belê. 'n Hoë-tasmag kan bevolkings en besigheidsgebiede verloor, terwyl lae-tax - gebiede groei lok.

Belastingkompetisie en samewerking

Staats - en plaaslike gemeenskappe ding mee vir mobiele belastingbasis deur belastingaansporings, soos eiendomsbelasting of ondernemingssones. ' n Mens kan inkomste en verskuiwings na minder mobiele faktore soos wooneiendom verminder. ' n Staatsbelasting en Werkswet het die staat en plaaslike belasting (SALT) se belasting beperk om federale subside van hoë staatsbelasting te verminder.

Vlamagtige verskille

Ryker plekke kan meer inkomste met laer syfers verhoog, terwyl armer gebiede sukkel om basiese dienste te finansier. ' n Mens kan dus nie skoolfondse, infrastruktuur en openbare veiligheid bekostig nie. ' n Federale en staatsgelykheid verleen aan die poging om hierdie leemtes te verminder, maar volgehoue ongelykheid bly ' n uitdaging.

Demokratiese Toestand

Die belasting wat op die plaaslike vlak geplaas word, is gewoonlik meer direk aanspreeklik teenoor kiesers, wat dikwels stem oor belastingsmaatreëls in plaaslike verkiesings. ' n Staats - en federale belasting het minder direkte kieser insetgeld, hoewel gekose verteenwoordigers die standaard gestel het.

@ info: whatsthis

Die belastingvermoëns van plaaslike, staats - en federale regerings is afsonderlik en is nog onderling verbonde onder die Amerikaanse federale stelsel. Federale owerheid is van die Grondwet afkomstig en stel wye-gebaseerde inkomste in staat en betaal belasting om nasionale programme te finansier. ' n Staatsopskrif, verkope en uitleweringsbelasting om opvoeding, gesondheid en vervoer te ondersteun. Plaaslike regerings maak hoofsaaklik staat op eiendomsbelasting en gebruikergelde om noodsaaklike gemeenskapsdienste te voorsien. ' n Verspel tussen hierdie vlakke, voorbetrekkinge, kompetisie en kompetisies vir polisiebetrekkinge en die uitslag is steeds noodsaaklik, en beleid van openbare belastingbestryding.