Как да се използват данъчните облекчения за възстановяване на кредити за дома в Индия

Максимизиране на данъчните спестявания на вашия домашен заем: Цялостно ръководство за индийските собственици

Добрата новина е, че Закона за подоходното облагане, 1961 г., предлага множество разпоредби, които ви позволяват да компенсирате значителна част от вашата тежест върху заема чрез данъчни облекчения. Като стратегически използвате тези разпоредби, можете да намалите данъчните си доходи и да съхранявате повече пари в джоба си всяка година. Това ръководство обяснява всяко ключово приспадане, как да ги поискате правилно и общи капани, за да се избегне.

Разбиране на основните данъчни облекчения за вътрешните заеми

Данъчните облекчения по кредитите за дома са разделени основно на два компонента: основно изплащане и лихвено плащане. Всеки попада в различни раздели на Закона за данъка върху доходите с различни ограничения и условия за допустимост. Освен това, има специални разпоредби за първобитните купувачи и достъпни проекти за жилища.

Раздел 80В, год. на главницата

В раздел 80В можете да поискате приспадане до [[FLT: .]]1.5 милиона на финансова година върху основната част от погасяването на вашия домашен заем. Това приспадане е на разположение за заеми, взети за закупуване или строителство на жилищен имот. Ключови точки, които трябва да запомните:

Ако се изплаща заем за препродажба имот, той все още отговаря на изискванията.
Не можете да претендирате за това приспадане, ако продадете имота в рамките на пет години от края на финансовата година, в която е взето притежаването. Ако продадете по-рано, удържането, заявено по-рано, се обръща в годината на продажбата.
Удръжките по раздел 80В са в рамките на общата граница от по .1.5 милиона, което включва и други инвестиции като PPF, ELSS, животозастрахователни премии и др. Така че гарантирайте, че вашите общи допустими инвестиции и плащания не надхвърлят този таван.

За да поискате основното приспадане на погасяването, трябва да извършите плащането през финансовата година.

Раздел 24(б) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

позволява приспадане до [[FLT:] . [[FLT: . .] . . .] годишно върху лихвата, платена върху вашия домашен заем за самостоятелно заети[ имот. Ако имотът е ] let-out[ (под наем), цялата сума на лихвата се приспада без никакви ограничения, въпреки че е предмет на . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Уловът по раздел 24(б) е отделен от ограничението по раздел 80В.
За самостоятелно заето имущество, максималното приспадане е гол. на финансова година. Лихвата над год. не може да се носи напред, така че планирайте вашите заеми съответно.
Ако заемът е за имот, който е в процес на изграждане, лихвата по време на периода преди изграждането може да бъде поискана на пет равни вноски, започващи от годината на притежаване (покрита по-късно).

Важно: Интерес към домашен заем за имот, който не заемате (напр. втори дом, който се отдава под наем) е напълно задължителен, но доходът от наем също се облага под главата год.

Раздел 80EE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Раздел 80EE предвижда допълнително приспадане на лихвата по жилищния заем за купувачите за първи път. Удръжките са до [[FLT: . ...]50 000 за финансова година, над и над лимита по 2 lk на глава 24(б).

Заемът трябва да бъде санкциониран между 1 април 2016 г. и 31 март 2017 г. (някои разширения могат да кандидатстват за конкретни заеми; да се проверят действащите правила).
Стойността на имота не трябва да надвишава 50 милиона, а сумата на заема не трябва да надвишава 35 милиона.
Купувачът не следва да притежава друг жилищен имот към датата на санкцията за заем.

Това приспадане е достъпно само докато заемът бъде напълно изплатен и то е само за лихвения компонент. Тъй като крайният срок е конкретен, много заеми, взети след 2017 г., не отговарят на изискванията.

Раздел 80ЕАЕЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Раздел 80ЕА предлага допълнително приспадане на лихви до [[FLT: . .]]1.5 млн. годишно за заеми, взети за достъпни жилищни имоти. Заемът трябва да бъде санкциониран между 1 април 2019 г. и 31 март 2022 г. (разширен в някои бюджети). Условия:

Стойността на декларационната такса не трябва да надвишава 45 милиона.
Купувачът не трябва да притежава друг жилищен имот към датата на санкцията за заем.
Заемът трябва да бъде взет от банка, дружество за жилищно финансиране или подобна институция.

Това приспадане е на разположение от годината на санкцията и може да се претендира за до три последователни финансови години (ако заемът продължава). То е в допълнение към по-малко от 2 милиона по раздел 24(б) и 50 000 по раздел 80EE (ако е приложимо, въпреки че не можете да поискате 80EE и 80 EAO за същия заем).

Максимизиране на ползите чрез съвместните жилищни заеми

Ако вземете домашен заем съвместно с съпруг или друг член на семейството, всеки съзаемник може да поиска приспадане независимо, при условие че техният дял от погасяването е равен на мощна стратегия за удвояване или утрояване на данъчните спестявания.

Принципиент присвояване:[ Всеки съзаемник може да претендира до год., съгласно раздел 80В (в рамките на общата граница 80В).
Интерсферите: Всеки съзаемник може да претендира до год. по раздел 24(b) за самостоятелно заето имущество. За отдаване под наем имот, всеки може да претендира за пълна лихва пропорционално.
Първи бонус за дома: Ако и двата съзаемника са купувачи за първи път, всеки може да бъде допустим за допълнително приспадане съгласно раздел 80EE/80 EAW, при условие че са допустими за индивидуална помощ.

За да претендират за приспадания, всеки съзаемник трябва да бъде съсобственик на имота и действително да плати своя дял от заема. Документацията следва ясно да отразява съотношението на собственост и погасяване.

Претенции за приспадане за лихва преди сключване на договора

Когато вземете заем за неконструктивен имот, лихвата, натрупана между датата на санкцията за заема и датата на приключване (или притежание), се нарича предварително лихви за строителство. Този интерес не може да бъде изискан в една еднократна сума; той е разрешен в пет равни вноски от финансовата година, в която ще получите притежание.

Например, ако заемната санкция е през април 2020 г. и притежаването се поема през март 2024 г., се изчислява общата лихва, платена през периода преди строителството (... .../.../.../.../.../.../.../.../.../.../.../.../.../.../..............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

Вмпортант: Общото приспадане за предварително строителство (включително годишния интерес) за всяка година не може да надвишава лимита от год.2 милиона за самостоятелно заето имущество. За отдаване под наем на имот, цялата сума е позволена.

Самозаето срещу наем на собственост . Различни правила

Данъчната обработка се различава въз основа на това дали имотът е самозаето или освободен.

Самозаето имущество

Не се приема условна печалба от наем.
Приспадането на лихвите е ограничено до год. с 2 милиона рупии (комбинирано с предварително строителни вноски).
Специфично приспадане съгласно раздел 80В е налично (до .1.5 милиона).

Имоти за освобождаване

В действителност полученият наем се облага с данък по . , след . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Пълната лихва по заема е неустоима (не год.), която може да доведе до загуба от жилище, което може да бъде заложено срещу други доходи (заплата, бизнес доходи) до лимит (по-рано няма лимит; сега се залага само до год., но неабсорбираната загуба може да бъде пренесена напред).
Въпреки това, съгласно раздел 80В, основният размер на приспадането е равен на .1.5 милиона.

Оспорвана собственост на освобождаване от отговорност

Ако притежавате втори жилищен имот, който не е зает или пуснат (напр. свободен, използван като втори дом), данъчните закони го третират като deemed left-out. Трябва да декларирате верижно доход под наем (въз основа на очаквания наем на подобни имоти) и след това да поискате пълното приспадане на лихви без таван от горни 2 laks. Това често води до загуба, която може да намали данъчната ви отговорност.

Ръководство за вземане на приспадане на жилищни кредити

Следвайте тези стъпки, за да се гарантира, че ще получите пълната полза без грешки:

Осъществете извлечения от заеми: Искане за декларация от Вашата банка или от жилищно-финансовите дружества, показващи главницата и лихвата, платени през финансовата година. Това трябва да се отбележи и номера на сметката по кредита и данните за собствеността.
Определя допустими суми: За принципал, гарантира, че не сте превишили лимита от по ...1.5 милиона хиляди съгласно раздел 80В (включително други инвестиции).За лихви, ако са заети, се качат на год.; ако се освободите, използвайте общата платена лихва плюс дължимите вноски преди изграждането.
Подготви формуляр 16 или доказателство за инвестиция: Ако сте закупени, декларирайте удръжките за жилищния заем на работодателя си за точни TDS.
Фил ITR: Използвайте ITR-1 (Sahaj), ако имате само доход от заплати/къща и чуждестранни активи. Ако имате капиталови печалби или много имоти, използвайте ITR-2 или ITR-3 според случая.
Приложете оправдателни документи (ако се изисква): Докато подавате онлайн, обикновено не е необходимо да прикрепяте документи, но да ги съхранявате за проверка. В случай на проверка, да представите сертификата за кредит, банковите извлечения и документите за притежание/собственост.

Общи грешки, които намаляват данъчните ти ползи

Смесящ се основен и интерес:[ Твърдението на лихви по раздел 80В е неправилно; лихвата отива в раздел 24(б).
Пренебрегване на предварителното изграждане на интерес:[ Много данъкоплатци пропускат да претендират за 5-годишните вноски за лихви, платени по време на строителството.
Продажба на имота в рамките на 5 години: Ако продавате в рамките на 5 години от притежаването, основното приспадане, заявено в раздел 80В, се добавя обратно като приход в годината на продажбата.
Не претендирайки за съвместна кредитна изгода: Ако сте съ-заемер, но не съсобственик, може да не сте допустими.
Определящ раздел 80EE/80EEA:[ Купувачите за първи път често не знаят за тези допълнителни приспадания.
Неуспех да декларирате доходи от наем:[ Ако наемете имота, трябва да покажете приходи от наем; в противен случай, можете да се изправите пред санкции.

Последните промени в бюджета и промените

Данъчните закони се развиват ежегодно. От последните актуализации (Budget 2023, 2024), са от значение:

Основният лимит за освобождаване съгласно новия данъчен режим е увеличен, но новият режим не позволява повечето приспадания, включително раздел 80В, раздел 24(б) и раздел 80EE/80EEA. Ако изберете новия режим, не можете да поискате приспадане на кредитите по домовете. Ето защо, ако имате домашен заем, старият данъчен режим обикновено е по-благоприятен.
Правителството удължи срока за искане на раздел 80 от ЕИП за заеми, санкционирани до 31 март 2022 г. Бъдещите бюджети могат да възстановят подобно облекчение за достъпни жилища.
Приспадане на лихвите за имоти с отложено плащане: В бюджет 2017, ограничението за загуба от жилищен имот срещу други доходи е било ограничено до год. Неабсорбираната загуба може да бъде пренесена до 8 години и да бъде заложена само срещу доходите на жилищата през следващите години. Това го прави по-малко изгодно за кредити с висок лихвен процент за имоти с отпадане в сравнение с предходни години.

За най-актуалните правила винаги се позовавайте на официалния уебсайт на отдела за данък върху доходите или се консултирайте с квалифициран данъчен специалист.

Практически стратегии за оптимизиране на Вашия домашен кредит Данъчни спестявания

Освен да знаете разделите, прилагайте тези стратегии, за да държите повече пари в джоба си:

Планирайте структурата на заема:[ Ако е възможно, вземете съвместен заем с съпруг, който има данъчен доход. Това позволява на всеки съзаем да поиска отделни приспадания.
Срок на притежаването: За подстройки, целеви притежание в началото на финансовата година. След това преди изграждането на лихви ще започне от тази година, и ще получите пълната полза от редовните лихви от същата година в продължение на 12 месеца.
Комбинирайте с други 80C инвестиции:[ Ако имате излишък, макс. раздел 80C първо с основно погасяване, след това инвестирайте в ELSS, PPF и др., но гарантирайте, че общата сума не надвишава год.
Използвайте допълнително приспадане за достъпни жилища: Ако купувате дом под .45 милиона, гарантирайте, че кандидатствате за раздел 80 на EAW, като споменете същото във вашия ITR.
Да се съхранява щателно записи: Поддържане на папка с писмо за санкция на кредита, сертификат за притежание, сертификати за годишни лихви и доказателство за плащане.

Често задавани въпроси

Мога ли да поискам удръжки за жилищни кредити, ако съм в къща под наем и имотът ми за жилищни кредити е в процес на строителство?

Да, можете да поискате лихва по жилищния заем по раздел 24(б) за имот в процес на строителство, но само като лихва преди строителството (да се претендира на пет вноски след притежание). По време на строителния период не се допуска приспадане на лихви, тъй като имотът все още не е готов за заема. Основното погасяване може да се претендира по раздел 80В само след като заемът е взет за закупуване/строителство, а не за периода преди притежанието? Всъщност, основното изплащане е разрешено през годината, в която го плащате, дори по време на строителството, при условие че заемът е за строителство. Целта на заема трябва да бъде строителство; приспадането по главницата под 80В е на разположение от годината, но имотът трябва да бъде завършено в разумен срок. Ако строителството не е завършено, приспадането може да бъде отказано?

Отнето ли е от заема за дома?

Не, TDS не се приспада от банката по домашен заем. От вас се изисква да поиска приспадане в своя възвръщаемост. Ако сте нерезидент или банката е небанкова финансова компания, правилата на TDS могат да се различават. За повечето резидентни кредитополучатели, няма TDS върху платени лихви.

Мога ли да поискам и раздел 80В, и раздел 24(б) за един и същ заем?

Да, абсолютно. Основното изплащане отговаря на изискванията по раздел 80В (подлежи на обща граница) и лихвата се квалифицира съгласно раздел 24(б). Те са отделни и независими.

Какво ще стане, ако моят домашен заем бъде взет на съвместното име на мен и съпруга ми, но съпругът е домакиня без доходи?

Ако съпругът няма данъчен доход, той не може да поиска приспадане, защото няма данъчен пасив. Удръжката ще бъде достъпна само за съзаемодателя, който получава доходи. За да се увеличи максимално ползата, и двамата съзаемници следва да имат някои данъчни приходи.

Последна мисъл

У дома данъчни облекчения за кредити са един от най-ефективните начини за намаляване на данъка върху доходите си outgo законно. Чрез разбиране на взаимодействието на раздел 80C, раздел 24(b), раздел 80EE и раздел 80EE, и чрез структуриране на вашия заем правилно (съвместен заем, внимателно време), можете да спестите хиляди рупии над наема на заема. Винаги престой актуализиран с промени в данъчния режим . Особено изборът между стари и нови режими . И поддържане на строга документация. За персонализирани съвети, помислете за консултация с хартен счетоводител или данъчен съветник, който може да ви помогне да се движите сложни сценарии като недостатъчно строителство имоти, множество заеми, или продажба на имот в рамките на пет години.

За по-нататъшно четене вж. подробните насоки относно ClearTax доходите от данъци върху жилищните кредити и BankBasar ръководство за приспадане на данъци върху жилищния кредит.