Table of Contents

Навигацията на данъчната среда като самостоятелно заето лице изисква съвсем различен начин на мислене от този на традиционен служител W-2. Свободата да бъдеш свой собствен шеф идва със значителна промяна на финансовата отговорност: сега вие сте както работодателят, така и служителят, когато става въпрос за данъчни задължения. Разбирането на тези отговорности не е само за спазване; то е за оптимизиране на финансовото ви здраве, намаляване на данъчната тежест законно, и избягване на скъпоструващи санкции.

Определяне на самостоятелното наемане на работа за данъчни цели

Преди да се гмуркате в числата, е важно да разберете точно кой смята службата за вътрешен доход за самостоятелно заето лице. Според IRS, вие сте самостоятелно заети, ако продължите да търгувате или бизнес като единствен собственик, независим изпълнител, член на партньорство или член на дружество с ограничена отговорност, което не е избрало да бъде обложено като корпорация. Това широко определение обхваща на свободна практика, работници, консултанти и собственици на малки бизнеси. Ключовото разграничение е, че не сте служител; никой не удържа данъци от вашите чекове за заплати, и вие сте отговорни за пълната тежест на данъците на социалната сигурност и Медикаре.

Основни данъчни задължения за самостоятелно наети лица

За разлика от служителите, които разделят разходите за данъци върху заплатите с работодателя си, самостоятелно заетите лица са на куката за двете половини. Това създава две основни данъчни задължения: данък върху самостоятелната заетост и данък върху доходите. Освен това, тъй като данъците не се удържат, трябва да плащат прогнозни данъци на тримесечие. Позволявам на всеки ангажимент да се съборят подробно.

Данъчно облагане за самонаето лице (Социална сигурност и здравни грижи)

Данъкът върху самонаетите лица е може би най-изненадващото за новите свободни лица. Текущата ставка е 15.3% за нетните приходи, което се понижава, както следва:

  • 12.4% за социална сигурност . Това се отнася за нетните доходи до годишната база за социално осигуряване ($160,00 за 2023 г., коригирани ежегодно).
  • 2,9% за Medicare . Това се отнася за всички нетни доходи без таван.

Допълнително 0.9% Medicare surtax се прилага за доходите на самостоятелната заетост над $200,000 ($250 000 за съвместно подаване на семейни документи). Един спестяващ гратис: можете да приспаднете половината от данъка си върху самостоятелната заетост (еквивалентната на работодателя част) като корекция на доходите от вашия формуляр 1040, което намалява коригирания брутен доход, но не намалява самия данък върху самостоятелната заетост.

Нетните приходи се изчисляват чрез изваждане на обикновените и необходими разходи за бизнеса от брутния доход. Например, ако сте спечелили $80,000 в приходите на свободна практика, но са имали $20,000 в подлежащи на приспадане разходи, нетните приходи, подлежащи на данък върху самостоятелната заетост са $60,000. Умножете се с 92,35% (за сметка на приспадането за работодателя половината), след това прилагайте темпа 15.3%.

Тримесечно изчислени данъчни плащания

Тъй като нито един работодател не удържа данък върху доходите или данък върху самостоятелната заетост, данъчните изискват от вас да плащате прогнозни данъци през цялата година.

  • За доход 1 януари 31 март[: дължими 15 април
  • За доход 1 април май 31 : дължи 15 юни
  • За спечелени доходи 1 юни
  • За доход Септември 1 декември 31: дължим 15 януари на следващата година

За да избегнете санкции, обикновено трябва да платите поне 90% от данъчната отговорност на текущата година или 100% от данъчната отговорност на предходната година (110%, ако коригираният брутен доход е над 150 000 долара). Използвайте Форм 1040-ES за изчисляване и плащане. Най-лесният метод е да се плати онлайн чрез системата за директно плащане на IRS или чрез системата за електронно плащане на данъци.

Данък върху дохода

В допълнение към данъка върху самонаетите лица, вие дължите федералния данък върху доходите си от нетната си печалба. Вашата данъчна скоба зависи от общия ви данъчен доход (включително и от други източници). Държавната данъчна ставка може да се прилага. Самостоятелно заетите лица подават своите доходи и разходи на Schedule C (Form 1040), която е прикрепена към личната си данъчна декларация. Нетната печалба от потоците на график С към вашия формуляр 1040 и се облага с вашата пределна ставка.

Максимизиране на приспадането на бизнес разходите

Едно от най-големите предимства на самостоятелната заетост е способността да се приспадат обикновените и необходими бизнес разходи. Тези приспадания намаляват нетния ви доход, като по този начин намаляват както данъка върху доходите, така и данъка върху самостоятелната заетост.

Приспадане на службата по вътрешни водни пътища

Ако редовно и изключително използвате част от дома си за търговия или бизнес, можете да се класират за приспадане на дома офис. Можете да използвате опростения метод ($5 на квадратен метър, до 300 квадратни фута, макс. $ 1500) или редовния метод (въз основа на действителните разходи като ипотека лихва, наем, комунални услуги, и застраховка, разпределени от квадратен метър). Бъдете внимателни: пространството трябва да бъде основното си място на работа и се използва изключително за работа го няма лично използване.

Разходи за превозни средства и за пътувания

Можете да се приспадат разходите за бизнес, свързани с превозни средства, като се използва или стандартната скорост на пробег (65.5 цента на миля за 2023 г.) или действителните разходи (газ, ремонт, застраховка, амортизация).

Оборудване и консумативи

Компютри, софтуер, офис мебели, принтери и консумативи са напълно подлежащи на приспадане. Съгласно раздел 179, можете да приспаднете пълната цена на квалифицирано оборудване през годината, в която го поставите в експлоатация, до лимит (1 160 000$ за 2023 г.).

Премии за здравно осигуряване

Самостоятелно заети лица могат да приспадат здравноосигурителни премии (включително дентални и дългосрочни грижи) за себе си, съпруга си и зависимите от тях. Това приспадане се приема като корекция на доходите (линия 17 от график 1), което означава, че намалява коригирания брутен доход без да се включва. Въпреки това, не можете да приспадате премии, ако сте допустими за работодател-подчинен план чрез съпруг.

Вноски за пенсиониране

В допълнение към това, в случай че се очаква, че се очаква да се очаква, че ще се очаква да се очаква, че ще се очаква да се постигне по-висока възвръщаемост на собствения капитал, ще се очаква, че ще се очаква да се очаква, че ще се очаква да се очаква да се постигне по-висока възвръщаемост на собствения капитал.

Професионални услуги и образование

Можете също така да приспадате продължаващото образование, онлайн курсове, книги и абонаменти, които поддържат или подобряват уменията, изисквани в настоящия ви бизнес.

Съхраняване и съответствие на записите

В IRS не се изисква конкретна система за водене на отчетност, но трябва да имате достатъчно записи, за да се обоснове доходите и приспаданията си. В одит, тежестта на доказване е върху вас. Ето и най-добрите практики:

  • Поддържайте отделни банкови сметки и кредитни карти за вашия бизнес.
  • Запази разписки за всички бизнес разходи, дори и за малките.
  • Използвайте счетоводни софтуер (QuickBooks, FreshBooks, Xero) или електронна таблица за проследяване на доходите и разходите месечно.
  • Маркиране на документи с дневник или приложение за проследяване на километри.
  • Запази цифрови копия на всички разписки, фактури и договори.
  • Улеснете книгите си на тримесечие преди да попълните очакваните данъци.

Избор на бизнес структура

Докато много фрийлансъри започват като еднолични собственици, сформирайки юридическо лице като S корпорация, LLC или C корпорация може да има големи данъчни последици. A Компания с ограничена отговорност (LLC) предлага защита на личните задължения, но не променя структурата на данъка върху самостоятелната заетост, освен ако не изберете S-corp. A S корпорация ви позволява да си платите разумна заплата (подлежи на данък върху заплатите) и да вземете останалите печалби като разпределения, които се измъкват от данъка върху самостоятелната заетост.

Данъчни формуляри, които трябва да знаеш

Самостоятелно заетите лица трябва да подават конкретни формуляри. Ето списък за данъчния сезон:

  • Schegrae C (Form 1040): Печалба или загуба от бизнес го отчита приходи и разходи.
  • Schedule SE (Form 1040): Самонаетието на данъци го изчислява.
  • Форм 1040-ES: Изчислен данък за лицата го използва за извършване на тримесечни плащания.
  • Форм 1099-НЕК: Ако получавате плащания от $600+ от клиент, те трябва да ви изпратят този формуляр.
  • Форм 4562: Амортизация и амортизация год., ако обезценявате активи.
  • Форм 8829:Кредити за бизнес използване на вашия дом год., ако използвате редовния метод за домашна работа.

Общите падове и как да ги избягваме

Дори опитните наемници правят грешки. Ето и най-честите въпроси, отбелязани от данъчните и как да ги отстраним.

Неизплатени данъци

Това е първата причина за санкции. Задайте календар напомняне за всеки тримесечен дължима дата и плащане въз основа на прогнозния си доход. Ако доходите ви се колебаят, можете да годишната си доход да намалите изискваната вноска.

Смесване на лични и бизнес финанси

Co-mingling фондове прави записи водене на бъркотия и повдига червени знамена в одит. Отворете специална сметка бизнес проверка и кредитна карта.

Преобладаващо салдото на квалифицирания бизнес доход (раздел 199A)

Много самостоятелно заети лица се класират за приспадане на до 20% от своя квалифициран бизнес доход. Това се изчислява на Форм 8995 (или 8995-A за по-сложни ситуации).

Неоценява държавни и местни данъци

Някои държави (като Тексас и Флорида) нямат данък върху доходите, но други (като Калифорния и Ню Йорк) имат високи ставки.

Държавни и местни данъчни становища

В допълнение към федералните данъци, може да бъде предмет на държавен данък върху доходите, държавни данък самонает персонал (в няколко държави), град или област данъци, както и различни такси за бизнес лиценз. Ако работите с клиенти през държавни линии, може да имате и nexus в други държави, задействащи задължения за подаване. Изследвайте сайта на Държавния департамент на приходите или се консултирайте с данъчен специалист да остане в съответствие на всички нива.

Одит за доказване на завръщането ти

Самонаетите данъкоплатци са по-вероятно да бъдат одитирани от служителите на W-2. За да намалите риска от одит:

  • Докладвайте всички доходи , дори малки от странични концерти . IRS съвпада с 1099 форми.
  • Не вземайте агресивни удръжки, които не са ясно свързани с бизнес (напр. ваканции, прикрити като бизнес пътувания).
  • Съхранявайте подробни записи за най-малко три години (шест, ако сте с по-малко от 25% под държавен доход).
  • Наемете квалифициран CPA или записан агент, за да преразгледате завръщането си, ако бизнесът ви е сложен.

Планиране на пенсионирането за самостоятелно наети лица

Както бе споменато по-рано, вноските за Solo 401(k) или SEP IRA[]SEP ] се приспадат и увеличават данъчната си основа. A Roth Solo 401(k)[ позволява след данъчното облагане вноски с без данък теглене при пенсиониране. Дори и малките, последователни вноски могат да намалят текущата си данъчна сметка и да изградят дългосрочно богатство. Помислете за SEP IRA за простота или Solo 401(k) за максимален потенциал за принос.

Работа с данъчен специалист

Въпреки че със сигурност можете да подготвите собствените си данъци, използвайки софтуер като TurboTax Self-Employed или H&R Block, много самостоятелно заети лица намират огромна стойност при наемането на CPA, която се специализира в малък бизнес и облагане на самостоятелната заетост. Професионалист може да ви помогне да идентифицирате приспаданията, които може да сте пропуснали, да структурирате бизнеса си за данъчна ефективност и да ви представлява в случай на одит.

Заключение

Преобладавайки данъците върху самостоятелното заетост, не е задължително да се използва като основно умение за бизнес. Като разбирате задълженията си за облагане със самостоятелна заетост, правите навременни тримесечни плащания, проследявате всеки неустоим разход и използвате пенсионни сметки, можете да трансформирате данъчния сезон от източник на стрес в възможност за оптимизиране на финансите си. Останете организирани, продължавайте да се учите и не се колебайте да търсите експертни насоки. За повече официални данни, вж. IRS Self-Employmented Tax Center, Schedule C Instructions и Планове за самонаетие за самонаети . С правилния подход можете напълно да се насладите на на наградите на самозаето, докато държите данъчните в залива.