Разбиране на местните данъци

Местните данъци са финансовият гръбнак на общинските и областните правителства в САЩ, като се предоставят необходимите приходи за предоставяне на услуги, които жителите разчитат на ежедневно. Тези данъци се налагат от местните управителни органи . Градове, училищни райони и офшорни са различни от държавни и федерални данъци. Структурата и ставките на местните данъци варират в голяма степен в зависимост от държавните закони, местните икономически условия и избор на политиката.

Разбирането на различните видове местни данъци помага на жителите да видят как се събират парите им и къде отиват. Най-често срещаните категории включват данъци върху имотите, данъци върху продажбите, местни данъци върху доходите или заплатите, както и различни такси за услуги. Някои юрисдикции също така събират специални оценки за специфични подобрения като улично осветление или тротоари и акцизни данъци върху предмети като цигари, алкохол или хотелски престой.

Данъци върху собствеността

Данъците върху собствеността са най-големият източник на местни данъчни приходи в САЩ, които се основават на приблизително 72 процента от всички местни данъчни колекции, според Центъра за данъчна политика в градовете (сорс). Тези данъци се основават на оценената стойност на недвижими имоти както на жилищни, така и на търговски. Местните оценители определят периодично стойността на имотите и данъчната ставка (често изразена като милиджова ставка, където една мелница е равна на 1$ на 1000 долара оценена стойност) се определя от местни избрани длъжностни лица или бордове. Имотите са като цяло стабилни и предсказуеми, защото данъчната база е неподвижна, но те могат да създадат предизвикателства за възможността за собствениците на жилищата да се възползват от определени доходи. Много държави предлагат изключения или програми за освобождаване на пенсионери, ветерани или нискодоходни жители да намалят тази тежест.

Данъци върху продажбите

Данъците за продажби обикновено се налагат като процент от покупната цена на стоки и в някои юрисдикции, услуги. Местните данъци за продажби обикновено се добавят върху държавните данъци за продажби, което означава, че комбинираният размер може да надвишава 10% в зоните с високи данъци. За разлика от данъците върху имотите, данъците върху продажбите се плащат от потребителите на мястото на продажба, което ги прави по-видими. Те също са по-нестабилни, тъй като приходите се менят с икономически цикли и модели на потребителски разходи. Местните данъци за продажби често се използват за финансиране на общи операции, но могат да бъдат предназначени и за конкретни цели като транспорт или обществена безопасност. Важно е да се отбележи, че данъците за продажбите са регресивни, те вземат по-голям процент от доходите от нископлатените домакинства, отколкото от заможните.

Местни данъци върху доходите и плащанията

Някои градове и окръзи налагат собствени местни данъци върху доходите на жителите, нерезидентите, които работят в рамките на юрисдикцията, или и двете. Тези данъци обикновено са плосък процент от заплатите или нетните доходи. Например градове като Ню Йорк, Филаделфия и много общини в Охайо и Кентъки използват местни данъци върху доходите, за да финансират услуги. Данъците върху заплатите, които се начисляват върху работодателите като процент от заплатите на служителите, също се използват в някои области за финансиране на специфични програми като развитие на работната сила или масов транзит.

Потребителски такси и други такси

Освен широкообхватни данъци, местните правителства събират потребителски такси за специфични услуги: разрешителни за строеж, лицензи за бизнес, такси за вход на парк, такси за връзка за комунални услуги, такси за късно паркиране и глоби за паркиране. Въпреки че технически не данъци, тези такси служат за подобна цел за повишаване на приходите и могат да бъдат насочени към услугите, които те подкрепят.

Как местните данъци фонд Основни общностни услуги

Приходите от местните данъци се отнасят до оперативните бюджети на училищата, полицейските и противопожарните отдели, обществените работи, парковете, библиотеките, здравните служби и социалните услуги. Добре финансираното местно правителство може да поддържа безопасни пътища, добре оборудвани училища, бърза реакция при извънредни ситуации и оживени обществени пространства. Нефинансираните системи, от друга страна, често водят до разпадане на инфраструктурата, недостиг на учители, забавено време за реакция на полицията и затворени центрове за отдих.

Финансиране на образованието

В много държави, училищните области граници са съставени за подравняване с общинските или общинските линии, което означава, че качеството на образованието на децата е пряко свързано с богатството на местната данъчна основа за имоти. Това създава значителни различия между богатите и бедните общности. Според Националния център за статистика на образованието местните правителства са допринесли около 45% от всички приходи на държавното училище в страната през 2019 г. ([сорс. Тези средства покриват заплатите на учителите, учебните материали, поддръжката на сгради, транспорта, технологиите и извънкласните програми.

Обществена безопасност

Полицията, пожарната и спешната медицинска помощ (ЕПС) са сред най-видимите и основни услуги, финансирани от местните данъци. Приходите от данък върху имотите и в някои юрисдикции, специални данъци върху продажбите или налози за обществена безопасност подкрепят заплатите на персонала, уредите, поддръжката на станциите и обучението. Адекватно финансиране гарантира, че 911 диспечери са заети денонощно, пожарникари са правилно оборудвани, а патрулните служители могат да реагират бързо.

Инфраструктура и благоустройство

Пътищата, мостовете, тротоарите, уличните лампи, пътните сигнали, водните и канализационните линии и системите за обществен транспорт зависят от местните данъци за строителство и текущо поддържане. Имотът плаща често обща инфраструктура, докато местните данъци върху газа, таксите за регистрация на превозните средства или транспортните такси могат да бъдат предназначени за пътни проекти. Много общности са видели повишени инфраструктурни нужди, тъй като системите, построени преди десетилетия, да достигнат края на техния полезен живот.

Развлекателни дейности, паркове и библиотеки

Паркове, читалища, спортни полета, басейни, пътеки и обществени библиотеки подобряват качеството на живот и насърчават физическото и психическото здраве. Тези съоръжения обикновено се финансират от данъци върху собствеността, понякога допълнени с проблеми с облигациите или специални данъци за отдих. Библиотечните системи осигуряват безплатен достъп до книги, интернет, ресурси за търсене на работа и пространства за срещи на общността.

Обществено здраве и социални услуги

Местните здравни служби осигуряват имунизации, наблюдение на заболяванията, проверки на ресторанти, програми за здравеопазване на майките и децата и спешна готовност. Тези услуги често се финансират чрез комбинация от местни данъчни долари, държавни помощи и федерално финансиране като от центровете за контрол на заболяванията и превенция. Социални услуги като бездомна помощ, програми за хранене, старши услуги, и консултации за психично здраве също са частично подкрепени от местни данъци. В общностите с ограничена държавна или федерална подкрепа, местните налози се превръщат в основната мрежа за безопасност за уязвимите популации.

Връзката между местните данъчни приходи и качеството на услугите

По-високите данъчни приходи позволяват на повече учители да наемат, да намаляват класовете, да използват по-бързо оборудване, да поправят пътищата и да поддържат парковете чисти и безопасни. По-ниските приходи принуждават трудните избори: рязане на библиотечно време, премахване на паважа, премахване на следучилищните програми или замразяване на наемането на полицаи. Данъчната ставка не е единственият фактор за ефективността на публичните разходи, но и основата за приходите определя тавана за това, което е възможно.

Например общностите с по-високи данъци върху имотите за училищата обикновено имат по-високи стандартизирани резултати от тестовете, по-ниски цени на отпадането и по-високи стойности на имотите. По същия начин градовете, които инвестират в обществената безопасност, виждат намален брой на реагиране и по-ниски нива на престъпност. Парковете и услугите за отдих, финансирани от специални данъци върху продажбите, показват по-високи равнища на използване и удовлетворение на местните правителства, е предизвикателството за местните правителства е да балансират желанието за ниски данъци с необходимостта от адекватни нива на обслужване, напрежение, което е най-добре решено чрез прозрачно бюджетиране и гражданско участие.

Как се определят местните данъчни ставки

Определянето на местните данъчни ставки е политически и фискален процес, който варира в зависимост от юрисдикцията, но обикновено следва структуриран годишен цикъл. Избрани длъжностни лица на съвета на градовете, общински съвети, училищни съвети . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

В някои юрисдикции се допуска гласоподавателите да увеличат данъците върху продажбите чрез референдум за конкретни проекти като модернизиране на транзита или училищно строителство. Местните данъци върху доходите обикновено се определят като плосък процент чрез местно законодателство или мерки за гласуване. Процесът трябва да отговаря на държавните конституционни и законови изисквания и публичните изслушвания често се изискват преди приемането, за да се позволи на гражданите да внасят. През последните години някои общини са се обърнали към алтернативни източници на приходи като местни такси за опции върху престоя на хотелите, краткосрочните наеми или марихуаната за финансиране на услуги, без да се вдигат данъци върху имотите или продажбите като цяло.

предизвикателства в местните данъчни системи

Едно от основните предизвикателства е регресивното естество на данъците върху продажбите и данъците върху имотите, както и да наложи по-тежка относителна тежест върху домакинствата с ниски доходи. Друг проблем е ерозията на данъчната основа, когато стойностите на имотите намаляват поради икономически спад или когато продажбите на дребно мигрират онлайн. Много държави са се опитали да се справят с това чрез използване на данъци или чрез улавяне на данък върху продажбите от отдалечени продавачи след Южна Дакота срещу Wayfair Решение на Върховния съд, но събирането може да бъде сложно.

Това може да доведе до хроничното недостатъчно финансиране на училища и инфраструктура. Освен това, зависимостта от данъците върху имотите създава неравности между богати и бедни райони. Формулата за държавна помощ се опитва да смекчи това, но пропуските продължават. Местните правителства също трябва да се ориентират към напрежението между повишаване на приходите и поддържане на конкурентен данък климат и прекомерно високи данъци могат да доведат жителите и предприятията до по-ниски данъчни юрисдикции, което от своя страна намалява данъчната основа допълнително.

Включване на гражданите в местни данъчни решения

Информираните и ангажирани граждани са от решаващо значение за гарантиране на разумното и съгласувано използване на местните данъчни долари в общностните приоритети. Публичното участие в бюджетни изслушвания, заседанията на училищния съвет и градския съвет дава глас на гражданите при определяне на размера на данъците и къде да се разпределят средствата. Данъчната референдуми и налозите вот представляват пряка демокрация в действие, което позволява на избирателите да одобряват или отхвърлят конкретни увеличения на данъците за услуги, за които ги е грижа.

Начини, по които жителите могат да се включат

  • Заключени бюджетни градски зали . Местното управление обикновено провежда публични изслушвания преди приемането на окончателен бюджет. Жителите могат да задават въпроси за предложените разходи и промени в данъчната ставка.
  • Служете на граждански консултативни комитети . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
  • Следвайте местните медии и правителствените портали за прозрачност . . сайтове като OpenGov, OpenData платформи, и общински фискални отчети позволяват на жителите да видят точно как се изразходват данъчните долари.
  • Гласува на местните избори . кметове, членове на съвета, на училищния съвет на настоятелите, и окръжните комисари определят данъчна политика. Ниската избирателна активност на местните избори означава, че политическите решения често се влияят от малки, организирани групи.
  • Даване на информация за приоритетите на инфраструктурата и услугите[ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Активното гражданско ангажиране изгражда доверие между жителите и местното правителство и води до по-отзивчиво и ефективно предоставяне на услуги. Когато гражданите разберат връзката между данъците и услугите, те са по-склонни да подкрепят подходящите данъчни нива и да държат длъжностни лица отговорни за резултатите.

Заключение

Местните данъци са жизнената сила на обществените услуги, които определят къде хората искат да живеят, работят и отглеждат семейства. От класните стаи до пожарните станции, парковете до ремонтите на дупките, качеството на ежедневния живот зависи от адекватността и справедливостта на местните данъчни системи. Въпреки че не се плаща данък е перфектен, добре проектирана местна данъчна структура може да насърчи собствения капитал, икономическия растеж и високите постижения на услугите. Жителите, които отделят време, за да разберат как техните данъци работят и които участват в процеса на бюджетиране, стават мощни защитници на техните общности. В епохата на нарастващи разходи и сложни предизвикателства, информираното ангажиране с местното данъчно облагане не е просто гражданска инвестиция в бъдещето на кварталите, които наричаме дом.