Table of Contents

Данъкът е фискалният гръбнак на стратегията за развитие на Индия, който насочва средства от градски и промишлени центрове към огромните селски райони, които се намират близо 65% от населението на страната. Без постоянен и нарастващ поток от данъчни приходи, програми за изграждане на селски пътища, електрически села, и осигуряване на здравни клиники ще останат недостатъчно финансирани амбиции. Връзката между данъчното облагане и развитието на селските райони не е просто административна; това е съзнателен лост на политиката, който преразпределя ресурси, коригира регионалните дисбаланси и подхранва обикновените икономически растеж. Тази статия разглежда как различните данъци финансират проекти за селските райони, ключовите правителствени схеми, които разчитат на тези средства, пречките за ефективно събиране и реформите, необходими за да направи системата по-устойчива и справедлива.

Значението на данъчните приходи за развитие на селските райони

Според Министерството на финансите годишните бюджетни документи, данъчните приходи (с изключение на наеми) обикновено представляват повече от 80% от общите приходи на централното правителство. Значителна част от това се намалява до държавите чрез формулата за споделяне на данъци, която силно претегля критерии като население, площ и разходи за труд, които се ползват от по-бедните, селски доминирани държави.

Освен директни трансфери данъчните приходи също така финансират централно спонсорирани схеми (CSS), които са насочени към бедност, заетост и инфраструктура в селските райони. Комисията по финансите сама препоръчва споделяне на данъчните приходи на Съюза, включително корпоративния данък, данъка върху доходите на физическите лица и GST... за да гарантира, че дори и държавите със слаби вътрешни приходи могат да предоставят основни услуги. Тази фискална нац. федерализъм е от съществено значение, защото местните органи в селските райони (panchayats) имат ограничени приходи от собствен източник, като се разчита главно на данъци върху имотите, потребителски такси и неустойки.

Видове данъци в подкрепа на проекти в селските райони

Различни данъчни инструменти се хранят с развитието на селските райони на няколко нива на управление. Разбиране как всеки налог работи помага да се оцени цялостната фискална екосистема.

Данък върху дохода

Въпреки това, както е посочено в съображение 45, Комисията отбелязва, че в решението за откриване на процедурата Комисията е определила, че в решението за откриване на процедурата Комисията е определила размера на данъка върху доходите на NCHZ, който е бил определен като процент от оборота на NCHZ, който е бил определен като процент от оборота на NCHZ.

Данък върху стоките и услугите (GST)

GST замени неколцина косвени данъци и е общ данък между Центъра и държавите. Част от държавния компонент GST (SGST) пряко увеличава приходите на държавата, които могат да бъдат изразходвани за проекти в селските райони. Централният GST (CGST) също така влива в Съюза ресурси за централно финансирани схеми. Освен това GST Reproverse Cess* . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Имуществено облагане

Имотът се събира предимно от градски местни органи, но в много държави е основен източник на собствени пари за панчаяти, което им дава фискална автономия. 14-та и 15-та финансова комисия препоръчва безвъзмездни средства, свързани с изпълнението на панчаяти, които увеличават събирането на данъци за имоти, което им стимулира по-добри местни данъчни усилия. В държави като Керала и Тамил Наду, панчаят данък върху имотите, финансиране на улица осветление, водоснабдяване и нето.

Данъци върху селското стопанство

Индийската конституция обаче налага скромна такса данък върху доходите от селскостопански продукти за плантациите (чай, кафе, гума) или за големите търговски стопанства. Приходите от тези данъци отиват директно в държавни каси, често за селскостопанските услуги, субсидии за износ и селски пътища. Освен това [[FLT: 21]Постъпления от земя[[FLT:] система за аркайски, но все още съществуващ данък върху селскостопанските земи, осигурява малък, но стабилен източник за грам панчати. Потенциалът за разширяване на селскостопанската данъчна основа е спорен политически въпрос, с експерти, които твърдят, че добре проектиран данък върху земеделските стопанства може да финансира по-силна инфраструктура.

Други данъци и левии

Изключително мито върху алкохола и данък върху моторните превозни средства също така допринася косвено. Държавите често разпределят дял от акцизите за местните органи за развитие на селските райони. Swachh Bharat Mission (Gramin), например, получава част от централния правителствен дял на акцизите върху бензина и дизела. По същия начин, митата върху марките и таксите за регистрация върху недвижими имоти в селските и полуградските райони, които се използват за държавни правителства и за инфраструктурни проекти.

Правителствени инициативи, финансирани с данъци

Индийското правителство управлява широк спектър от програми за развитие на селските райони, финансирани до голяма степен от общите данъчни приходи. По-долу са някои от водещите схеми, които илюстрират пряката връзка между събирането на данъци и хуманното отношение към селските райони.

Национален закон за гарантиране на заетостта в селските райони (MGNREGA)

MGNREGA гарантира 100 дни на неквалифицирана заетост на заето лице в селските райони. Схемата се финансира почти изцяло от централното правителство чрез данъчни постъпления (включително Сериозна гаранция за заетост Cess), въведена през 2011 г., макар и по-късно слеят с GST компенсационния период. В бюджета на Съюза [*25, MGNREGA получи разпределение на над горни 86,000 милиона евро, което я прави една от най-големите програми за намаляване на бедността. Средствата се използват за заплащане на заплати, закупуване на материали за създаване на активи (проверка на язовири, езера, селски пътища) и покриване на административни разходи. MGNREGA е изтеглила милиони от крайна бедност и е създала дълготрайни активи на общността.

Прадан Мантри Авас Йояна (Грамен)

Тази схема за жилищно настаняване осигурява къщи с основни удобства за безстопанствени и бедни селски семейства. Тя се финансира чрез комбинация от приходи от централния данък и вноски за държавни помощи. Бюджетът за PMAY-G през ФГ2024.25 е приблизително нищета, 500 милиона. Получателите получават директни трансфери за обезщетения за строителство на къщи, често с подкрепа на заеми от банки.

Национална здравна мисия в селските райони (NRHM)

NRHM, който сега е част от Националната здравна мисия, се фокусира върху укрепването на здравната инфраструктура в селата, изграждането на подцентъри, основните здравни центрове (PHC), и здравните центрове на общността. Тя се финансира чрез приходите от данъци и държавните бюджети на централното правителство. Мисията е довела до значителен спад на смъртността на майките и кърмачетата в селските райони. През FO2024 .25, здравната мисия получи общ бюджет от по 36,000 , , с голям куп посветени на селските здравни системи.

Pradhan Mantri Krishi Sinchayee Yojana (PMKSY)

PMKSY има за цел да разшири обхвата на напояването и да подобри ефективността на използването на водата. Тя включва компоненти като микро-потопяване, развитие на водопой и развитие на командната зона. Схемата се финансира чрез централните и държавни приходи от данъци, като общата сума от над 8 000 милиона евро годишно в последните бюджети. PMKSY е помогнала за намаляване на земеделския проблем, като гарантира сигурни водоснабдителни доставки за култури.

Прадан Мантри Грам Садак Йояна (ПМГСЮ)

PMGSY свързва несвързана обиталище с всички пътища на течението. Тя се финансира изцяло от централното правителство (чрез данъчни приходи и почивки за бензин/дизел) с държавни правителства, предоставящи земя и поддръжка. Схемата е изградена над 800 000 км селски пътища от стартирането си, повишавайки икономическата активност и достъпа до пазарите, училищата и болниците. Бюджетните средства за PMGSY са постоянно надхвърляли 15 000 милиона през последните години.

Мисия Swachh Bharat (Грамен)

Тази водеща програма за канализация е изградила милиони битови тоалетни и обществени водоеми до голяма степен чрез данъчни средства и държавни ресурси. Мисията е постигнала целта си Индия да отвори без дефекация през 2019 г. Данъчната съставка включва част от GST компенсациите пот и общите приходи. Успехът на SBM-G показва как специализираните данъчни канали могат да трансформират общественото здраве в селските райони.

Други забележителни схеми

Rural Skill Development програми (напр. Deen Dayal Upadhyaya Grameen Kaushalya Yojana) и Rural Livelihood Missions (като day-NRLM) също зависят от данъчните приходи. Национална мисия за живеене в селските райони предоставя на жените безплатно свързване с втечнен нефтен газ към селските жени и финансирането ѝ зависи пряко от финансирането на субсидии, финансирани с данъци. Прадхан Мантри Уджява Йояна предоставя безплатни връзки с втечнен природен газ към селските жени и финансирането му зависи от субсидиите, финансирани с данъци.

Предизвикателствата при събирането на данъци и разпределението за развитие на селските райони

Въпреки критичната роля на данъчното облагане няколко структурни предизвикателства ограничават квантовата и ефективна ефективност на средствата, които достигат до проекти в селските райони.

Данъчна евакуация и базова ерозия

Въпреки това, съотношението данък/БВП се увеличава около 11 .12%, по-ниско от много развиващи се икономики. Широко разпространение на неформални икономически дейности (особено в селските и полуградските райони) намалява данъчната основа. Например, много малки доставчици на селски пазари избягват данък доход и GST. Укрепването на изпълнението чрез анализ на данни, електронно фактуриране и проследимост е от съществено значение.

Неадекватно събиране на местни органи

Много от тях не поддържат подходящите документи за земята или ролите за оценка. Ставката на данък върху имотите в селските райони често е под 30%. Това принуждава панчаятите да зависят от безвъзмездни средства, които идват с определени условия, намалявайки местната гъвкавост.

Излишък и неефективност при изразходването

Дори когато се разпределят данъчни приходи, неефикасните дейности в изпълнението на програмата са били намалени плащанията, корупцията и липсата на мониторинг върху въздействието. MGNREGA се е сблъскала с критики за призрачни работници и забавени заплати.

Несъгласия в различните щати

Богатите държави със силни данъчни бази (напр. Махаращра, Тамил Наду) могат да финансират развитието на селските райони без голямо доверие на централните субсидии. По-слабите държави (напр. Bihar, Uttar Pradesh, Odisha) имат ограничени източници на собствени приходи и зависят силно от централното данъчно деволюиране. Формулата на Комисията по финансите се опитва да коригира това, но вертикалните и хоризонтални дисбаланси продължават. По-прогресивен механизъм за споделяне на данъци може да помогне.

Несигурност в данъчната политика

Често срещаните промени в ставките на ГСТ, цезите и правилата за директни данъци създават несигурност за държавните планьори. Например, компенсацията за ГСТ първоначално е била предназначена за временна мярка, но разширяването и използването на общите приходи са замъглилили връзката между конкретни данъци и разходи за селските райони.

Бъдещият поглед: Укрепване на данъчното развитие Nexus

За да се ускори развитието на селските райони, Индия трябва да приеме многостранна стратегия за подобряване на събирането на данъци и да гарантира, че приходите ще достигнат своите целеви бенефициери.

Разширяване на данъчната основа

Системата GST вече регистрира милиони малки предприятия, но много от тях все още работят под прага. Намаляването на прага за GST на фази, съчетано с опростено спазване, може да увеличи приходите. По същия начин, облагането на доходите на селското стопанство над определен праг (напр. . . . . . . . 10 лк) може да генерира значителни средства, без да нарани дребните земеделски стопани. Това би изисквало политически консенсус и подходящ дизайн, за да се избегне ненабиране.

Технология за намаляване на емисиите

Събирането на данни в реално време чрез свързани с Aadhaar сделки, картиране на имоти GIS и компютърната компютърна система на земята може да подобри оценката и събирането на данъци върху имотите в панчаяти. Акта Агрегатор Рамка и Бизнес кореспондент мрежа може да улесни цифровите данъчни плащания в отдалечени райони. Правителствата на държавата трябва да инвестират в общи сервизни центрове за данъчни услуги за подпомагане на подаване на данъци в селата.

Маркиране и прозрачност

Създаване на специална Rural Infrastructure Cess или изрична връзка между част от акциза/данъка на доходите и проекти в селските райони може да повиши общественото доверие. Например малка такса за високопроизводителите може да бъде ring- . За селските пътища и училища. Правителството трябва да публикува годишен бюджет за развитие на селските райони .

Засилване на местната фискална автономия

На Панчаятс трябва да се даде право да събира данъци без прекомерна намеса на държавата. 73-тата поправка осигурява рамка, но изпълнението е слабо. Даването на панчаяти на законова власт за определяне на ставките на данък върху имотите, събирането на постъпления от търговски дейности и запазването на дял от местните приходи от ГСТ ще стимулира местните данъчни усилия и ще намали зависимостта.

Насърчаване на зелените данъци за развитие на селските райони

Данъците, свързани с околната среда (данък върху въглеродните емисии, пластичните отпадъци, зеления поход върху превозните средства) могат да бъдат изрично насочени към проекти за адаптиране на климата в селските райони, като управление на водоеми, микрограми за възобновяема енергия и подпомагане на биологичното земеделие.

Връзката между данъчното облагане и развитието на селските райони не е съвсем административна. Добре проектираната данъчна система, която събира ефективно и изразходва прозрачно, може да ускори трансформацията на селата в Индия. Разширяването на данъчната основа, задвижването на технологиите и укрепването на местната фискална демокрация, правителството може да гарантира, че средствата, събрани от всички граждани на урбанизма и селските райони, богати и бедни, могат да бъдат инвестирани по начин, който издига най-необлагодетелстваните райони. Само тогава ще се реализира пълния потенциал на индийския демографски дивидент.

За по-нататъшно четене вж. Министерство на развитието на селските райони годишни доклади, NITI Aayog политически документи за инфраструктурата на селските райони, Reserve Bank of Indias проучване на държавните финанси, NITI Aayog[World Bank анализира данъчната политика в Индия и годишните документи на бюджета на Съюза, публикувани от Министерството на финансите. Тези източници предоставят обобщени данни за потока на данъчните приходи в програмите за развитие на селските райони и подчертават приоритетите на реформите.