Maksuhooaeg saabub igal aastal koos ettearvatava pakilisuse ja segadusega. Nii üksikisikute, vabakutseliste kui ka ettevõtete omanike jaoks võib maksude täpse esitamise ja maksmise teadmine tähendada vahet sujuva protsessi ja kulukate karistuste vahel. Sisetulude talitus (IRS) ja riiklikud maksuametid kehtestavad deklaratsioonide esitamise ja maksete tegemise ranged tähtajad. Nende puudumine toob kaasa intressikulud, hilinenud esitamise trahvid ja mõnel juhul ka maksuhalduripoolse täiendava kontrolli. See laiendatud juhend hõlmab iga kriitilise maksutähtaja, mida tuleb kalendrisse märkida, selgitab, kuidas hinnangulised maksumaksed toimivad, kirjeldab eritingimusi, mis muudavad maksetähtaegu, ning pakub strateegiaid, kuidas hoida sind aastaringselt nõuetele vastavana.

Maksude esitamise tähtaegade mõistmine

Maksude esitamise tähtajad ei ole kõigile sobivad. Sinu individuaalne olukord – olgu sa palgatöötaja, füüsilisest isikust ettevõtja, korporatsioon või partnerlus – määrab, millised vormid tuleb esitada ja millal. Föderaalvalitsus määrab kindlaks algkuupäevad, kuid osariikidel võib olla oma kalendrid. Laiendused on olemas neile, kes vajavad rohkem aega, kuid neil on oma reeglid. Nende tähtaegade loogika mõistmine aitab pigem ette planeerida kui viimasel hetkel skrambelda.

USA maksusüsteem toimib enamiku inimeste ja ettevõtete jaoks kalendriaastal. 1. jaanuarist kuni 31. detsembrini teenitud tulult tuleb maksud tasuda järgmisel kevadel. Kalendriaastast erineva majandusaastaga ettevõtete ja partnerluste puhul muutuvad tähtajad vastavalt. Enamik maksumaksjaid järgib siiski traditsioonilist ajakava. Allpool jagame iga olulise kuupäeva, alates üksikutest deklaratsioonidest kuni kvartalite arvestuslike maksumakseteni, ja selgitame, mis juhtub, kui neid ei saada.

Maksude esitamise tähtajad üksikisikutele

Tagastamise standardtähtaeg: 15. aprill

15. aprill on endiselt kõige olulisem kuupäev üksikute maksumaksjate jaoks. See on tähtaeg esitada ] Vorm 1040 [või ] Vorm 1040-SR eakatele) eelmise maksuaasta kohta. Selleks kuupäevaks tuleb esitada kas oma täidetud deklaratsioon või taotleda selle pikendamist. Kui 15. aprill langeb nädalavahetusele või föderaalsele pühale, nihkub tähtaeg järgmisele tööpäevale. Alati kinnitage täpne kuupäev ]IRS Filing Page ] igal aastal.

15. aprilliks esitamine on väga oluline, sest hilinenud esitamise eest tuleb maksta suurt karistust. Kui sa oled võlgu maksu ja ei esita tähtaegselt, nõuab IRS iga kuu (või osalise kuu) eest maksmata jäänud maksust 5-protsendilist trahvi, mille puhul tagastamine hilineb, kuni 25- protsendilist. Kui esitad õigeaegselt, kuid maksad hilinemisega, on maksmata jätmise eest trahviks 0,5% kuus. Kui aga ei ole tähtaegu, on sul võimalik trahvi vältida, tuleb tagastamine (või pikendamine) esitada 15. aprilliks.

Automaatse pikendamise tähtaeg: 15. oktoober

Kui sa ei saa tagastamist lõpetada 15. aprilliks, esita Vorm 4868[ [FLT: 1]], et taotleda automaatset kuuekuulist pikendust. See annab sulle aega kuni 15. oktoobrini, et esitada oma paberitööd. Oluline: faililaiendamine ei anna maksepikendust. Sa pead oma maksukohustuse hindama ja maksma kõik võlgnetavad summad esialgseks 15. aprilliks. Kui alahindad või maksad hilinemisega, siis tekib intress ja trahvid maksmata jätmise eest alates 15. aprillist, isegi kui esitad selle lõpuks oktoobriks.

15. oktoober on viimane pikendatud tähtaeg. Täiendavat ajapikendust ei ole võimalik saada, välja arvatud väga piiratud juhtudel, nagu lahingutsooni teenistus või presidendi poolt välja kuulutatud katastroofid. Pärast 15. oktoobrit kohaldatakse hilinenud esitamise karistust tagasiulatuvalt 15. aprillini.

Maksude tasumise tähtajad üksikisikutele (ja füüsilisest isikust ettevõtjatele)

Füüsilisest isikust ettevõtjad, vabakutselised, sõltumatud töövõtjad ja kõik, kes eeldavad pärast kinnipidamist 1000 või enama dollari suurust maksuvõlga, peavad tegema kvartali hinnangulised maksumaksed. Need maksed hõlmavad tulumaksu ja füüsilisest isikust ettevõtja tulumaksu (sotsiaalkindlustus ja Medicare) ning need tuleb tasuda järgmistel kuupäevadel:

  • 15. aprill:] Esimese kvartali makse (1. jaanuar – 31. märts)
  • 15. juuni:] Teine kvartali makse (1. aprill – 31. mai).
  • 15. september: ] Kolmas kvartal makse (1. juuni – 31. august).
  • ]15. jaanuar (järgmise aasta): ] Neljanda kvartali makse (1. september – 31. detsember).

Hinnangulise maksumaksetähtaja puudumine toob kaasa iga kvartali trahvi, mis moodustab ühe kvartali. Selle vältimiseks kasuta nõutavate maksete arvutamiseks ] vormi 1040- ES[ ]. Paljud maksumaksjad otsustavad maksta internetis ]IRS Direct Pay[ süsteemi kaudu. Pange tähele, et neljanda kvartali 15. jaanuari tähtaega pikendatakse mõnikord järgmisele tööpäevale, kui 15. jaanuar langeb nädalavahetusele või puhkusele.

Maksude esitamise tähtajad ettevõtetele

Äriüksustel on oma tähtajad, mis varieeruvad sõltuvalt nende õiguslikust struktuurist. IRS eristab edasiantavaid üksusi (S-ettevõtted, partnerlused ja piiratud vastutusega äriühingud, mida maksustatakse partnerlusena) ja C-korporatsioone. Allpool on kõige levinumad tähtajad.

Läbivad üksused: 15. märts (standard) ja 15. september (laiendatud)

Partnerlused (vorm 1065) ja S-korporatsioonid (vorm 1120S) peavad esitama oma aastaaruanded ]15. märtsiks .Kui nad vajavad rohkem aega, võivad nad esitada ] Vormi 7004 ], et saada kuuekuuline pikendus, lükates tähtaja ]September 15 ]. Pidage meeles, et pikendus on ainult esitamiseks - kõik tasumisele kuuluvad maksud tuleb tasuda esialgseks 15. märtsi kuupäevaks. Partnerid ja S-korporatsioonide aktsionärid saavad ajakava K-1 vormid ja peaksid neid ootama enne 15. märtsi tähtaega, et nad saaksid oma individuaalseid deklaratsioone ette valmistada.

C-korporatsioonid: 15. aprill (standard) ja 15. oktoober (laiendatud)

C-korporatsioonidel (vorm 1120) on algne tähtaeg ]15. aprill , mis on kooskõlas individuaalsete deklaratsioonidega.Kui aga C-korporatsioon kasutab majandusaastat, mis ei ole kalendriaasta, on maksetähtpäev 4. kuu 15. päev pärast majandusaasta lõppu. Vormi 7004 kaudu on võimalik saada kuue kuu pikendust ] 15. oktoobrini ] kalendriaasta C-korpuste puhul. Jällegi tuleb kõik tasumisele kuuluvad maksud tasuda esialgse tähtaja jooksul, et vältida karistusi.

Üksikomandid ja üheliikmelised LLC-d

Füüsilisest isikust ettevõtjad ja üheliikmelised LLC-d (arvestamata üksused) esitavad oma äritulud ja -kulud C-loendis (vorm 1040). Nende esitamistähtaeg on sama mis individuaalne tähtaeg: ]15. aprill ], pikendades ]15. oktoobrini.

Partnerlused ja mitmeliikmelised LLC-d

Mitmeliikmelisi LLC-sid, kes ei ole valinud ettevõtte maksustamist, käsitletakse IRS-i poolt partnerlustena. Nad peavad esitama vormi 1065 15. märtsiks (laiendatud 15. septembrini). Iga liige saab ajakava K-1 ja teatab oma tuluosa oma individuaalsest deklaratsioonist.

Maksude tasumise tähtajad ettevõtetele

Ettevõtted, kes eeldavad, et nad peavad pärast kinnipidamise ja krediidi mahaarvamist maksma föderaalset maksu 500 dollarit või rohkem, peavad tegema arvestuslikke makseid. Ettevõtete puhul on lävi sama. Maksegraafik vastab konkreetsele kvartalikalendrile:

  • 15. aprill (esimene kvartal)
  • 15. juuni] (teine kvartal)
  • 15. september ] (kolmas kvartal)
  • 15. detsember ] (korporatsioonide neljas kvartal) – Märkus: Korporatsioonid kasutavad lõppmakse tegemiseks 15. detsembrit, mitte 15. jaanuari nagu üksikisikud.

Ettevõtted peavad oma hinnangulise maksu tasuma elektrooniliste rahaülekannete abil EFTPS süsteemi kaudu. Õigeaegselt prognoositud maksete tegemata jätmine toob kaasa trahvi, mis arvutatakse kehtiva intressimäära alusel.

Eriasjaolud ja täiendavad tähtajad

Välismaal elavad maksumaksjad

USA kodanikud ja residendist välismaalased, kes elavad ja töötavad väljaspool Ameerika Ühendriike, saavad automaatselt kahekuulise pikenduse, et esitada oma individuaalsed deklaratsioonid ja maksta mis tahes tasumisele kuuluvaid makse – kuni ] 15. aprilli asemel 15. juunini ], kuid nad peavad siiski esitama pikenduse, kui nad vajavad lisaaega pärast 15. juunit (kuni 15. oktoobrini). Tasumata maksu intress koguneb endiselt alates algsest 15. aprilli esitamise kuupäevast. Kasutage Vormi 2350 ], et taotleda välismaistele maksumaksjatele automaatset pikendamist.

Sõjaväelased lahingutsoonides

Määratud lahingutsoonides teenivate sõjaväelaste tegevteenistuses olevad isikud saavad maksude esitamise ja maksmise ajapikendust. Tähtaeg on üldjuhul 180 päeva pärast viimast teenistuspäeva lahingutsoonis või viimast päeva, mil tsoonis tekkinud vigastuse tõttu viibitakse pidevas haiglaravis. See kehtib nii föderaalsete kui ka enamiku osariikide maksude kohta.

Loodusõnnetused ja föderaalselt deklareeritud hädaolukorrad

Kui suur katastroof juhtub, pakub IRS sageli mõjutatud maksumaksjatele sissenõude- ja maksevabastust. Tähtajad lükatakse automaatselt edasi määratud perioodiks (tavaliselt 60 kuni 90 päeva). Kvalifitseerumiseks peate elama või laskma oma ettevõttel asuda föderaalselt deklareeritud katastroofipiirkonnas. Viimaste uuenduste leidmiseks vaadake IRSi maksusoodustust katastroofiolukordades [[ FLT: 1]] lehekülge.

Lisataotluse esitamine: vorm 4868 ja vorm 7004

Pikendamist on lihtne taotleda, kui tegutsed enne esialgset tähtaega. Üksikisikud kasutavad ] Vormi 4868[ ] (saadaval internetis või posti teel). Ettevõtted kasutavad ] Vormi 7004. Laienduse põhjust ei pea esitama. IRS annab üksikisikutele ja enamikule äriüksustele automaatselt kuus lisakuud. Siiski ei ole võimalik pikendada hinnanguliste maksumaksete jaoks – need tuleb maksta õigeaegselt.

Riigimaksude esitamise tähtajad

Enamik riike viib tulumaksutähtajad vastavusse föderaalse 15. aprilli kuupäevaga, kuid mõned neist erinevad. Näiteks Hawaii, Maryland ja Washington, D.C. järgivad üldiselt föderaalset ajakava, kuid neil võib olla teatud tüüpi maksude jaoks erinev maksetähtaeg. käputäis riike (nt Texas, Florida, Nevada) ei ole üldse riigi tulumaksuga maksustatud. Kui elate tulumaksuga riigis, kontrollige alati tähtaega oma riigi tulude osakonna veebisaidil. Föderaalse pikendamise taotlemine pikendab sageli automaatselt ka teie osariigi tähtaega, kuid mitte igas osariigis - kinnitage seda enne oletamist.

Ettevõtlusmaksude puhul võivad riigi tähtajad olla väga erinevad. Mõned riigid nõuavad eraldi frantsiisimaksudeklaratsioone, müügimaksude esitamist või palgafondimaksude deposiite oma ajakavadega. Mitme riigi ettevõtete jaoks on oluline järgida nii föderaalseid kui ka osariikide tähtaegu.

Maksude esitamise tähtaja puudumise eest määratavad karistused

Maksutähtaja puudumine – kas maksete esitamise, maksmise või arvestusliku makse puhul – toob kaasa trahvid ja intressid, mis võivad kiiresti koguneda.Karistusstruktuuri mõistmine aitab motiveerida õigeaegset täitmist.

  • ]Ebaõnnestumise karistus: ] 5% maksmata maksust iga kuu (või kuu osa) eest on tagastamine hilinenud, kuni 25%. Kui teie tagastamine hilineb rohkem kui 60 päeva, on minimaalne karistus väiksem kui 435 dollarit (kohandatud inflatsiooniga) või 100% maksmata maksust.
  • ]Sanktsiooni maksmata jätmise eest: ] 0,5% kuus maksmata maksult, kuni 25%.Kui mõlemad trahvid kehtivad samal kuul, vähendatakse toimikusse mittekuulumise trahvi summa võrra (nii et summaarne maksimum on 5% kuus).
  • Eelarvatava maksutrahvi tasumine:] Arvutatakse IRSi kehtestatud intressimäära alusel, mis on ühendatud kvartaalselt. Üksikisikute puhul kehtib see karistus, kui te võlgnete esitamisel rohkem kui 1000 dollarit ja ei maksnud piisavalt kinnipidamise või hinnangulise makse kaudu.
  • ]Intress: ] Maksustatakse mis tahes maksmata maksult alates algsest maksetähtpäevast kuni makse sooritamiseni. Intressimäära korrigeeritakse kvartaalselt (föderaalne lühiajaline määr pluss 3%).

Kui te ei suuda kogu summat tähtajaks tasuda, maksa nii palju kui võimalik, et minimeerida karistusi ja intresse. IRS pakub osamakselepinguid ja ]Pakkuda kompromissi programme maksumaksjatele, kes ei suuda tõesti maksta.

Kuidas valmistuda ja püsida rajal

Proaktiivne planeerimine vähendab maksuperioodi stressi. Siin on rakendatavad strateegiad, mis tagavad, et tähtaeg ei jääks kunagi täitmata:

  • ]Kasutage maksukalenderit: ] Märgi iga föderaalne ja osariigi tähtaeg digitaalsele või füüsilisele kalendrile. Paljud raamatupidamistarkvara programmid (nt QuickBooks, Xero) sisaldavad automaatseid meeldetuletusi eeldatavate maksekuupäevade kohta.
  • ]Tee hinnangulised maksed varakult: ] Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, kaaluge eeldatavate maksude maksmist internetis niipea, kui teate oma kvartali sissetulekut.
  • ]Seadke elektroonilised hoiatused: ] Tellige maksukalendri hoiatused või kasutage kolmanda osapoole teenust. IRS saadab e-faili kasutajatele ka e-posti meeldetuletusi.
  • Töö maksuprofessionaaliga: ] CPA või registreeritud agent aitab teil arvutada täpseid hinnangulisi makseid, faililaiendeid õigesti ja navigeerida keerulistes olukordades, nagu välistulu või mitme riigi toimingud.
  • ]Hoida andmeid aastaringselt: ] Säilitada kviitungite, pangaväljavõtete ja maksuvormide digitaalsed koopiad. Pilvesalvestuse kasutamine lihtsustab tagasimaksete kiiret ettevalmistamist tähtaegade saabumisel.

Lõplikud mõtted maksude esitamise tähtaegade kohta

Maksutähtajad ei ole suvalised kuupäevad – need on seadusjärgsed nõuded, millel on reaalsed finantstagajärjed. Sisestades käesolevas juhendis kirjeldatud võtmetähtsusega kuupäevad – üksikisikute jaoks 15. aprill, läbiviivate üksuste jaoks 15. märts ja kvartaalne hinnanguline maksegraafik –, on võimalik vältida trahvide stressi ja kulu. Isegi kui oled valve alt väljas, on pikendamise esitamine või osalise makse tegemine alati parem kui mitte midagi tegemine. Kõige ajakohasema teabe saamiseks tutvu IRSi veebisaidi ja oma riigi maksuametiga. Hoolik planeerimine ja veidi distsipliini, võid kindlal pinnal liikuda maksuhooajal ja hoida oma raha kindlal pinnal.