تکامل قوانین مالیاتی هند در دهه گذشته

در طول ده سال گذشته، قوانین مالیاتی هند با هدف مدرن سازی سیستم مالیاتی، بهبود انطباق و تحریک رشد اقتصادی مواجه شده اند، این اصلاحات نشان دهنده تلاش مداوم دولت برای ایجاد یک محیط شفاف تر، کارآمد و مالیات دهندگان برای افراد و کسب و کارها است.دوره از 2014 تا 2024 شاهد اقدامات قانونی، اصلاحات ساختاری و ادغام تکنولوژیکی بوده است که به طور جمعی مالیات بر هند جمع آوری شده است.

قبل از این اصلاحات، سیستم مالیاتی هند با پیچیدگی، لایه های متعدد مالیات و بار های انطباق قابل توجه مشخص شد. رژیم مالیاتی غیرمستقیم، به ویژه، در سراسر دولت های مرکزی و دولتی تقسیم شد، که منجر به کاهش مالیات و لجستیکی در بهره وری های مستقیم با چالش های فرار، مبهم، و مالیات پرداخت شده است، اصلاحات اقتصادی گذشته به طور سیستماتیک، در حالی که این شیوه های متنوع در حال حرکت به ساختار بین المللی است.

اصلاحات عمده مالیاتی در هند (2014-2024)

از سال 2014، چندین اصلاحات کلیدی اساساً چشم انداز مالیاتی هند را تغییر داده اند.این تغییرات حوادث منزوی نبودند، بلکه بخشی از یک استراتژی منسجم برای افزایش جمع آوری درآمد، کاهش فرار مالیاتی و ایجاد یک میدان بازی سطح برای تمام بازیگران اقتصادی بود. مهمترین آنها شامل کالاهای خوب و خدمات مالیاتی (GST)، مدرن سازی مالیات جامع، منطق مالیاتی شرکت ها و معرفی سیستم ارزیابی بدون چهره است.

مالیات بر کالاها و خدمات: اصلاحات ارضی

معرفی مالیات بر کالاها و خدمات در ژوئیه 2017 به عنوان یکی از مهمترین اصلاحات مالیاتی در تاریخ مستقل هند است. GST جایگزین یک وب پیچیده از مالیات های غیرمستقیم متعدد، از جمله مالیات مرکزی، مالیات دولتی، مالیات خدمات، و مالیات ورود، با یک مدل GST دوگانه متشکل از GSTG، مالیات یکپارچه (STG)، و تسهیل مالیات بر این کشور و مقررات یکپارچه.

پیاده سازی GST نیازمند هماهنگی بی سابقه بین دولت های مرکزی و دولتی از طریق شورای GST، یک بدن قانون اساسی شامل وزرای امور مالی از تمام کشورها و مناطق اتحادیه است. شورای به طور منظم از سال 2016 برای تنظیم نرخ مالیات، تنظیم سیاست، و حل چالش های پیاده سازی، GST به چندین بخش تقسیم شده است -٪،٪،٪،٪،٪، 18٪، و 28٪ - برای قرار دادن دسته های مختلف از کالاهای ضروری و مواد غذایی و مواد غذایی لوکس در حالی که در حال جذب کالاهای لوکس هستند.

رژیم GST یک پورتال آنلاین جامع، شبکه GST، برای ثبت نام، پرونده بازگشت، پرداخت و بازپرداخت ادعاهای را معرفی کرد.این پلت فرم دیجیتال شفافیت و دسترسی به مدیریت مالیات غیرمستقیم را به ارمغان آورد، شرکت ها ملزم به ارسال ماهانه و سالانه، ایجاد یک مجموعه غنی برای مقامات مالیاتی برای تجزیه و تحلیل الگوهای مصرف و تشخیص ناهنجاری در طول زمان، فرایندهای ثبت نام ساده شده و طرح ترکیب برای کسب و کوچک با آستانه مشخص شده است.

علی رغم تاثیر تحول آمیز آن، GST با چالش های پیاده سازی مواجه شد.کسب و کارها با تغییرات مکرر نرخ، الزامات انطباق پیچیده در طول سال های اولیه، و زرق و برق فنی در پورتال GST، شورای GST با نرخ های عقلانی، کاهش بار انطباق برای کسب و کارهای کوچک، و معرفی فرم های بازگشت ساده، سیستم به طور قابل توجهی با سود مالیات دهندگان در حال حاضر از بازده ورودی خودکار، و مکانیسم های گزارشگری بزرگ، و گزارش مالیات بر اساس مالیات، به طور قابل توجهی افزایش یافته است.

اصلاحات مالیاتی درآمد: مدرن سازی و شفافیت

قوانین مالیاتی درآمد نیز در طول دهه گذشته به طور قابل توجهی تکامل یافته است، با اصلاحات متمرکز بر افزایش انطباق، کاهش فرار و بهبود تجربه مالیات دهندگان. برجسته ترین در میان این موارد معرفی ارزیابی بی طرف و سیستم جذب بی طرف است که از تکنولوژی برای از بین بردن تماس مستقیم بین مالیات دهندگان و مقامات مالیاتی تحت ارزیابی بی طرف استفاده می کند، بازده مالیات برای بررسی اطلاعات در سراسر پارامترهای فساد و تجزیه و تحلیل های متمرکز شده توسط سیستم انجام می شود که در آن به حداقل رساندن اطلاعات و تحلیل های متمرکز شده است.

سیستم درخواست تجدید نظر بی طرف اصول مشابهی را به مرحله ارزیابی گسترش داد، جایی که مالیات دهندگان می توانند درخواست های مربوط به سفارشات ارزیابی را بدون تعامل فیزیکی با مقامات مالیاتی ارسال کنند، این اصلاحات با گسترش پایگاه مالیاتی از طریق جمع آوری داده های بهتر از منابع شخص ثالث، از جمله بانک ها، وجوه متقابل، مبادلات سهام و اموال registries تکمیل شده است.

اصلاحات مهم دیگر معرفی رژیم مالیاتی جدید تحت بخش 115BAC از قانون مالیات درآمد بود که از FY 2020-21 موثر بود، این رژیم نرخ مالیات پایین تر در مقایسه با رژیم قدیمی را ارائه می دهد، اما مالیات دهندگان را ملزم می کند تا بیشترین معافیت ها و کسرها را از جمله کسانی که تحت بخش 80C، 80D و اجاره اجازه می دهند رژیم جدید کاهش یابد، اما به طور پیش فرض رژیم مالیاتی را با کاهش نرخ مالیات بر کاهش می دهد، اگر آنها کاهش می یابد، کاهش می دهد، کاهش مالیات بر اساس کاهش نرخ مالیات بر کاهش می دهد.

اصلاحات مالیاتی اضافی شامل معرفی طرح زنده باددار Se Vishwas برای حل اختلاف، ساده سازی مقررات TDS، و کاهش نرخ مالیات شرکت ها برای هر دو شرکت تولیدی موجود و جدید است. کسر مالیات و مقررات جمع آوری ساده شده است، با کاهش آستانه و الزامات انطباق ساده برای مالیات دهندگان کوچک. دولت همچنین مفهوم بازده درآمد پیش از درآمد برای افراد مالیات بر اساس گزارش های شخص ثالث و ساده تر از منابع مالیاتی را معرفی کرد.

اصلاحات مالیاتی شرکت: افزایش سرمایه گذاری

چشم انداز مالیات شرکت ها به طور چشمگیری با معرفی کاهش نرخ مالیات شرکت های بزرگ 22٪ برای شرکت های موجود و 15٪ برای شرکت های تولیدی جدید پس از اکتبر 2019 تغییر یافته است، به این شرکت ها معافیت ها و مشوق های خاص را ارائه داده است، این اصلاحات، موثر از FY 2019-20، نرخ مالیات شرکت های هندی را در راستای اقتصاد همتا در آسیا به ارمغان آورد و هند را به یک مقصد رقابتی برای سرمایه گذاری داخلی و خارجی تبدیل کرد.

علاوه بر این، دولت گزینه ای را برای شرکت ها معرفی کرد تا یک رژیم مالیاتی با نرخ پایین تر را تصویب کنند، اما بدون معافیت، ساده سازی محاسبات مالیاتی و کاهش دادخواست، نرخ حداقل مالیات جایگزین (MAT) نیز از 18.5% به 15٪ کاهش یافت تا شرکت ها برای رژیم های ضروری انتخاب کنند. این اصلاحات مالیاتی شرکت ها یک سیگنال قوی برای سرمایه گذاری جامعه در مورد تعهد دولت به ایجاد محیط تجاری مطلوب ارسال کردند.

اصلاحات غیر قابل قبول

فراتر از اصلاحات عمده، چندین تغییر دیگر چشم انداز مالیاتی را شکل داده اند. معرفی ال انحلال در سال 2016 مالیات تبلیغات دیجیتال و معاملات تجارت الکترونیک توسط شرکت های غیر مقیم بدون حضور فیزیکی در هند، نمایندگی از اولیه کشور برای پرداخت مالیات بر اقتصاد دیجیتال، پس از آن، levy گسترش یافت تا فروش کالاها و خدمات توسط اپراتورهای تجارت الکترونیک خارجی را پوشش دهد.

دولت مالیاتی از طریق ادغام شماره حساب دائمی با Aadhaar، سیستم هویت بیومتریک دولت مدرن شده است.این پیوند کمک کرده است تا PAN تکراری را حذف کند، شناسایی منحصر به فرد مالیات دهندگان را تضمین کند و دسترسی ساده به خدمات مختلف دولت را کاهش دهد. مالیات مستقیم زنده ماندن در قانون Vishwas، 2020 یک مکانیسم برای حل اختلافات مالیاتی در انتظار با ارائه سود مالیات بر پرداخت مالیات و کاهش هزینه های مالیاتی به طور قابل توجهی پرداخت مالیات و کاهش مجازات مالیات مورد بحث و مجازات.

مناطق کلیدی تمرکز اصلاحات اخیر

اصلاحات مالیاتی دهه گذشته توسط چندین اولویت مرتبط که منعکس کننده اهداف اقتصادی و حکومتی گسترده تر دولت است، هدایت شده است.

دیجیتالی سازی دیجیتال سازی

دیجیتال سازی ستون فقرات تبدیل مالیات هند بوده است.شبکه GST، پورتال مالیات بر درآمد مالیات الکترونیکی، سیستم تأیید آنلاین قابل ردیابی، و زیرساخت پرداخت دیجیتال به طور جمعی تعاملات مالیاتی را از کانال های فیزیکی به دیجیتال انتقال داده است، مالیات دهندگان می توانند ثبت نام، بازده فایل، پرداخت مالیات، پرداخت برای بازپرداخت بازپرداخت، و پاسخ به اطلاع کامل آنلاین، طرح تأییدیه حساب کاربری در بالا از طریق پرداخت های پرداخت های پرداخت، نیاز به یک سیستم پرداخت مالیات بر اساس گزارش حساب کاربری واقعی دارد.

دیجیتالی سازی مدیریت مالیاتی به عقب گسترش یافته است، با مقامات مالیاتی با استفاده از تجزیه و تحلیل داده ها، یادگیری ماشین و هوش مصنوعی برای شناسایی فرار مالیاتی، شناسایی ادعاهای مالیاتی ورودی جعلی و انتخاب موارد برای بررسی، ادغام پایگاه های مختلف دولتی، از جمله بانک ها، وجوه متقابل، املاک و اوراق بهادار، داده های غنی ایجاد کرده است که باعث می شود تا مقامات مالیاتی و اظهارنامه مالیاتی را شناسایی کنند.

ساده سازی

ساده سازی رویه های مالیاتی و کاهش بار انطباق یک هدف سیاست گذاری ثابت بوده است. معرفی رژیم مالیاتی جدید درآمد شخصی با نرخ پایین تر و معافیت های محدود نشان دهنده یک حرکت عمدی به سمت یک سیستم ساده تر است که مالیات دهندگان نیازی به هدایت یک وب پیچیده از کسرها و سرمایه گذاری ها به طور مشابه، رژیم مالیاتی شرکت های مالیاتی شرکت های دارای یک گزینه ساده برای پرداخت مالیات بدون معافیت های متعدد ندارند.

انطباق GST از طریق فرم های بازگشت کاهش یافته، گسترش طرح ترکیب به کسب و کار بیشتر، و معرفی گزینه چاپ سه ماهه برای کسب و کارهای کوچک تحت طرح QRMP ساده شده است. دولت همچنین نرخ GST را در طول زمان، کاهش تعداد اقلام در 28٪ و ساده سازی طبقه بندی نرخ برای کالاها و خدمات.

افزایش پذیرش

رعایت مالیات افزایش یافته از طریق هر دو اقدامات تسهیل کننده و اجرای دنبال شده است.سیستم ارزیابی بی طرف، همراه با جمع آوری داده های گسترده و تجزیه و تحلیل، آن را دشوار تر برای مالیات دهندگان به درآمد کمتر گزارش و یا ادعا کسر غیر قابل قبول است. سیستم GST، با مکانیسم تطبیق اعتبار مالیاتی ورودی و الزامات e-inulation، دامنه برای صورتحساب و نسل جعلی کاهش یافته است.

در عین حال، دولت اقدامات لازم برای آسان تر و پاداش بیشتر برای مالیات دهندگان صادقانه را معرفی کرده است. بازده مالیات از پیش پرداخت شده، فرم های بازگشت ساده برای مالیات دهندگان کوچک و تسهیلات تجدید نظر روند ثبت نام کاربر پسند تر است. - طرح های مالیات پرداخت شده ارائه می دهد یک راه مقرون به صرفه برای حل اختلافات و نقل و نقل و نقل و نقل طولانی مدت بدون تعهد قانونی عادلانه و قانونی.

شفافیت شفافیت

شفافیت یک اصل هدایت کننده اصلاحات اخیر بوده است.سیستم های ارزیابی و تجدید نظر به شدت دامنه درخواست های مالیاتی خودسرانه و فساد را با حذف تماس مستقیم بین مالیات دهندگان و مقامات مالیاتی کاهش می دهد. پورتال GST مالیات دهندگان را با دید زمان واقعی به بازده، پرداخت ها و وضعیت اعتباری مالیاتی ورودی افزایش می دهد.

علاوه بر این، مقامات مالیاتی در عملیات خود شفاف تر شده اند، و جزئیات دقیق، روشن سازی ها و اغلب سوالات در مورد مقررات مختلف پرسیده می شود. رسیدگی های شورای GST به طور عمومی در دسترس است، از جمله دقیقه جلسات و بحث های دقیق در مورد تغییرات نرخ و اصلاحات سیاست. دولت همچنین اطلاعات گسترده ای در مورد مجموعه های مالیاتی، بازپرداخت، بازپرداخت، و جمعیت شناسی منتشر کرده است که امکان بررسی نتایج سیاست های عمومی را فراهم می کند.

تاثیر بر اقتصاد و مالیات دهندگان

اصلاحات مالیاتی دهه گذشته اثرات گسترده ای بر اقتصاد هند و مالیات دهندگان آن داشته است، با مزایا و چالش هایی که همچنان در حال تکامل است.

تاثیر اقتصادی Macro Economic Impact

اصلاحات به طور گسترده ای منجر به افزایش انطباق مالیاتی و یک پایگاه مالیاتی گسترده تر شده است. مجموعه های GST از زمان معرفی آن به طور پیوسته رشد کرده اند و به سطوح رکورد در چندین ماه FY 2023-24 رسیده اند. مجموع مالیات غیرمستقیم به عنوان درصد تولید ناخالص داخلی بهبود یافته است، در حالی که مجموعه های مستقیم مالیات نیز رشد پایدار را نشان داده اند.افزایش درآمد مالیاتی دولت با فضای مالی بیشتر برای سرمایه گذاری در برنامه های اجتماعی، و حمایت از رشد اقتصادی، و حمایت از سرمایه گذاری های اقتصادی.

پیاده سازی GST به رسمی سازی اقتصاد کمک کرده است، با کسب و کار بیشتر ثبت نام در سیستم مالیاتی و گزارش معاملات خود را. تعداد گل های GST به طور قابل توجهی افزایش یافته است، گسترش خالص مالیات و ارائه دولت با داده های ارزشمند در مورد فعالیت های اقتصادی در سراسر بخش ها و مناطق.کاهش زمان تدارکات و هزینه های به دلیل حذف دولت از سطح دولتی و بررسی و ساده سازی از خدمات و بهره وری دولت، بهبود یافته است.

اصلاحات مالیاتی شرکت هند را به یک مقصد جذاب تر برای سرمایه گذاری تبدیل کرده است. نرخ مالیات کاهش یافته سود پس از مالیات شرکت ها را بهبود بخشیده و سرمایه گذاری داخلی و خارجی را در ظرفیت تولید تشویق می کند. تمرکز دولت بر اطمینان مالیاتی، با تغییرات کمتر در قوانین مالیاتی و مشاوره بیشتر با ذینفعان، اعتماد سرمایه گذاران را افزایش داده است.

تاثیر بر مالیات دهندگان فردی

مالیات دهندگان فردی هر دو مزایا و چالش از اصلاحات را تجربه کرده اند. معرفی رژیم مالیاتی جدید مالیات دهندگان را با انتخاب بین نرخ های پایین تر با کاهش کمتر یا نرخ بالاتر با معافیت های بیشتر، برای مالیات دهندگان که سرمایه گذاری قابل توجهی در ابزارهای صرفه جویی مالیاتی ندارند یا حق بیمه بالا پرداخت نمی کنند، رژیم جدید یک گزینه ساده تر و پایین تر را ارائه می دهد، با این حال، سرمایه گذاری های مالیاتی قابل توجه در رژیم بیمه مسکن قدیمی و وام های مالیاتی قدیمی تر را پیدا می کند.

سیستم ارزیابی بی طرف به طور قابل توجهی کاهش موارد آزار مالیاتی، ارزیابی های خودسرانه و فساد مالیات دهندگان در حال حاضر از طریق پورتال دریافت می کنند، می تواند به صورت آنلاین پاسخ دهد و بدون ملاقات هر مقام مالیاتی، این اعتماد مالیاتی را بهبود بخشیده است در سیستم، با این حال، برخی از مالیات دهندگان با چالش های فنی پورتال مواجه شده اند و با سیستم بدون کمک حرفه ای مواجه شده اند.

دیجیتالی سازی باعث شده است که مالیات مناسب تر، با بازده های پیش از اتمام، داده های خودکامه و گزینه های پرداخت آنلاین، مالیات دهندگان می توانند بازده خود را از هر نقطه، دسترسی به سوابق مالیاتی خود را آنلاین، و پیگیری وضعیت بازپرداخت بازپرداخت.با این حال، شهروندان ارشد و مالیات دهندگان کم فناوری با چالش های سازگار با رابط دیجیتال، گاهی اوقات نیاز به کمک خانواده یا مالیات.

تاثیر بر کسب و کارهای کوچک

کسب و کارهای کوچک تجربه ای ترکیبی با اصلاحات داشته اند. طرح ترکیب GST اجازه می دهد تا کسب و کارهای کوچک با گردش مالی کمتر از آستانه خاصی برای پرداخت مالیات با نرخ کاهش انطباق ساده، کاهش بار مالیاتی خود را. افزایش آستانه ثبت نام GST بسیاری از کسب و کارهای کوچک را در خارج از آستانه نگه داشته است، کاهش بار آنها، با این حال، کسب و کارهای کوچک که تحت رژیم معمولی GST قرار دارند، باید پرونده های دقیق را حفظ کنند، اگر برخی از پرونده های الکترونیکی استفاده کنند، و یا سوابق الکترونیکی را رعایت کنند، می توانند با الزامات الکترونیکی دقیق و یا خیر.

اصلاحات مالیاتی شرکت ها از طریق کاهش نرخ مالیات به شرکت های کوچک سود برده اند، اما پیچیدگی انتخاب بین رژیم های قدیمی و جدید همچنان باقی مانده است.در دسترس بودن طرح ترکیب مالیات بر درآمد برای کسب و کارهای کوچک به همان شیوه GST اجرا نشده است، بنابراین کسب و کارهای کوچک هنوز هم باید به طور منظم مالیات بر درآمد را منتقل کنند. دولت فرم های بازگشت مالیات را برای کسب و کارهای کوچک ساده کرده است، اما به طور کلی پایبندی قابل توجه است.

آینده چشم انداز آینده

انتظار می رود قوانین مالیاتی هند با تمرکز بر دیجیتالی سازی بیشتر، عقلانی سازی نرخ ها و گسترش پایگاه مالیاتی ادامه یابد.چندین روند و احتمالا اصلاحات در سال های آینده چشم انداز مالیاتی را شکل خواهند داد.

دیجیتال سازی و ادغام تکنولوژی

مسیر مدیریت مالیاتی به سمت ادغام عمیق تر تکنولوژی اشاره می کند.دولت احتمالا سیستم e-inulation را برای پوشش بخش بزرگتری از کسب و کارها گسترش می دهد، که به سمت گزارش تراکنش زمان واقعی برای اکثر نهادهای ثبت شده GST حرکت می کند، هوش مصنوعی و یادگیری ماشین به طور فزاینده ای برای شناسایی فرار مالیاتی، پیش بینی رفتار انطباق و خدمات پرداخت مالیات شخصی استفاده می شود.

ادغام سیستم های مالیاتی با دیگر پایگاه های دولتی عمیق تر خواهد شد، امکان پذیر کردن دقیق تر از پیش تعیین شده از بازده و کاهش نیاز به اعلامیه های مالیاتی را فراهم می کند. تصویب گسترده چارچوب جمع آوری حساب که اجازه می دهد به اشتراک گذاری امن داده های مالی با رضایت کاربر، می تواند انطباق مالیاتی را با فعال کردن گزارش زمان واقعی معاملات مالی و تایید خودکار اعلامیه مالیات دهندگان، بررسی و ردیابی حساب های زنجیره ای و ردیابی حساب های حساب کاربری.

سرعت بخشیدن و ساده سازی

انتظار می رود ساختار نرخ GST، که در حال حاضر با چندین اسلم، بیشتر منطقی شود، دولت نشان داده است که تمایل به حرکت به سمت یک ساختار نرخ ساده تر با اسلش های کمتر، به طور بالقوه ادغام 12٪ و 18٪ اسلم به یک نرخ واحد، که در حال حاضر برای کالاهای لوکس و گناه اعمال می شود، ممکن است بیشتر محدود شود، با اقلام که به طرح ترکیب بندی کوچک تر تبدیل می شود.

در مالیات مستقیم، انتظار می رود که رژیم مالیاتی جدید تحت بخش 115BAC به تنهایی یا رژیم مالیاتی اولیه در طول زمان تبدیل شود، با رژیم قدیمی که به عنوان معافیت و کسر بیشتر از مرحله حذف می شود، دولت ممکن است برخی از معافیت های باقی مانده برای ساده تر کردن کد مالیاتی را حذف کند.

گسترش پایگاه مالیاتی

گسترش پایگاه مالیاتی همچنان یک اولویت کلیدی است.دولت همچنان به بهبود جمع آوری داده ها از منابع شخص ثالث برای شناسایی غیرفیلرز و گزارشگران زیر است. ادغام Aadhaar با PAN یک گام عمده در این جهت بوده است و دولت ممکن است بررسی پیوند سایر پایگاه های داده برای ایجاد یک نمایه مالیاتی جامع است.دولت همچنین احتمالا بخش های اقتصادی را که از جمله یک مسئله مالیاتی گسترده است، و در حال حاضر به طور گسترده ای از جمله مزایای مالیاتی که در حال حاضر به آن اشاره می کند.

مالیات بین المللی و اقتصاد دیجیتال

چشم انداز مالیات جهانی در حال تغییر است، با تلاش های OECD برای ایجاد حداقل نرخ مالیات شرکت ها و حقوق مالیات بر درآمد اقتصاد دیجیتال در حال افزایش است، هند یک شرکت فعال در این بحث ها بوده و ممکن است نیاز به هماهنگ کردن قوانین داخلی خود با اجماع بین المللی در حال ظهور داشته باشد.

کاهش مالیات و کاهش کاهش کاهش

انتظار می رود که دولت تمرکز خود را بر کاهش دادخواست مالیاتی از طریق قوانین پیش از پیش، مکانیسم های میانجیگری و طرح های حل و فصل ادامه دهد. مدل زنده ماندن Vishwas ممکن است در سال های آینده تکرار شود تا اختلافات در انتظار حل شود، ارائه مالیات دهندگان با یک راه مقرون به صرفه برای حل مسائل مالیاتی. سیستم تجدید نظر بدون پرداخت احتمالا با مدیریت پرونده کارآمد و سریع تر قطعنامه دولت ارائه می دهد.

تمرکز بر سهولت انجام کسب و کار و سرمایه گذاری

تعهد دولت به بهبود رتبه بندی هند در بانک جهانی از انجام شاخص کسب و کار (در حال حاضر متوقف شده) و جذب سرمایه گذاری همچنان به هدایت سیاست مالیاتی ادامه خواهد داد، ساده سازی بیشتر انطباق مالیاتی برای کسب و کار، از جمله کاهش تعداد بازده به ثبت و توجیه مالیات کسر شده در مقررات منبع، انتظار می رود که دولت سرمایه گذاری بیشتر برای بخش های خاص تولید انرژی، و مواد پیشرفته، و توسعه انرژی، و توسعه، و مواد اولیه.

رژیم مالیاتی پایدار و قابل پیش بینی که دولت قصد ایجاد آن را دارد، برای جذب سرمایه گذاری بلند مدت حیاتی خواهد بود، کاهش تعداد اصلاحات مالیاتی و روند مشاوره با ذینفعان قبل از تغییرات عمده احتمالا ادامه خواهد یافت.دولت همچنین بر بهبود کیفیت مدیریت مالیات، از جمله پردازش سریع تر، بهبود خدمات مالیاتی و مکانیسم حل و فصل موثر تمرکز خواهد کرد.

نتیجه گیری

دهه گذشته شاهد جامع ترین اصلاحات قوانین مالیاتی هند از زمان استقلال بوده است، با دولت با موفقیت اجرای GST، منطقی سازی نرخ مالیات شرکت ها، مدرن سازی مالیات بر درآمد از طریق دیجیتال سازی و سیستم های بی چهره و اتخاذ گام های قابل توجهی در جهت بهبود شفافیت و انطباق چالش ها باقی مانده است، به ویژه در ساده سازی ساختار نرخ GST، کاهش هزینه های انطباق در کسب و کار های کوچک و نیازهای رسیدگی به اصلاحات مالیاتی و اصلاح کنندگان، روشن است.

سیستم مالیاتی هند اکنون با هنجارهای بین المللی هماهنگ تر است، توانایی بیشتری در حمایت از رشد اقتصادی دارد و نسبت به نیازهای یک اقتصاد مدرن پاسخگوتر است.مرکز ادامه تمرکز بر دیجیتالی سازی، ساده سازی و گسترش پایه مالیاتی تضمین می کند که سیستم مالیاتی همچنان قوی، عادلانه و قادر به تامین مالی آرمان های توسعه مداوم کشور است.