استراتژی های برنامه ریزی مالیاتی: آماده سازی برای فصل مالیات آینده

برای به حداکثر رساندن کسرها، هزینه های "بوشینگ" را در نظر بگیرید – به عنوان مثال، پرداخت دو سال ارزش کمک های خیریه در یک سال به طوری که مورد ارزیابی کسر استاندارد، سپس کسر استاندارد سال آینده است.این استراتژی به ویژه برای هزینه های پزشکی و مالیات اموال کار می کند.

اعتبار مالیات بر صرفه جویی مستقیم

برخلاف کسرها، اعتبارات مالیاتی، دلار برای دلار مالیات شما را کاهش می دهد و باعث می شود آنها به طور قابل توجهی قوی تر باشند. چندین اعتبار در هر سال نادیده گرفته می شوند:

• اعتبار مالیات بر درآمد (EITC) - با هدف کارگران کم درآمد متوسط، این اعتبار بازپرداخت می تواند تا 7،830 دلار برای خانواده با سه یا بیشتر واجد شرایط کودکان در سال 2024 ارزش داشته باشد.حتی کارگران بدون کودکان ممکن است واجد شرایط برای اعتباری کوچکتر باشند.
• ] اعتبار مالیاتی کودکانه (CTC) - برای 2024، CTC به 2،000 دلار در هر فرزند واجد شرایط زیر 17 سال است، با حداکثر 1700 دلار بازپرداخت در هر کودک.
• اعتبار مالیاتی فرصت آمریکایی (AOTC) - ارائه می دهد تا به $ 2500 در هر دانش آموز واجد شرایط برای چهار سال اول آموزش عالی است. چهل درصد از اعتبار بازپرداخت قابل بازپرداخت است.
• ] اعتبار یادگیری زمان زندگی (LLC) - تا 2000 دلار در ازای هر بازپرداخت مالیات برای شهریه و هزینه های واجد شرایط، نه محدود به چهار سال اول کالج.
• اعتبار انرژی - بهبود خانه مانند پانل های خورشیدی، پنجره های کارآمد انرژی و عایق ممکن است برای اعتبارات تحت قانون کاهش تورم واجد شرایط.

برای ادعای این اعتبارات، شما باید محدودیت های درآمد و مدارک مورد نیاز را برآورده کنید.یک اشتباه رایج در پیگیری پرداخت های تحصیلی یا ارتقاء انرژی در طول سال ناکام است.تمام رسید ها و فرم های 1098-T و 5695 مفید است.

کمک های حساب بازنشستگی: مزایای فوری و بلند مدت

کمک به حساب های بازنشستگی مانند 401 (k)، IRA سنتی یا SEP IRA ارائه می دهد یک مزیت دوگانه: شما کاهش درآمد فعلی مالیات بر اساس صرفه جویی در آینده است، حداکثر 401 (k) سهم $ 230،500 $ $ 30،500 برای کسانی که 50 سال دارند، و کمک های سنتی IRA به 7000 $ (8000٪ برای 50 + 50) ممکن است کاهش هزینه های مالیاتی و مالیات بر اساس مجوز کار، اما مالیات بر اساس مالیات بر اساس مالیات بر اساس مالیات بر اساس مجوز کار، کاهش نمی شود.

مشارکت های تطبیق پذیر به برنامه های 401 (k) اساساً پول آزاد هستند و می توانند به طور چشمگیری سرعت بخشیدن به ساخت ثروت را تسریع کنند، اگر کارفرمای شما یک بازی را ارائه دهد، حداقل به اندازه کافی برای دریافت بازی کامل کمک کند – این یک بازگشت فوری 100٪ در سرمایه گذاری برای افراد خود اشتغالی است، یک Solo 401 (k) یا SEP اجازه می دهد تا حتی بیشتر سهم بر اساس درآمد خالص.

یک استراتژی پیشرفته، “backdoor Roth IRA” برای درآمد بالا است که از محدودیت های درآمد برای کمک های مستقیم Roth تجاوز می کند.با کمک به یک صندوق سنتی غیر قابل پیش بینی و سپس تبدیل به یک Roth، شما هنوز هم می توانید از رشد بدون مالیات لذت ببرید.

درآمد و هزینه های تیمینگ: پایان سال

زمان بندی استراتژیک می تواند بدهی های مالیاتی را بین سال ها تغییر دهد، اگر انتظار دارید در یک دوره مالیاتی پایین تر در سال آینده باشید، درآمد را کاهش دهید (به عنوان مثال، به تاخیر انداختن پاداش یا پرداخت صورتحساب) برای کاهش صورتحساب مالیاتی امسال، در مقابل، اگر درآمد بالاتر را پیش بینی کنید، درآمد را به سال جاری افزایش دهید.

در طرف هزینه، کسرهای تسریع شده به معنی پرداخت هزینه های کسر شده قبل از 31 دسامبر است که شامل کمک های خیریه، بهره وام مسکن یا مالیات اموال (به زیر نظر محدودیت SALT) و برنامه ریزی روش های پزشکی انتخابی برای صاحبان کسب و کار، خرید تجهیزات لازم یا تدارکات قبل از سال می تواند کسر در بخش 179 یا پاداش کاهش سود را افزایش دهد.

از قانون "فروش شستشو" هنگام زمان ضررهای سرمایه گذاری آگاه باشید: اگر شما یک امنیت را در یک از دست دادن بفروشید و ظرف 30 روز قبل یا بعد از فروش، امنیت بسیار یکسان بخرید، از دست دادن مالیات معاف است – فروش موقعیت برای جبران سود سرمایه – ابزار قدرتمندی برای حساب های مالیاتی است.

حساب های مالیاتی - Advantaged فراتر از بازنشستگی

حساب های پس انداز سلامت (HSAs) شاید از نظر مالیاتی در دسترس باشد.کمک هزینه های مالیاتی قابل کسر هستند، درآمد بدون مالیات رشد می کند و برداشت برای هزینه های پزشکی واجد شرایط برای سال 2024 بدون مالیات است، محدودیت سهم 4150 دلار برای افراد و 8300 دلار برای خانواده ها، به علاوه یک جذب 1000 دلار برای 55+ HS، همچنین به عنوان حساب های پس انداز دوگانه (اگر چه برای هر گونه هزینه های غیر مالیاتی).

529 کالج پس انداز طرح ارائه می دهد رشد بدون مالیات و خروج برای هزینه های تحصیلی واجد شرایط (از جمله K-12 شهریه تا 100.000 در سال) برخی از ایالت ها ارائه می دهد مالیات بر درآمد دولت برای کمک به خانواده های به دنبال انتقال ثروت به نسل های جوان تر، برنامه های 529 همچنین می تواند به Roth IRAs برای بهره برداری تحت قانون SEC 2 (زیر نظر می رسد به محدودیت های عمر).

استراتژی های مالیاتی پیشرفته برای صاحبان کسب و کار

ساختار کسب و کار و انتخاب Entity

نوع کسب و کار شما به طور قابل توجهی بر مالیات ها تأثیر می گذارد.ملکه های سول درآمد کسب و کار را در برنامه C گزارش می دهند، پرداخت مالیات بر درآمد و مالیات بر درآمد خود را در مالیات بر درآمد و توزیع، اما نیاز به پرداخت حقوق و دستمزد و انطباق دارد. شرکت های C با نرخ 21٪ مسطح فدرال، اما سود مالیات دوباره به عنوان مالیات تقسیم شده (برنامه مالیات مضاعف برای سود سرمایه گذاری، ممکن است به سود سرمایه گذاری مجدد، و یا مالیات).

شرکت های بدهی محدود (LLCs) با پیش فرض برای مالیات جریان (مانند مالکیت یا مشارکت) انعطاف پذیری را ارائه می دهند، اما می توانند به عنوان یک S یا C corp مالیات بر پرداخت کنند. بهترین انتخاب بستگی به سطح درآمد، برنامه های رشد و قوانین دولتی دارد. مشورت حرفه ای مالیات قبل از ایجاد تغییرات ساختاری.

درآمد کسب و کار واجد شرایط (QBI) کاهش

20٪ کسر درآمد کسب و کار واجد شرایط تحت بخش 199A اجازه می دهد تا صاحبان کسب و کار از طریق تصویب تا 20٪ از درآمد کسب و کار خالص خود را از درآمد مالیاتی کسر کنید، با این حال محدودیت هایی بر اساس درآمد مالیاتی وجود دارد، نوع کسب و کار (تجارت خدمات دقیق و یا کسب و کار فاز 2 پرداخت می شود.

تفرقه و بخش 179

کسب و کارها می توانند هزینه کامل تجهیزات و اموال را در سال که در خدمت قرار می گیرد، تا $ 1,220,000 برای 2024 (با یک فاز بالاتر از 3،050,000 دلار) کاهش پاداش (60٪ در سال 2024) بیشتر کاهش برای دارایی های جدید و استفاده می شود.

استخدام اعضای خانواده و برنامه های بازنشستگی

استخدام همسر یا فرزند می تواند درآمد را به براکت های مالیاتی پایین تر تغییر دهد و از پرداخت مالیات برای کودکان زیر 18 سال ( معافیت از کلمبیا) خودداری کند، علاوه بر این، یک Solo 401 (k) یا SEP IRA برای خود و سیم کارت IRA برای کارکنان می تواند درآمد قابل توجهی را کاهش دهد در حالی که وفاداری کارکنان را تقویت می کند.

نگه داشتن و انطباق

حتی بهترین استراتژی های مالیاتی بدون مستندات مناسب شکست می خورند و سوابق دقیق درآمد، دریافت هزینه های کسر، ورودی های مایل برای استفاده از وسایل نقلیه و هزینه های سرمایه گذاری را حفظ می کنند. ابزارهای مبتنی بر ابر مانند QuickBooks، FreshBooks یا حتی یک صفحه گسترده ساده می تواند به حفظ سوابق حداقل سه سال از تاریخ ثبت نام، یا طولانی تر اگر شما یک فایل جعلی (شششفناک درآمد) را از شش سال گذشته (شاخه درآمد ناخالص) رد کنید.

پرداخت مالیات برآورد شده برای کسانی که انتظار دارند 1000 دلار یا بیشتر از آن را داشته باشند، پرداخت های فصلی را از طریق فرم 1040-ES انجام می دهند، در حالی که شرکت ها از فرم 1120-W استفاده می کنند، مجازات های پرداخت شده را می توان با پرداخت حداقل 90 درصد از مالیات فعلی یا 100٪ از مالیات سال قبل (در صورتی که AGI بیش از 1500.000 دلار باشد) اجتناب کرد.

ملاحظات مالیاتی ایالتی و محلی

نرخ مالیات بر درآمد دولت به طور گسترده ای متفاوت است - از صفر در ایالت هایی مانند تگزاس و فلوریدا تا بیش از 13 درصد در کالیفرنیا، برخی از دولت ها در مورد تعاریف فدرال زندگی می کنند، در حالی که برخی دیگر از مقررات خاص جدا می شوند (به عنوان مثال، برخی از آنها با حداقل مالیات بر درآمد بالا مطابقت ندارند)، استراتژی هایی را برای به حداقل رساندن مسئولیت دولتی، مانند افزایش مالیات یا کمک های مالیاتی، حتی اگر اعتبار مالیاتی قابل دسترسی داشته باشید، و یا اعتبار مالیاتی دولتی را فراهم می کنند.

قرص های معمولی برای جلوگیری از

• برآورد پیچیدگی معاملات رمزنگاری - IRS با cryptocurrency به عنوان اموال رفتار می کند، به این معنی که هر معامله، فروش یا استفاده از یک رویداد مالیاتی قابل پرداخت استفاده از نرم افزار تخصصی برای ردیابی هزینه و جلوگیری از خطا.
• تشخیص حداقل توزیع مورد نیاز (RMDs) - از 73 سالگی (SECURE Act 2.0)، صاحبان حساب بازنشستگی باید RMD را بگیرند یا با 25٪ مجازات در مقدار پیش از خروج از طرح قرار بگیرند.
• خطا در زمان فایل یا پرداخت - Penalties for Last file (5٪ در ماه) و هزینه دیر (0.5% در ماه) به سرعت اگر شما نمی توانید پرداخت در کل، فایل برای تمدید (شکل 4868) برای جلوگیری از مجازات خرابی به فایل.
• هزینه های شخصی و تجاری [FLT 1] - این دعوت به حسابرسی IRS. حفظ حساب های بانکی جداگانه و کارت های اعتباری برای کسب و کار خود را.