Table of Contents

حداکثر صرفه جویی در مالیات بر وام خانه خود: راهنمای جامع برای صاحبان خانه هند

داشتن یک خانه یک هدف اصلی زندگی است، اما وام مسکن همراه اغلب به تعهد مالی طولانی مدت تبدیل می شود.خبر خوب این است که قانون مالیات درآمد، 1961، مقررات متعددی را ارائه می دهد که به شما اجازه می دهد بخش قابل توجهی از وام خود را از طریق کسر مالیات جبران کنید.با استفاده از استراتژیک این مقررات، شما می توانید درآمد مالیاتی قابل پرداخت خود را کاهش دهید و پول بیشتری در جیب خود هر سال راهنمایی کنید تا آنها را به درستی توضیح دهید.

درک کاهش مالیات اصلی برای وام های خانگی

مزایای مالیاتی در وام های خانگی عمدتا به دو جزء تقسیم می شود: بازپرداخت اصلی و پرداخت سود، هر کدام تحت بخش های مختلف قانون مالیات بر درآمد با محدودیت های متمایز و شرایط واجد شرایط قرار می گیرند. علاوه بر این، مقررات ویژه ای برای خریداران خانگی و پروژه های مسکن مقرون به صرفه وجود دارد.

بخش 80C - تخفیف در پرداخت مستقیم

در زیر بند 80C [FLT1]، شما می توانید کسر از پرداخت وام مسکن را به برآورد کنید در سال مالی در بخش اصلی بازپرداخت وام مسکن شما در دسترس است.

  • اموال باید تحت ساخت و ساز و یا تکمیل باشد اگر شما بازپرداخت وام در یک ملک فروش مجدد، آن را هنوز هم محاسبه.
  • شما نمی توانید این کسر را ادعا کنید اگر ظرف پنج سال از پایان سال مالی که در آن مالکیت گرفته شده است، اگر شما قبلا فروش، کسر ادعا شده است که در سال فروش معکوس شده است.
  • کسر زیر بخش 80C در حد کلی ⁇ 1.5 Lakh است که همچنین شامل سرمایه گذاری های دیگر مانند PPF، ELSS، بیمه عمر و غیره است، بنابراین اطمینان حاصل کنید که کل سرمایه گذاری های واجد شرایط و پرداخت های شما از این کلاه تجاوز نمی کند.

برای ادعای کسر بازپرداخت اصلی، شما باید پرداخت را در طول سال مالی انجام دهید. بیانیه وام یا برنامه حفظ به عنوان مدرک عمل می کند.

بخش ۲۴ (ب) – کاهش در پرداخت سود

[[۱] [۱۰] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰]] [۱۰]] [۳] [۳] [و [در مورد] [و [و] [در مورد [و [و] [و] [و] [و] [و [و [و] [و] [در] [و] [و [در] [و] [و [و] [در] [و] [و [و] [و] [و]]]]] [و [و [و [و [و [و [و] [در [و] [و] [و] [و] [و] [از اموال] [از اموال] [از اموال] [و [و] [از اموال] [از اموال] [از اموال] [و [و [و [و [و [و [و [و [و [در] [و [و] [از اموال] [و [در] [و [و [و [

  • کسر زیر بخش 24 (ب) از محدودیت بخش 80C جدا است.
  • برای مالکیت خود تحت اشغال، حداکثر کسر ⁇ ۲ تن در سال مالی است.علاقه فراتر از ⁇ ۲ لیره را نمی توان به جلو انجام داد، بنابراین قرض گرفتن خود را بر اساس آن برنامه ریزی کنید.
  • اگر وام برای ملک است که در حال ساخت و ساز است، علاقه در طول دوره قبل از ساخت و ساز می تواند در پنج قسط برابر از سال مالکیت (پوشش بعدا) ادعا شود.

[[۱] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱] [۱]] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱]] [۱] [۱] [۱] [۱]] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱]]] [۱] [۱] [۱] [۱]] [۱] [۱]]]]] [۱]] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱]]] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱]] [۱] [۱]]] [۱] [۱

بخش 80EE – کاهش اضافی برای خریداران خانه اول

در سال 2016 معرفی شد، 80EE یک کسر اضافی در مورد علاقه وام مسکن برای خریداران خانه در زمان اول فراهم می کند. ⁇ 50,000 در سال مالی، بیش از و بالاتر از ⁇ 2 محدودیت در بخش 24 (b) شرایط واجد شرایط:

  • وام باید بین 1 آوریل 2016 و 31 مارس 2017 تحریم شود (برخی از افزونه ها ممکن است برای وام های خاص اعمال شوند؛ قوانین فعلی را بررسی کنید).
  • ارزش ملک نباید بیش از ⁇ ۵۰ لیر تجاوز کند و مبلغ وام نباید بیش از ⁇ ۳۵ لیر تجاوز کند.
  • خریدار نباید هیچ مالکیت مسکونی دیگری را در تاریخ تحریم وام داشته باشد.

این کسر تنها تا زمانی که وام به طور کامل بازپرداخت شود در دسترس است و تنها در بخش مورد علاقه قرار دارد، از آنجایی که تاریخ قطع شده خاص است، بسیاری از وام های گرفته شده پس از 2017 واجد شرایط نیست، اما دولت بخش 80EEA را برای وام های تحریم شده پس از 1 آوریل 2019 معرفی کرد.

بخش 80EEA – کاهش اضافی برای مسکن مقرون به صرفه

[FLT1] [FLT1] [FLT1] ارائه می دهد یک کسر اضافی از منافع به در هر سال برای وام های گرفته شده برای مسکن مقرون به صرفه وام باید بین 1 آوریل 2019 و 31 مارس 2022 (در برخی از بودجه ها تمایل).

  • ارزش تمبر ملک نباید بیش از ⁇ ۴۵ تن باشد.
  • خریدار نباید هیچ مالکیت مسکونی دیگری را در تاریخ تحریم وام داشته باشد.
  • وام باید از بانک، شرکت تامین مالی مسکن یا موسسه مشابه گرفته شود.

این کسر از سال تحریم در دسترس است و می تواند تا سه سال مالی متوالی (اگر وام ادامه یابد) ادعا شود، علاوه بر ⁇ ۲ lakh در بخش ۲۴ (ب) و ⁇ ۵۰۰۰۰ زیر بخش ۸۰EE (در صورت لزوم شما نمی توانید هر دو ۸۰EE و ۸۰EEA را برای همان وام ادعا کنید).

حداکثر کردن مزایای از طریق وام های مشترک خانه

اگر شما یک وام خانگی را به طور مشترک با همسر یا سایر اعضای خانواده دریافت می کنید، هر یک از طرفین می تواند به طور مستقل کسر کند، با توجه به سهم خود از بازپرداخت، این یک استراتژی قدرتمند برای دو برابر یا سه برابر پس انداز مالیاتی است.

  • ] [در صورت وقوع اختلاف نظر، هر یک از طرفین می توانند ادعا کنند که تا ⁇ 1.5 لیره زیر بخش 80C (با محدودیت کلی 80C خود) است.
  • تخفیف: هر یک از طرفین می توانند ادعا کنند که در بخش 24 (b) برای مالکیت خود را اشغال کرده اند.
  • پاداش اول خانه: اگر هر دو هم در حال حاضر خریداران خانه برای اولین بار، هر کدام ممکن است واجد شرایط برای کسر اضافی تحت بخش 80EE / 80EEA، موضوع واجد شرایط بودن فردی.

برای ادعای کسر، هر یک از طرفین باید مالک ملک باشند و باید سهم خود را از تخفیف وام پرداخت کنند.

درخواست تخفیف برای منافع پیش از توافق

هنگامی که شما وام برای مالکیت کم درآمد دارید، بهره ای از تاریخ صدور وام و تاریخ تکمیل (یا مالکیت) به عنوان سود (FLT:0 پیش از ساخت و ساز) نامیده می شود [و این علاقه را نمی توان در یک توده ادعا کرد؛ این امر مجاز است در معادل 5 در است. [FLT از سال مالی که از آن شروع می کنید، استفاده کنید.

به عنوان مثال، اگر تحریم وام در آوریل 2020 صورت گیرد و در مارس 2024، کل منافع پرداخت شده در طول دوره قبل از ساخت (2020-2024) محاسبه شده است، این مقدار توسط شما ادعا می شود که یک پنجم از آن مقدار در هر سال از FY 2024-25 به FY 2028-29، علاوه بر منافع سالانه پرداخت شده پس از این می تواند به طور قابل توجهی کاهش یابد.

گزارشگر: مجموع کسر برای منافع پیش ساخت (از جمله منافع سالانه) در هر سال نمی تواند از محدودیت ⁇ ۲ تن برای مالکیت خود اشغالی تجاوز کند.

خود-Occupied vs. اجاره اموال - قوانین مختلف

درمان مالیاتی بر اساس اینکه آیا ملک خود را تحت اشغال خود قرار می دهد یا اجازه می دهد متفاوت است.

مالکیت خود-Occupied property

  • درآمد اجاره ای نه چندان دور فرض شده است.
  • کسر منافع در سال ⁇ ۲ lakh (ترکیب با پیش ساخت و ساز)
  • کسر اصلی در بخش 80C در دسترس است (تا ⁇ 1.5 لیر).

اجازه دهید خارج از مالکیت

  • اجاره واقعی دریافت شده تحت "Income from House property" پس از کسر استاندارد 30٪ از ارزش سالانه خالص مالیات می باشد.
  • علاقه کامل به وام قابل کسر است (هیچ کلاه ⁇ ۲ تن) این می تواند از اموال خانه ای که می تواند در برابر درآمد دیگر ( درآمد تجاری) تا حد محدود (از نظر محدودیت نیست؛ در حال حاضر تنظیم شده محدود به ⁇ ۲ تن در سال، اما از دست دادن غیر قابل پیش می تواند انجام شود.
  • کسر اصلی در بخش 80C هنوز در دسترس است (تا ⁇ 1.5 لیر).

مالکیت Let-Out property

اگر شما مالک یک ملک مسکونی دوم هستید که اشغال نشده یا اجازه ندهید (به عنوان مثال، خالی، استفاده شده به عنوان خانه دوم)، قوانین مالیاتی آن را به عنوان (FLT:0deemed Leave-of1) درمان می کنند، شما باید درآمد اجاره ای (بر اساس اجاره ملک های مشابه) را اعلام کنید و سپس بدون کسر کامل علاقه را بدون ⁇ 2 ادعا کنید که اغلب می تواند منجر به کاهش مالیات شود.

راهنمای گام به گام برای ادعای وام مسکن

این مراحل را دنبال کنید تا مطمئن شوید که بدون خطا سود کامل دریافت می کنید:

  1. بیانیه وام بیمه: [FLT 1] درخواست بیانیه ای از بانک یا شرکت تامین مالی مسکن که نشان دهنده اصلی و مورد علاقه پرداخت شده در طول سال مالی است.این همچنین باید شماره حساب وام و جزئیات اموال ذکر شده است.
  2. مقدار واجد شرایط: برای مدیر، اطمینان حاصل کنید که شما بیش از حد ⁇ 1.5 محدود در بخش 80C (از جمله سرمایه گذاری های دیگر) برای منافع، اگر خود اشغال، کلاه در ⁇ 2 lakh؛ اگر اجازه دهید، استفاده از کل علاقه پرداخت شده به علاوه هر پیش از ساخت در هزینه های.
  3. فرم پیشپا 16 یا گواهی سرمایه گذاری: اگر شما وام مسکن, اعلام وام مسکن به کارفرمای خود را برای TDS دقیق جایگزین, ادعا مستقیم در بازگشت مالیات درآمد خود را (ITR).
  4. پرونده ITR: استفاده از ITR-1 (Saalla) اگر شما فقط درآمد ملک / خانه و هیچ دارایی خارجی دارید.
  5. در صورت لزوم اسناد پشتیبانی (در صورت لزوم) را دریافت کنید: در حالی که ثبت نام آنلاین، شما به طور کلی نیازی به ضمیمه اسناد ندارید، اما آنها را برای بررسی نگه دارید، گواهی وام، بیانیه های بانکی و مالکیت / اسناد مالک.

اشتباهات رایج که مزایای مالیاتی شما را کاهش می دهد

  • کاهش از اصل و منافع: [FLT 1] ادعای علاقه به بخش 80C نادرست است؛ علاقه به بخش 24 (b) می رود.
  • عدم پذیرش علاقه به ساخت و ساز: بسیاری از مالیات دهندگان از دست دادن ادعا می کنند که تخفیف های 5 ساله برای منافع پرداخت شده در طول ساخت و ساز.
  • خرد کردن اموال در عرض 5 سال؛ اگر شما در 5 سال مالکیت بفروشید، کسر اصلی که در بخش 80C ادعا می شود به عنوان درآمد در سال فروش اضافه می شود.
  • [در این صورت] اگر شما یک شریک هستید، سود سهام را نمی دانید، ممکن است واجد شرایط نباشید.
  • به بخش 80EE / 80EEA نگاه کنید: خریداران در ابتدا اغلب در مورد این کسر اضافی نمی دانند.
  • (اگر شما اموال را اجاره کنید، باید درآمد اجاره ای را نشان دهید؛ در غیر این صورت، می توانید با مجازات مواجه شوید.

توسعه های اخیر و تغییرات بودجه

قوانین مالیاتی هر ساله به عنوان آخرین به روز رسانی ها (Budget 2023، 2024) تکامل می یابد، موارد زیر مربوط به:

  • محدودیت معافیت اساسی در رژیم مالیاتی جدید افزایش یافته است، اما رژیم جدید اجازه نمی دهد که اکثر کسرها، از جمله بخش 80C، بخش 24 (ب) و بخش 80EE / 80EEA، اگر رژیم جدید را انتخاب کنید، نمی توانید کسر وام خانه را مطالبه کنید، بنابراین اگر شما یک وام خانگی دارید، رژیم مالیاتی قدیمی معمولا مفیدتر است.
  • دولت مهلت صدور مجوز برای اعطای وام های صادر شده تا 31 مارس 2022 را تمدید کرد. بودجه آینده ممکن است همان تخفیف برای مسکن مقرون به صرفه را مجدداً مجدداً اعلام کند.
  • کسر منافع برای مالکیت اجازه: در بودجه 2017، محدودیت تنظیم شده برای از دست دادن اموال خانه در برابر درآمد دیگر در سال ⁇ 2 lakh قرار گرفت. از دست دادن بدون مسکن می تواند تا 8 سال پیش انجام شود و تنها در برابر درآمد ملک خانه در سال های آینده تنظیم شود.این باعث می شود که وام های با بهره بالا در املاک و مستغلات در مقایسه با سال های قبل کمتر مفید باشد.

برای اکثر قوانین فعلی، همیشه به وب سایت رسمی مالیات بر درآمد ( مراجعه کنید یا یک حرفه ای مالیاتی واجد شرایط را مشورت کنید.

استراتژی های عملی برای بهینه سازی وام مسکن خانه شما

فراتر از دانستن بخش ها، این استراتژی ها را برای نگه داشتن پول بیشتر در جیب خود اعمال کنید:

  • [در این صورت] [در صورت امکان]، یک وام مشترک با همسری که درآمد مالیاتی دارد، تهیه کنید.
  • مالکیت خود را: برای املاک و مستغلات ساخت و ساز، مالکیت هدف در اوایل سال مالی، پس از آن از آن سال شروع می شود، و شما بهره کامل از منافع منظم از همان سال به مدت 12 ماه دریافت کنید.
  • Combine با سرمایه گذاری های 80C دیگر: اگر شما مازاد، حداکثر بخش 80C اول با بازپرداخت اصلی، پس از آن سرمایه گذاری در ELSS، PPF و غیره، اما اطمینان حاصل کنید که کل بیش از ⁇ 1.5 لیره است.
  • از کسر اضافی برای مسکن مقرون به صرفه استفاده کنید؛ اگر خانه ای را زیر ⁇ 45 lakh خریداری کنید، اطمینان حاصل کنید که برای بخش 80EEA درخواست می کنید و همین را در ITR خود ذکر کنید.
  • ثبت دقیق: یک پوشه با نامه تحریم وام، گواهی مالکیت، گواهی منافع سالانه و اثبات پرداخت را نگه دارید، این امر باعث می شود که ثبت نام آسان و حسابرسی شود.

سوالات متداول

آیا می توانم ادعا کنم که وام مسکن در خانه اجاره ای است و اموال وام خانه من در حال ساخت است؟

بله، شما می توانید در بخش ۲۴ (ب) برای یک ملک تحت ساخت و ساز، علاقه به وام مسکن را به طور کلی بهتر مطالبه کنید، اما اگر قانون خرید مجاز نباشد، هیچ کسر معقولی برای پرداخت هزینه پرداخت نمی شود، زیرا اموال هنوز برای بازپرداخت اصلی مجاز نیست.

آیا TDS در خانه وام مسکن کسر می شود؟

نه، TDS توسط بانک در مورد وام مسکن کسر نمی شود، شما باید ادعا کنید که کسر در بازگشت خود را، با این حال، اگر شما یک غیر مقیم و یا بانک یک شرکت مالی غیر بانکی است، قوانین TDS ممکن است متفاوت است.

آیا می توانم هر دو بخش 80C و بخش 24 (ب) را برای وام مشابه اعلام کنم؟

بله، کاملاً بازپرداخت اصلی در بخش 80C (به طور کلی به حد کلی) و منافع در بخش 24 (ب) تقسیم می شود، آنها جدا و مستقل هستند.

چه اتفاقی می افتد اگر وام خانه من به نام مشترک من و همسر من گرفته شود، اما همسر خانه دار بدون درآمد است؟

اگر همسر هیچ درآمد مالیاتی نداشته باشد، نمی تواند کسر را ادعا کند زیرا آنها هیچ مسئولیت مالیاتی ندارند.این کسر فقط به درآمد حاصل از درآمد در دسترس خواهد بود.

افکار نهایی

کسر مالیات مسکن یکی از موثرترین راه ها برای کاهش مالیات بر درآمد شما به طور قانونی است.با درک متقابل بخش 80C، بخش 24 (b)، بخش 80EE و بخش 80EEA، و با ساختار وام های شخصی خود را به درستی ( قرض، زمان دقیق)، شما می توانید بیش از هزینه های پرداخت وام را در رژیم های وام اختصاص داده شده و مشاوره شخصی سازی شده ذخیره کنید - به ویژه در رژیم های مالیاتی جدید و یا رژیم های وام های مالیاتی جدید کمک کنید.

برای خواندن بیشتر، به دستورالعمل های دقیق در مورد مزایای پرداخت وام مسکن و راهنمای بانک Bazaar در بخش های مالیاتی خانه مراجعه کنید.