Table of Contents

Жергиликтүү салыктарды түшүнүү: Өкмөттүн төлөмдөрүнө карата кеңири колдонмо

Жергиликтүү салыктар сиздин жалпы салыктык жүктүңүздүн маанилүү компонентин түзөт, бирок алар көбүнчө федералдык же мамлекеттик салыктарга караганда азыраак көңүл бурушат. үйүңүз барбы, бизнес жүргүзүңүзбү же жөн гана азык-түлүк сатып алсаңыз да, жергиликтүү салыктар сиздин күнүмдүк жашооңуздагы дээрлик ар бир финансылык операцияга таасир этет. алардын ставкалары, эрежелери жана бошотуулары сиз жашаган жерге жараша кескин өзгөрөт, ошондуктан сиздин жериңиздин конкреттүү салык пейзажын түшүнүү маанилүү.

Жергиликтүү салыктар деген эмне?

Жергиликтүү салыктар - бул округдар, шаарлар, шаарлар, мектептер жана башка муниципалдык уюмдар тарабынан мамлекеттик кызматтар үчүн киреше табуу үчүн киргизилген салыктар. мамлекеттик жана федералдык салыктардан айырмаланып, жергиликтүү салыктар жогорку деңгээлде локалдаштырылган жана полиция жана өрт өчүрүү бөлүмдөрү, мамлекеттик мектептер, жолдорду тейлөө, санитария, парктар жана китепканалар сыяктуу нерселерди түздөн-түз каржылайт.

Жергиликтүү бийликтердин карыз алуу күчү чектелүү болгондуктан, алар негизги кызматтарды көрсөтүү үчүн салык кирешелерине абдан таянышат. бул салыктардын түзүлүшүн түшүнүү милдеттенмелериңизди алдын ала билүүгө, үнөмдөө мүмкүнчүлүктөрүн аныктоого жана кымбат айып пулдардан качууга жардам берет.

Жергиликтүү салыктардын жалпы түрлөрү

Салык категориялары юрисдикцияга жараша ар кандай болсо да, жеке адамдар жана ишканалар туш болгон жергиликтүү салыктардын эң кеңири тараган түрлөрү төмөнкүлөр.

Мүлк салыгы

Мүлк салыгы жергиликтүү бийликтин көпчүлүгү үчүн кирешенин эң чоң булагы болуп саналат. Алар кыймылсыз мүлккө - жерлерге жана имараттарга - мүлктүн бааланган наркынын негизинде алынат. Салык ставкасы, көбүнчө тегирмен ставкасы (бааланган нарктын 1000 долларына доллар) катары көрсөтүлөт, жергиликтүү бийлик тарабынан белгиленет жана бюджеттик муктаждыктарды канааттандыруу үчүн жыл сайын өзгөрүшү мүмкүн.

  • Баалоо процесси: Жергиликтүү баалоочулар сиздин мүлкүңүздүн рыноктук баасын, көбүнчө массалык баалоо моделдери же сайтка баруу аркылуу аныкташат.
  • Үй-бүлөлүк бошотуулар: Көптөгөн жерлер ээлери жашаган негизги турак жайлардын салык төлөнүүчү наркын төмөндөтүүнү сунуш кылышат, бул үй ээлеринин салык төлөмдөрүн төмөндөтөт.
  • Пропертимент салыгынын чектөөлөрү: Кээ бир штаттар белгилүү бир жылы мүлк салыгынын канча көбөйүшү мүмкүн экендигине чектөөлөрдү коюшат, бул үй ээлери үчүн алдын ала божомолдоону камсыз кылат.

Сатуу салыктары

Сатуу салыктары сатуу пунктунда көпчүлүк товарларды жана кээ бир кызматтарды сатып алууга колдонулат. көптөгөн штаттарда жергиликтүү сатуу салыктары мамлекеттик сатуу салыгына кошулат, натыйжада кээ бир шаарларда 10% дан ашык жалпы ставка пайда болот. мисалы, Чикаго, ИЛ же Батон-Руж, Лос-Анжелес сыяктуу аймактарда жалпы сатуу салыгынын ставкалары өлкөдөгү эң жогорку көрсөткүчтөрдүн бири.

  • Алып салуулар жана төмөндөтүүлөр: Даярдалбаган азык-түлүк, рецепт менен берилген дары-дармектер жана медициналык шаймандар сыяктуу муктаждыктар көбүнчө сатуу салыгынан бошотулат. Кээ бир жерлерде мектепке кайтып келүү же кырсыктарга даярдык көрүү үчүн салык майрамдары бар.
  • """Эгерде сиз товарларды онлайн же жергиликтүү сатуу салыгын чогултпаган сатуучудан сатып алсаңыз, анда сиз дагы деле болсо жергиликтүү юрисдикцияңызга пайдалануу салыгын төлөшүңүз мүмкүн."
  • """Бизнес маселелери: бизнес физикалык же экономикалык байланышы бар бардык жерлерде сатуу салыгын чогултушу жана өткөрүп бериши керек. 2018-жылы Жогорку Соттун чечими Түштүк Дакота Уэйфэрге каршы, Inc. [FLT: 3] штаттардын сатуудан салык чогултууну талап кылуу мүмкүнчүлүгүн кеңейтти, бул мыйзамдарды аткарууну татаалдаштырат."

Жергиликтүү киреше салыгы

Федералдык же мамлекеттик киреше салыгынан айырмаланып, жергиликтүү киреше салыгы азыраак кездешет, бирок аларды киргизген шаарларда жана округдарда олуттуу болушу мүмкүн. көрүнүктүү мисалдарга Нью-Йорк, Филадельфия жана Детройт кирет, алар шаардын чегинде иштеген тургундарга да, резидент эместерге да салык салышат.

  • [Flat vs. Graduated Rates: Жергиликтүү киреше салыктарынын көпчүлүгү эмгек акы кирешесине бирдиктүү ставканы колдонушат, бирок бир нече юрисдикцияларда прогрессивдүү диапазондор бар.
  • Жумуш берүүчүлөр жергиликтүү киреше салыгын кызматкерлердин эмгек акысынан кармап турушу керек. резиденттер жергиликтүү салык декларациясын өзүнчө тапшырышы керек, көбүнчө мамлекеттик же федералдык декларацияларга караганда ар кандай мөөнөттөр менен.
  • """Кредиттик салыктар"" - бул бир юрисдикцияда жашап, башка юрисдикцияда иштеген адам, ал эми башка юрисдикцияда иштеген адам, ал эми башка юрисдикцияда иштеген адам, ал эми башка юрисдикцияда иштеген адам, ал эми башка юрисдикцияда иштеген адам, ал эми башка юрисдикцияда иштеген адам, ал эми башка юрисдикцияда иштеген адам."

Акциздик салыктар

Акциздик салыктар - бул белгилүү бир товарларга же иш-аракеттерге карата атайын салыктар. жергиликтүү акциздерге күйүүчү май, тамеки, алкоголдук ичимдиктер, мейманканада калуу, ижарага алуу унаалары жана Uber жана Lyft сыяктуу унаа бөлүшүү кызматтары кирет. бул салыктар көбүнчө керектөөчүлөргө сатып алуу баасынын бир бөлүгү катары берилет. жергиликтүү бийликтер акциздик салыктарды туристтерден жана коноктордон киреше алып келүү менен бирге белгилүү бир жүрүм-турумду (мисалы, тамеки чегүү) токтотуу үчүн колдонушат.

Бизнес лицензиялары, уруксат кагаздары жана жалпы кирешелер салыгы

Көптөгөн жергиликтүү бийликтер ишканалардан лицензия же мыйзамдуу иштөө үчүн уруксат алууну талап кылышат.Бул төлөмдөр бизнестин түрүнө жана жайгашкан жерине жараша номиналдык же олуттуу болушу мүмкүн. кээ бир шаарлар ошондой эле жалпы киреше салыгын - пайдага эмес, жалпы кирешеге салык салышат. мисалы, Лос-Анжелес шаары ишканаларга жылдык кирешелерине негизделген жалпы киреше салыгын алат, анын ставкалары өнөр жайга жараша өзгөрөт.

Жергиликтүү салыктар кантип колдонулат

Салык долларларыңыздын кайда кеткенин түшүнүү жергиликтүү кызматтардын баалуулугун баалоого жана шайлоо урналарында маалыматтуу чечимдерди кабыл алууга жардам берет.

  • Билим берүү: Мектеп райондору иштөө бюджети, мугалимдердин айлык акысы жана имараттарды тейлөө үчүн мүлк салыгына абдан таянышат. көптөгөн штаттарда мектептерди каржылоо мүлк байлыгынын айырмачылыктарына байланыштуу талаштуу маселе болуп саналат.
  • Коомдук коопсуздук: Полиция, өрт өчүрүү бөлүмдөрү жана тез жардам медициналык кызматтары негизинен жергиликтүү салыктар менен каржыланат.
  • Инфраструктура: Жолдор, көпүрөлөр, суу системалары, агынды сууларды тазалоо жана коомдук транспорт жергиликтүү салык кирешелери аркылуу сакталат.
  • Парктар жана эс алуу: Коомдук парктар, коомдук борборлор, бассейндер жана китепканалар көбүнчө жергиликтүү атайын салык төлөмдөрү менен колдоого алынат.
  • Жалпы администрация: Шаардык же округдук административдик кеңселер, соттор жана шайлоо операциялары жергиликтүү салыктар менен каржыланат.

Көптөгөн жерлер ири капиталдык долбоорлорду каржылоо үчүн облигацияларды чыгарышат, карызды тейлөө келечектеги салык кирешелеринен төлөнөт. шайлоочулар көбүнчө облигациялык чараларды жана салыктарды көбөйтүүнү добуш берүү демилгелери аркылуу жактырууга же четке кагууга мүмкүнчүлүк алышат.

Жергиликтүү салыктарды башкаруунун практикалык стратегиялары

Жергиликтүү салыктарды натыйжалуу башкаруу сизге акча үнөмдөйт жана баш ооруну алдын алат.

1. Жергиликтүү салык структурасын түшүнүү

"Сиздин юрисдикцияңызга тиешелүү салыктарды изилдөө менен баштаңыз. сиздин шаар же округ веб-сайтына кирип, мүлк салыгынын жазууларын карап чыгыңыз жана сатуу салыгынын чендерин текшериңиз. Салык администраторлорунун федерациясы мамлекеттик жана жергиликтүү салык чендери жөнүндө маалыматтарды берет.Билим - бул бийлик. Бир шаардагы салык эрежелери башка шаарда колдонулат деп ойлобоңуз."""

2. Апелляциялык ашыкча бааланган мүлктү баалоо

Эгерде сиздин мүлк салыгыңыздын баалоосу өтө жогору көрүнсө, анда сиз апелляциялык арыз менен кайрылууга укуктуусуз. салыштырууга мүмкүн болгон үйлөрдүн акыркы сатуусу, кесиптик баалоо же зыяндын сүрөттөрү сыяктуу далилдерди чогултуу. апелляциялык арыздын мөөнөтү, адатта, кыска - көбүнчө баалоо билдирүүсү жөнөтүлгөндөн кийин 30-60 күн.

3. Бардык жеткиликтүү бошотууларды талап кылуу

Көптөгөн мүлк салыгынан бошотуулар автоматтык түрдө эмес. Алар үчүн арыз беришиңиз керек. Жалпы бошотуулар улгайган жарандар, ардагерлер, майыптар жана коммерциялык эмес уюмдар үчүн. Бизнес инпуттары (мисалы, чийки заттар) үчүн сатуудан салыктан бошотуулар кайра сатуу сертификатын талап кылышы мүмкүн.

4. Салыктык артыкчылыктуу эсептерди жана үнөмдөмдөрдү колдонуу

Эгер сиздин аймагыңыз киреше салыгын киргизсе, анда 401 (k) же IRA сыяктуу салыктан кийинки пенсиялык эсептерге салым кошууну ойлонуп көрүңүз. кээ бир шаарлар жергиликтүү салык декларацияларына бул эсептерге салымдарды чегерүүгө уруксат беришет. мүлк салыгы үчүн, ипотекалык насыя берүүчүңүз менен ай сайын эскроу эсебин түзүү төлөмдөрдү жыл бою бирдей бөлүштүрүп, чоң бирдиктүү суммадан качууга мүмкүндүк берет.

5. Салык мыйзамдарынын өзгөрүшүн көзөмөлдөө

Жергиликтүү салык мыйзамдары бюджеттик кризистерден, референдумдардан же жаңы буйруктардан улам тез-тез өзгөрүшү мүмкүн. жергиликтүү бийликтин жаңылыктар бюллетендерине жазылыңыз, шаардык мэриялардын жолугушууларына катышыңыз же муниципалдык финансы жөнүндө кадыр-барктуу жаңылыктар булактарын ээрчиңиз.

6. Чоң сатып алуулар жана сатуу планы

Сатуу салыгынын ставкалары штатка гана эмес, шаарга жана округга жараша өзгөрүшү мүмкүн. эгерде сиз унаа, шайман же курулуш материалдары сыяктуу ири сатып алууну ойлонуп жатсаңыз, анда жакынкы юрисдикциялардагы чендерди салыштырыңыз. Кээ бир жерлер белгилүү бир буюмдар үчүн сатуу салыгынын майрамдарын сунуш кылышат; сатып алууну ушул менен дал келтирүү үнөмдөөнү алып келиши мүмкүн.

7. Салык адиси менен кеңешүү

Жергиликтүү салык кодекси татаал жана мамлекеттик жана федералдык эрежелер менен кесилиши мүмкүн. сертификатталган мамлекеттик бухгалтер (CPA) же жергиликтүү тажрыйбасы бар катталган агент сиз өткөрүп жиберишиңиз мүмкүн болгон чегерүүлөрдү жана кредиттерди аныктай алат, шайкештикти камсыз кылат жана сизди аудиттерде өкүлчүлүк кылат.

8. болжолдуу төлөмдөрдүн бюджети

Эгер сиз өз алдынча иштеген болсоңуз же кирешесиңизден баш тартпасаңыз, анда жергиликтүү салык төлөмдөрүн квартал сайын жүргүзүшүңүз керек.

Жергиликтүү салыктар жөнүндө жалпы жаңылыш түшүнүктөр

Жергиликтүү салыктарды туура эмес түшүнүү ашыкча төлөмдөргө же айып пулдарга алып келиши мүмкүн. Келгиле, бир нече мифтерди ачыкка чыгаралы.

  • """Мүлк салыгы бардык жерде бирдей"" (FLT: 1) - бул бир эле шаарда, бир эле аймакта, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде, бир эле жерде
  • """Саттоо салыгы"" (FLT) - бул Америка Кошмо Штаттарында сатуу салыгы, адатта, реестрге кошулат, ошондуктан баа белгиси акыркы чыгымдарды чагылдырбайт."
  • Миф: Эгер мен мамлекеттик киреше салыгына карыз болбосом, анда мен жергиликтүү киреше салыгына карыз эмесмин. Чындыгында: кээ бир шаарлар жана округдар өз киреше салыгын коюшат, эгерде мамлекет төлөбөсө да. мисалы, Нью-Йорк шаарынын тургундары мамлекеттик жана шаардык киреше салыгын төлөшөт, ал эми Техастын тургундары мамлекеттик киреше салыгын төлөшпөйт, бирок Далластын жергиликтүү киреше салыгы жок.
  • """Мен жашаган жерде гана салык төлөшүм керек,"" - деп айткан ал. - ""Чындыгында, көптөгөн жерлер сиз башка жерде жашасаңыз да, алардын чегинде тапкан кирешеңизге салык салышат."
  • Миф: бошотуулар автоматтык түрдө колдонулат. Чындыгында: Көпчүлүк бошотуулар жылдык өтүнмөнү же документтерди талап кылат. Убакыттын өтүшү менен салык төлөөгө байланыштуу жогорку эсеп-кысап болушу мүмкүн. Мисалы, үй-бүлөлүк бошотуулар көбүнчө бир жолу берилиши керек, бирок менчик өзгөргөндөн кийин сакталышы керек.
  • """Интернет аркылуу сатып алуулар салыктан бошотулат"" (FLT: 1) - бул салык төлөнбөгөн онлайн сатып алуулар үчүн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн салык төлөөдөн

Ишкерлер үчүн өзгөчө ойлор

Бизнес өзгөчө татаал жергиликтүү салык чөйрөсүнө туш болот. Мүлк жана сатуу салыктарынан тышкары, компаниялар төмөнкүлөрдү жасашы керек:

  • Бизнес жеке менчик салыгы: Бизнестин жабдууларына, эмеректерине, компьютерлерине жана инвентаризациясына салыктар. Кээ бир штаттар бул салыкты жокко чыгарышты, бирок көптөгөн жерлер дагы деле аны киргизишет.
  • """Жалпы кирешелер салыгы"" (FLT) - бул жалпы кирешелерге салык, ал эми ""жеке кирешелер"" - бул жалпы кирешелерге салык, ал эми ""жеке кирешелер"" - бул жалпы кирешелерге салык."
  • Жумуш берүүчүлөрдүн салыктары: Жергиликтүү тургундар жумуш берүүчүлөрдөн жергиликтүү киреше салыктарынын, жумушсуздук салыктарынын же окутуу салыктарынын бир бөлүгүн төлөөнү талап кылышы мүмкүн.
  • """Азык-түлүк кызматтарынын уруксат кагаздарынан баштап, белгилөө акысына чейин, ар бир жердин өзүнүн төлөмдөр графиги бар."

Бизнес ээлери жергиликтүү салык мөөнөтүнүн бардык мөөнөттөрүн жана лицензияларды узартууну көзөмөлдөгөн шайкештик календарын жүргүзүшү керек. кесипкөй жумуш берүүчү уюмду (PEO) колдонуу же эмгек акыны аутсорсинг кылуу көп жайгашкан салык милдеттенмелерин башкарууга жардам берет. АКШнын чакан бизнес администрациясы мамлекеттик жана жергиликтүү салык талаптары боюнча көрсөтмөлөрдү сунуштайт.

Жергиликтүү салык салуунун экономикалык өнүгүүдөгү ролу

Жергиликтүү салыктар киреше куралдары гана эмес, алар экономикалык жүрүм-турумду да калыптандырат. Жогорку мүлк салыктары узак мөөнөттүү үй ээлигин жана коммерциялык инвестицияларды токтото алат, ал эми төмөн салыктар ишканаларды өзүнө тартып, бирок каржылоонун жетишсиздигине алып келиши мүмкүн.

Мисалы, шаар өзүнүн чегинде завод курган өндүрүүчүгө биринчи беш жыл бою мүлк салыгын тоңдурууну сунуш кылышы мүмкүн.Анын ордуна, шаар жумуш орундарын жана кошумча экономикалык ишмердүүлүктү алат.Ошондой эле, тарыхый сактоо салык насыялары эски имараттарды калыбына келтирүү чыгымдарын азайтат.

Акыркы ойлор

Жергиликтүү салыктар жашоонун туруктуу бөлүгү, бирок алар дайыма башаламандыктын же тынчсыздануунун булагы болушу керек эмес. салыктардын түрлөрүн түшүнүү, өзгөрүүлөр жөнүндө маалымат алуу жана милдеттенмелериңизди башкаруу үчүн активдүү кадамдарды жасоо менен, сиз салыктык жүктү азайта аласыз жана айып пулдардан кача аласыз.

"Бул тууралуу ""Улуттук салык төлөөчүлөр союзу"" (FLT) жергиликтүү салык жүктөрүн талдап, жергиликтүү салык салуу боюнча расмий колдонмолорду сунуштайт."