Table of Contents

Вовед

Овој напис обезбедува детален водич за да се овозможи продажба на данок во Индија, покривајќи ги клучните даноци, стратегиите, стратегиите и условите за исполнување на законот.

Тип на даноци вклучени во една деловна продажба

Најзначајно е данокот на капитална добивка, но GST, поштенските давачки и ТДС играат важни улоги во зависност од природата на трансакцијата.

Даноците на капиталот

Данокот на капитална добивка е наметнат врз основа на трансферот на капитална вредност. Стапката и погодноста зависат од периодот на одржување на имотот и дали добивката е [ФЛТ:0] непропустлива [ФЛТ:1] или [ФЛТ] долг [ФЛТ].

Кратко и долгорочно добивање капитал

За повеќето имоти, разликата се смета за краток период [ФЛТ:] 24 месеци [ФЛТ] [ФЛТ].

Корист од индексот

Индексот му овозможува на продавачот значително да ја прилагоди цената на купувањето за инфлацијата со примена на Индексот на инфлација (CII) објавен од страна на Одделот за данок на приход.

Изземања од законот за данок на приход

Неколку делови обезбедуваат изземања за намалување или одложување на данокот на капитална добивка:

  • Разделбата 54 [ФЛТ:]: Избегнување на СТЦГ од продажба на станбена куќа ако парите се користат за купување или изградба на друга станбена куќа.
  • Разделбата 54Ф [ФЛТ:]: Избегнување на ЛТЦГ од продажба на било какво долгорочно капитално богатство (вклучувајќи го и бизнис имотот) ако не се инвестира нето разгледување во станбена куќа.
  • Развојот 54ЕЦ [ФЛТ:]: Избегнување на ЛТЦГ ако добивката се инвестира во одредени обврзници (пр. НХАИ, РЕК) за шест месеци, до 50 ЛАК.
  • Разделбата 54Б [ФЛТ:]: Откуп на пренос на земјоделско земјиште, ако приходите се користат за купување на друго земјоделско земјиште.
  • Секција 54Г [ФЛТ:]: Избегнување на префрлање на индустриски потфати од урбаните области, предмет на реинвестирање на земјиште, зграда или машинерија.

Исклучувањето на секое лице има конкретни услови, временски рамки и парични капи.

Даночен данок на стоки и услуги (GST)

ГСТ може да се примени кога продажбата вклучува пренесување на бизнис имоти кои се третираат како снабдување со стоки или услуги според законот за ГСТ.

Продажба на имот наспроти продажба

Во продажба [ФЛТ:0] [ФЛТ], целиот бизнис се пренесува за грутка во сума без да им се доделат вредности на индивидуалните средства.

Проценка на податоците за влезниот данок

Кога ГСТ е обвинет за татоцизирана продажба, купувачот може да биде способен да побара данок на данок на влез (ИТЦ) предмет на правилата. Продавачот мора да издаде даночна фактура ако трансакцијата е даночна. За намалена продажба која не го привлекува ГСТ, не е потребна фактура, но потребна е соодветна документација според Даночниот акт на Индоме.

Должноста и регистрацијата на печатот се добри

Процентите можат да се движат од 5 до 8 отсто од вредноста на имотот или пазарот, што било да е повисоко. Во продажба на имотите, службената должност се однесува на дела на пренесување, задача или на наем. Во продажба на акции, намени или наем. Во продажба каде што основните средства вклучуваат недвижен имот, службената должност може да важи ако трансакцијата вклучува трансфер на акции кои ефикасно ќе го пренесуваат земјиштето (во некои држави). Продавачите мора да земат фактор во платните трошоци, бидејќи тие можат значително да ги намалат нето приходи.

Даночен данок во извор (ТДС)

Купувачот често треба да го одземе данокот на изворот (ТДС) додека плаќа на продавачот.

  • Секција 194IA [ФЛТ:]: TDS на 1 процент се однесува на пренесување на недвижен имот (освен земјоделското земјиште) ако се земе предвид повеќе од 50 хектари.
  • Секција 195 [ФЛТ:]: ТДС за исплати на нерезиденти , кои ќе функционираат ако продавачот е странски ентитет или НРИ.
  • Секција 194J [ФЛТ]: ТДС за технички услуги, што може да се примени на консултациите или советничките компоненти.

Продавачот мора да обезбеди ПАН и други детали за да се избегнат повисоки стапки на ТДС (20 отсто според Одделот 206АА).

Структура на продажбата: Продажба на акции наспроти продажба

Изборот помеѓу продажбата на капиталот и продажбата на акциите има длабоки даночни импликации за двете страни. "Продажбата" честопати претпочита продажба на акции бидејќи може да резултира со пониски даноци на капитална добивка (особено ако акциите се држат на долгорочен план), додека купувачите можеби претпочитаат продажба на имот за да добијат зголемена база за трошоци за намалување на цените.

Примени продажба инаку мали имплициции

Во продажба на имоти, продавачите се ослободуваат одделно.

africa. kgm

За неидентификувани акции што се одржуваат во ентитетот, за необјавени акции што се држат повеќе од 24 месеци, LTCG е оданочуван на 20 отсто од индексирањето (или 10% без индекс, сеедно дали е пониска цена на акциите). За набројани акции, ЛТЦГ ги надминал непарните акции што се држат за 10 отсто од индексот (Ако СТТТ) Исто така, продажбата на ГСТ и најоделувањето на имотите во неколку земји каде што вистинската вредност на пазарот може да биде привлечна од данокот, сепак, данокот на данокот на данокот може да биде од корист на пазарот, кој е исто така од вредност на данокот на пазарот.

Избор на оптимална структура

Одлуката зависи од факторите како што се: станбениот статус на продавачите, притворот, желбата за изземање на капиталните добивки од иднината, и од подготвеноста на купувачите да платат премија за постигната цена. Честопати, може да се преговара за мешавина од имоти и распределување или на намалувањето на продажбата. Продавачите треба да ги примерат приходите по намалувањето на долгот во различни структури пред финализирањето на договорот. Професионален совет од чартерски сметководител и адвокат е незаменлив.

Произведувачи на данок

Проактивното планирање може да го минимизира даночниот товар и да загарантира исполнување на законот.

Да се одреди продажбата

Ако капиталот се приближува до периодот на притвор во рок од 24 месеци, одложувањето на продажбата може да ги претвори краткорочните добивки во долгорочни, значително намалувајќи ја даночната стапка. За акции, чекањето повеќе од 12 месеци може да го постигне истото.

Користи ги празните места и помош

Продавачите можат да ги инвестираат приходите од продажбата во наведените средства во дозволените временски рамки за да побараат изземање од делови 54, 54Ф, 54ЕЦ итн. Ако се продаде бизнис-града, ЛТЦГ може да се реинвестира во станбена куќа (Секција 54) или обврзници (Секција 54EC) за да се одложат даноците. Изземаната сума ги намалува трошоците на новиот имот, зачувувањето на даночните одложби додека не се продаде имотот подоцна. Продавачите мора внимателно да се придржуваат на периодите (пр. 3 години за обврзници и крајните рокови (офикатни рокови, пред една година).

Документација и непочитување

Исправните податоци за трошоците за купување (вклучувајќи ги подобрувањата, брокерските, правните трошоци) се основни за пресметување на точните капитални добивки.

Законско и регулаторно кршење

Освен даноците, продажбата на бизнис во Индија вклучува неколку законски чекори кои мора внимателно да се излечат за да се избегне парична казна или неважеое на продажбата.

Барања од законот на компанијата

Според Актот на компаниите, 2013, продажбата на сите деловни потфати бара специјална резолуција усвоена со акционери и одобрување на одборот.

Одобрување од регулаторните власти

Одредени продажби на бизниси бараат дозвола од регулаторите во секторот:

  • [ФЛТ:0] Ако трансакцијата ги надмине границите на капиталот или обртот според Актот за конкурентност, 2002, купувачот ќе мора да поднесе известување кај CCI и да чека одобрение пред да го заврши договорот.
  • Ако продавачот или купувачот е нерезидентент, трансакцијата мора да биде во согласност со Актот за управување со надворешна размена (ФЕМА).
  • Некои надлежности бараат и сертификат за оценување од регистриран отштета за пренесување на акции или имот.

Ако не се добие потребното одобрение, трансакцијата може да биде прогласена за неважечка или да биде предмет на тешки парични казни.

Специјални мислења за НРИ и за странските ентитети

Не се сметаат за домородни Индијанци (НРИ) и странските претпријатија што продаваат бизнис во Индија, се соочуваат со дополнителни даноци и регулаторни слоеви.

Известување за продажбата со приход на враќање

Детали како што е датумот на купување, датумот на продажба, разгледување на продажбата, трошоците за купување, подобрување на трошоците, индексирани трошоци (ако се повлече (ако се повлече новиот имот (бидејќи новиот имот мора да се продаде во рамките на периодот 54/54, мора да се намали и да се одземе време што може да се продаде, мора да се одземе и да се одземе.

Заклучок

Продажбата на бизнис во Индија повлекува комплексна мрежа на даночни закони, ГСТ, печатница и ТДСЕЕ со сопствени правила, изземања и барања за почитување. Структурата на продажбата (наспрема делењето наспроти продажбата) има длабоко влијание врз приходите од компаниите после данокот. Даночното планирање преку внимателно време, користење на даночните служби и документацијата може значително да го намали даночниот товар. Продавачите мора да се придржуваат и со закон за компанијата, регулатори и да ги разрешат регулативите. Прилагодувајќи ги професионалците, даночен сметководител и даночен секретар, но не е само законски от товар за да се осигураат и да се осигураат законски реликтации.