Как казначейство Австралии решает проблему неравенства доходов с помощью налогово-бюджетной политики

Как казначейство Австралии решает проблему неравенства доходов с помощью налогово-бюджетной политики

Австралийское казначейство служит центральным экономическим агентством, ответственным за предоставление консультаций правительству по вопросам фискальной политики, управления бюджетом и экономических реформ. Одним из его постоянных приоритетов является решение проблемы неравенства доходов - неравномерного распределения доходов по населению. Благодаря сочетанию прогрессивного налогообложения, целевых трансфертных платежей и социальных инвестиций, казначейство работает над смягчением неравенства, повышением социальной мобильности и поддержкой экономической стабильности. В этой статье рассматриваются механизмы, последствия и будущие направления подхода к неравенству доходов в Австралии.

Неравенство доходов в Австралии

В Австралии наиболее часто используемым показателем является коэффициент Джини, где 0 представляет собой идеальное равенство, а 1 представляет идеальное неравенство. Согласно Австралийскому бюро статистики (ABS), коэффициент Джини Австралии для эквивалентного располагаемого дохода домохозяйства был 0,316 в 2019-20 гг. Хотя это ставит Австралию немного ниже среднего показателя ОЭСР около 0,39, он отражает период относительно стабильного неравенства после нескольких лет увеличивающегося разрыва в 1980-х и 1990-х годах.

Драйверы неравенства доходов сложны и взаимосвязаны:

• Поляризация рынка труда: Глобализация и технологические изменения привели к снижению спроса на обычное производство и работников клерикалов при одновременном увеличении отдачи от высококвалифицированных профессиональных ролей. Это «высыхание» рабочих мест со средним уровнем дохода стало основной силой, стоящей за растущим неравенством доходов рынка.
• Концентрация богатства: рост цен на активы, особенно в сфере жилья и пенсионного обеспечения, непропорционально приносил пользу более старым и состоятельным домохозяйствам. Самые богатые 20% австралийских домохозяйств владеют более 60% общего частного богатства, согласно данным Института Граттана[2].
• Образовательные различия: Доступ к качественному образованию и обучению влияет на потенциал заработка. Те, кто имеет высшую квалификацию, зарабатывают в среднем значительно больше, чем те, у кого нет, и с течением времени премия выросла.
• Демографические тенденции: Старение, рост домохозяйств с одним человеком и увеличение неучастия в работе — все это способствовало разбросу доходов.
• Доступность жилья: Рост цен на жилье и арендная плата сжимают домохозяйства с низким и средним уровнем дохода, особенно в крупных городах, снижая располагаемый доход и увеличивая неравенство возможностей.

Понимание этих коренных причин имеет важное значение для разработки эффективных фискальных мер. В арсенале Казначейства основное внимание уделяется перераспределению доходов ex post, но оно также направлено на устранение структурного неравенства посредством инвестиций в человеческий капитал и социальную инфраструктуру.

фискальная политика, осуществляемая казначейством

Основные инструменты казначейства для решения проблемы неравенства доходов работают через систему налогообложения и трансфертов. Вместо того, чтобы полагаться на одну меру, он использует многоуровневый подход, который нацелен на различные группы доходов и этапы жизненного цикла.

Прогрессивное налогообложение

Система подоходного налога в Австралии прогрессивна: предельные налоговые ставки увеличиваются с доходом. В 2024-25 годах ставки начинаются с 0% для порога без налогов (до 18 200 долларов) и повышаются до 45% для доходов выше 190,000 долларов. Смещение налога с низким доходом снижает эффективную налоговую ставку для лиц с низким доходом. Казначейство также администрирует Medicare Levy (2% налогооблагаемого дохода с исключениями) и надбавку Medicare Levy для лиц с высоким доходом без частного больничного покрытия.

Прогрессивное налогообложение непосредственно уменьшает неравенство располагаемого дохода, потому что высокопоставленные лица вносят большую долю своего дохода в фонд государственных услуг и переводов. Моделирование Австралийским институтом предполагает, что без прогрессивных налоговых шкал коэффициент Джини был бы значительно выше. Однако налоговые расходы - такие как льготный режим прироста капитала (скидка 50%), взносы на сверханнуации и отрицательная передача - непропорционально приносят пользу лицам с высоким доходом, частично компенсируя прогрессивность.

Казначейство регулярно пересматривает налоговую структуру, чтобы гарантировать, что она остается справедливой и эффективной. Недавние реформы включали ограничение льготного лимита на выплату пенсий и ограничение использования разделения доходов от доверительных отношений. Тем не менее, налоговая реформа остается политически чувствительной, и совет Казначейства подчеркивает компромиссы между справедливостью, эффективностью и простотой.

Расходы на социальное обеспечение

Переводы в домохозяйства составляют самую большую единую категорию государственных расходов вне сферы здравоохранения и ухода за престарелыми. Казначейство тесно сотрудничает с Департаментом социальных услуг в разработке и осуществлении программ по повышению доходов уязвимых групп населения:

• Пенсия по возрасту: Проверенная по средствам выплата пожилым людям, обеспечивающая страховку и снижающая бедность по старости. Пенсия индексируется по заработной плате или ценам, в зависимости от того, что выше, и включает в себя надбавки к арендной плате и коммунальным услугам.
• Платежи соискателя: Основное пособие по безработице. Его адекватность долгое время обсуждалась — ставка была временно увеличена во время пандемии, но с тех пор была снижена, хотя было добавлено постоянное дополнение. Анализ казначейства показывает, что более высокие ставки соискателя сокращают неравенство, но также должны учитывать финансовую устойчивость и стимулы к работе.
• Налоговое пособие для семей (FTB): Два компонента помогают семьям с детьми: FTB Part A (на основе дохода) и FTB Part B (для семей с одним доходом).
• Пенсия по поддержке инвалидности (DSP) и Плата за обслуживание: Оказание поддержки в получении дохода тем, кто не может работать из-за инвалидности или обязанностей по уходу.
• Национальная схема страхования по инвалидности (NDIS): Хотя это не чисто денежный перевод, фонды NDIS поддерживают социальное и экономическое участие, косвенно влияя на неравенство доходов за счет снижения финансовой нагрузки на домохозяйства.

По оценкам ОЭСР, система налогообложения и трансфертов Австралии снизила коэффициент Джини рыночного дохода с 0,47 до 0,32 в конце 2010-х годов - одно из крупнейших сокращений среди стран ОЭСР. Роль Казначейства заключается в обеспечении того, чтобы эти программы были хорошо ориентированы и устойчивы перед лицом демографического давления.

Налоговые кредиты и льготы

В отличие от США, Австралия не имеет крупномасштабного налогового кредита на доходы, однако использует ряд целевых налоговых смещений и льгот для поддержки семей с низким и средним уровнем дохода:

• Снятие подоходного налога с низкого и среднего дохода (LMITO) было временной мерой, введенной в 2018 году и снятой после 2021-22 гг. Его истечение подверглось критике за повышение предельных эффективных налоговых ставок для лиц с низким доходом.
• Сеньоры и пенсионеры Налоговое списание (SAPTO): Снижает налоговые обязательства для получателей возрастных пенсий со скромными доходами.
• Частная скидка на медицинское страхование: Хотя в первую очередь она направлена на поощрение получения частного медицинского покрытия, скидка, проверенная на средства, поддерживает домохозяйства со средним уровнем дохода.
• Дотация по уходу за детьми: Государственная выплата, которая снижает расходы на уход за детьми из собственных средств, что позволяет родителям, особенно матерям, участвовать в трудовой деятельности. Это оказывает косвенное влияние на снижение неравенства путем поддержки семейных доходов и развития детей в раннем возрасте.

Казначейство оценивает эти компенсации по их экономической эффективности. В докладе за 2023 год подчеркивается, что многие налоговые расходы растут неустойчиво, если не ограничены или не реформированы.

Политика минимальной заработной платы

Пока Комиссия по справедливой работе устанавливает минимальную заработную плату в стране, Казначейство проводит экономический анализ влияния решений о заработной плате. Текущая минимальная заработная плата (по состоянию на июль 2024 года) составляет 24,10 доллара в час или 915,90 доллара в 38-часовую неделю. В представленных Казначейством ежегодных обзорах заработной платы подчеркивается баланс между защитой низкооплачиваемых работников и поддержанием роста занятости. Повышение минимальной заработной платы может напрямую уменьшить неравенство в домохозяйствах, но если оно будет установлено слишком высоко, это может привести к потере рабочих мест, что наносит ущерб тем же уязвимым группам.

Помимо минимальной заработной платы, Казначейство также поддерживает политику, которая способствует коллективным переговорам, обучению навыкам и диверсификации промышленности, что может укрепить рост заработной платы для работников с низким доходом. Однако система корпоративных переговоров в Австралии сократилась в охвате, и недавняя работа Казначейства была сосредоточена на модернизации промышленных отношений для лучшей поддержки низкооплачиваемых работников при одновременном повышении производительности.

Влияние фискальной политики

Совокупный эффект прогрессивного налогообложения и щедрых трансфертов ставит Австралию в число стран, которые достигают значительного сокращения неравенства доходов от рынка к располагаемому доходу. Данные ОЭСР за 2023 год поставили Австралию на четвертое место по сокращению неравенства среди ее членов, при этом Джини упал на 32% после налогов и трансфертов. Уровень бедности для населения трудоспособного возраста падает с 24% (рыночный доход) до 11% ( располагаемый доход).

Однако остаются серьезные проблемы:

• Неравенство в доходах намного выше, чем неравенство в доходах. Коэффициент Джини для благосостояния домохозяйств составляет около 0,62, согласно ABS. Финансовые инструменты Казначейства имеют ограниченное прямое влияние на накопление активов, хотя налоги на наследство (упразднены в 1979 году) были предложены, но не реализованы.Заявление о налоговых расходах показывает, что концессии на выплату супераннуаций и прирост капитала в подавляющем большинстве приносят пользу 10% владельцев богатства.
• Доступность жилья подорвала доходы от трансфертов. Арендаторы с низкими доходами тратят большую долю своих доходов на жилье, а ставки владения жильем среди молодых когорт упали. Политика Казначейства в отношении доступности жилья - такая как Первая гарантия жилья и инвестиции в социальное жилье - существует наряду с налоговыми льготами, которые раздувают спрос.
• Беспокойство по поводу межпоколенческого капитала Растет. Молодые австралийцы сталкиваются с более высокими расходами на жилье, застойным ростом заработной платы по отношению к производительности и перспективой более высоких налогов для финансирования стареющего населения. В докладе о межпоколенческом развитии за 2023 год прогнозируется, что расходы правительств на здравоохранение, уход за престарелыми и NDIS вырастут с 5,9% ВВП в 2021 году до 10,4% к 2062-63 годам, оказывая давление на перераспределительный потенциал.
• Пробелы на рынке труда сохраняются для коренных австралийцев, людей с ограниченными возможностями и тех, кто живет в региональных и отдаленных районах.

Казначейство комиссует и публикует исследования по этим вопросам. Например, его Серия рабочих документов включает анализ тенденций неравенства, налоговой заболеваемости и распределительных последствий бюджетных мер. Эта доказательная база информирует о разработке политики.

Будущие направления

Австралийское казначейство активно изучает реформы для поддержания или улучшения результатов в области акционерного капитала в меняющейся экономике.

Налоговая реформа для справедливости

Текущая налоговая система в значительной степени зависит от подоходного налога с населения, который становится менее эффективным при более высоких предельных ставках. Казначейство провело реформы, такие как:

• Расширение базы за счет сокращения налоговых расходов (например, поэтапное снижение скидки на прирост капитала, ограничение отрицательной передачи или ужесточение ограничений на выплату супераннуаций). В отчете о налоговых расходах за 2022-23 годы было выявлено более 180 миллиардов долларов в год в виде концессий, причем две верхние части (супер концессионные взносы и скидка на прирост капитала) сильно перекошены для лиц с высоким уровнем дохода.
• Налоговая реформа земли: Замена гербового сбора на широко распространенный земельный налог может уменьшить искажения на рынке жилья и улучшить качество услуг, будучи прогрессивной, поскольку собственность на землю сосредоточена среди богатых.
• Хотя политически трудно, чистый налог на богатство или более всеобъемлющий налог на наследство были обсуждены. Обзор казначейства 2022 года многонационального налогообложения и уклонения от корпораций также затрагивает концепции налога на богатство, но прогрессисты утверждают, что без таких мер неравенство в богатстве будет продолжать расти.

Модернизация социального обеспечения

Казначейство является частью правительственного обзора системы социального обеспечения, с акцентом на поддержку людей через жизненные переходы и оплату труда.

• Повышение базовой ставки JobSeeker — Консультативный комитет по экономической интеграции 2023 года рекомендовал увеличить ставку в 29 долларов в день (за исключением текущего дополнения). Моделирование казначейства предполагает, что такой рост приведет к сокращению бедности, но должен финансироваться за счет более высоких налоговых поступлений или сокращения расходов в других местах.
• Стремление к развитию платежной системы — многие выплаты трудоспособного возраста имеют сложные более низкие ставки, которые создают высокие эффективные предельные налоговые ставки (EMTR), заманивая людей в ловушку благосостояния. Казначейство работает над реформами по сокращению EMTR и улучшению финансовых стимулов для работы.
• Всеобщее образование и уход в раннем детстве – расширение бесплатного или субсидируемого ухода за детьми может повысить участие женщин в рабочей силе и уменьшить неравенство в долгосрочной перспективе.

Инвестирование в человеческий капитал

Для решения проблемы неравенства доходов в ее источнике требуется улучшить результаты в области образования и профессиональной подготовки.

• Финансирование школ в соответствии с Национальным соглашением о школьной реформе.
• Бесплатные места TAFE и финансируемые университетские места в областях с высоким спросом.
• Новая модель занятости, которая обеспечивает более специализированную поддержку для безработных австралийцев.

В отчете Казначейства подчеркивается, что повышение производительности за счет образования и технологий имеет важное значение как для финансовой устойчивости, так и для сокращения неравенства.

Изменение климата и неравенство

Переход к экономике с нулевым уровнем дохода будет иметь последствия для распределения. Семьи с низким уровнем дохода с большей вероятностью будут жить в плохо изолированных домах и тратить более высокую долю дохода на энергию. Казначейство участвует в разработке политики справедливого перехода, такой как поддержка доходов перемещенных работников, инвестиции в зеленые навыки и фонды общественных пособий. Управление по нулевой экономике, объявленное в 2023 году, будет размещено в Казначействе для координации этой работы.

Укрепление данных и оценка

Казначейство инвестирует в свой аналитический потенциал, чтобы лучше понять динамику неравенства. Это включает в себя связь наборов данных (например, налоговых записей, записей о благосостоянии и данных переписи) с моделью распределительных последствий политики. Использование административных данных позволяет более точно ориентироваться и оценивать программы. Неравенство и модель налоговой микросимуляции (ITAX) используется для оценки того, как изменения в налогах и трансфертах влияют на различные группы доходов.

Заключение

Финансовая политика австралийского Казначейства играет центральную роль в смягчении неравенства доходов. Благодаря прогрессивному налогообложению, целевым трансфертам и инвестициям в социальную инфраструктуру Казначейство помогло сохранить неравенство доходов Австралии относительно низким по международным стандартам. Тем не менее структурные силы - технологические изменения, расходы на жилье и демографическое давление - создают постоянные проблемы. Будущий успех Казначейства будет зависеть от его способности адаптировать фискальные инструменты к новым экономическим реалиям, расширить налоговую базу и обеспечить, чтобы система социальной защиты оставалась адекватной и эффективной. Как ясно показывает отчет о социальном обеспечении 2023 года, достижение справедливых результатов при сохранении финансовой устойчивости требует сложных компромиссов. Строгий анализ Казначейства и рекомендации по политике будут оставаться необходимыми для направления Австралии к более инклюзивной и устойчивой экономике.