Kwa nini mipango ya kodi kwa ajili ya mali ya uvumbuzi katika India

Ukarabati wa mali nchini India sio tu uboreshaji wa vipodozi au wa miundo-ni uamuzi wa kifedha na athari kubwa za kodi. Ikiwa wewe ni mmiliki wa nyumba kuboresha makazi yako ya msingi au mwekezaji kuimarisha mali ya kukodisha, mipango ya kodi ya kimkakati inaweza kupunguza ushuru wako wa jumla, kuongeza mtiririko wa fedha, na kuhakikisha kufuata Sheria ya Kodi ya Mapato, 1961. Bila mipango sahihi, unaweza kukosa upungufu wa halali au kusababisha madeni ya kodi. Mwongozo huu wa kina inashughulikia faida muhimu za kodi, mikakati ya kufuata, mahitaji, na hatua za ukarabati ili kukusaidia kuongeza miradi ya akiba nchini India.

Gharama za ukarabati zinaweza kugawanywa katika makundi mawili kwa madhumuni ya kodi: maboresho ya mji mkuu na matengenezo au matengenezo. Kuelewa tofauti hii ni muhimu kwa sababu maboresho ya mji mkuu yanastahili kupunguzwa kwa bei na kupunguzwa kwa kodi kwa muda, wakati ukarabati kwa ujumla ni deductible katika mwaka wao ni zilizotumika kwa ajili ya mali ya kukodisha. Msimbo wa kodi ya India hutoa vifungu kadhaa maalum chini ya sehemu kama vile 80C, 24 (b), na 80EEA, pamoja na sheria za ushuru chini ya Sheria ya Mapato. Tutachunguza kila moja kwa undani, pamoja na mikakati ya utendaji wa kodi yako.

Kuelewa faida za kodi zinazopatikana kwa ajili ya ufumbuzi wa mali

Serikali ya India inatoa motisha ya kodi kwa ajili ya ukarabati wa mali ili kuhamasisha maendeleo ya makazi, ufanisi wa nishati, na ukuaji wa uchumi. Faida hizi zinapatikana kwa mali ya kujitegemea na ya kukodisha, ingawa asili na kiwango hutofautiana.

Kupunguzwa chini ya Sehemu ya 80C kwa malipo ya awali na ushuru wa stamp

Sehemu ya 80C inaruhusu deductions hadi ₹1.5 kwa mwaka wa kifedha kwa gharama kama vile malipo ya kiasi kikubwa cha mkopo wa nyumbani, ushuru wa stamp, na mashtaka ya usajili. Wakati gharama za ukarabati wenyewe hazifunikwa moja kwa moja chini ya 80C, mkopo wowote uliochukuliwa kwa ukarabati mkubwa (ambayo inahitimu kama uboreshaji wa mtaji) inaweza kutibiwa kama mkopo wa nyumbani, na sehemu kuu ya malipo inakuwa sahihi.

Kupunguzwa chini ya kifungu cha 24 (b) kwa riba ya mkopo wa nyumbani kwa ajili ya ukarabati

Maslahi kulipwa kwa mkopo kuchukuliwa kwa ajili ya ukarabati au ujenzi wa mali inaweza kuwa alidai kama deduction chini ya Sehemu ya 24 (b). Kwa mali binafsi inayomilikiwa, kiwango cha juu deduction ni ₹2 lakh kwa mwaka. Kwa mali ya kukodisha, hakuna kikomo juu; kiasi chote cha riba inaweza kupunguzwa kutoka mapato ya kukodisha. Hata hivyo, ukarabati lazima kuwa ya asili kubwa-si ukarabati wa kawaida-na mkopo lazima kuchukuliwa hasa kwa lengo hili.

Uzuiaji chini ya Sehemu ya 80EEA kwa Ukarabati wa Makazi ya Bei nafuu

Iliyoanzishwa katika 2019-20, Sehemu ya 80EEA hutoa kupunguzwa kwa ziada hadi lakh ya 1.5 kwa riba kwenye mkopo wa nyumba iliyochukuliwa kwa mali ya makazi ambayo thamani ya ushuru wa stamp haizidi laki 45. Wakati kwa kawaida huhusishwa na ununuzi mpya, kupungua pia inatumika ikiwa mkopo unachukuliwa kwa ajili ya ukarabati wa mali iliyopo ambayo inahitimu kama kitengo cha makazi ya gharama nafuu. utoaji huu unakamilika baada ya mwisho wa mwaka wa kifedha, lakini kama ya Sheria ya Fedha ya hivi karibuni, bado inapatikana kwa mikopo iliyowekwa kabla ya Machi 31, 2022, kulingana na hali ya sasa ya malipo ya kodi inapaswa kuthibitisha.

Gharama za ukarabati kwa ajili ya nyumba za kukodisha

Kwa mali uliofanyika kama mali ya biashara au kodi nje, gharama za ukarabati kwa ajili ya maboresho ya mtaji inaweza alidai kama depreciation chini ya Sheria ya Kodi ya Mapato. kiwango cha kupungua kwa majengo ya makazi kwa ujumla ni 10% kwa mwaka kwa msingi wa thamani ya maandishi. Katika kesi ya majengo ya kibiashara, kiwango kinaweza kutofautiana. Muhimu, tu gharama ya uboreshaji-si thamani ya ardhi-inapungua. Hii inaruhusu wamiliki wa mali kupunguza mapato yao ya kodi kwa miaka kadhaa, kuunganisha deductions ya kodi na maisha ya kiuchumi ya ukarabati.

Ili kudai depreciation, ukarabati lazima classified kama matumizi ya mtaji badala ya gharama ya mapato. Kwa mfano, kubadilisha paa, kuongeza chumba kipya, au kufunga mfumo wa nishati ya jua itakuwa mji mkuu; kukarabati bomba leaky au uchoraji chumba moja itakuwa gharama ya mapato kupungua katika mwaka huo. Kudumisha kumbukumbu za kina na kuainisha gharama kwa usahihi ni muhimu ili kuepuka migogoro na idara ya kodi.

Mipango ya Fedha ya Mipango ya Fedha kwa Miradi ya Kukarabati

Mipango ya kodi ya ufanisi inahitaji mbinu ya ufanisi. Chini ni mikakati inayoweza kutekelezwa ambayo wamiliki wa nyumba na wawekezaji wanaweza kupitisha ili kuboresha nafasi yao ya kodi.

Endelea na nyaraka za siri

Kila gharama zinazohusiana na ukarabati inapaswa kuandikwa: ankara kutoka kwa wakandarasi, risiti za vifaa, taarifa za benki na nyaraka za mkopo. Kwa ukarabati wa mali ya kukodisha, kudumisha akaunti tofauti za maboresho ya mtaji na ukarabati. nyaraka sahihi ni ulinzi wako wa msingi ikiwa ni ukaguzi wa kodi. [FLT:] Bila kumbukumbu, hata deductions zinazostahili zinaweza kutenganishwa.[FLT: 1 Nakala za dijiti zinakubalika, lakini hakikisha zinaruhusiwa na zinajumuisha tarehe, kiasi, maelezo ya kazi, na muuzaji.

Tofauti kati ya matengenezo na uboreshaji wa mji mkuu

Tofauti kati ya matengenezo (kupunguzwa katika mwaka mmoja kwa mali ya kukodisha) na maboresho ya mji mkuu (kupunguzwa kwa muda) ni muhimu. Repairs[FLT:][FLT:]Repairs kurejesha mali kwa hali yake ya asili bila kuongeza thamani yake au maisha muhimu.FLT: 2 Uboreshaji wa Capital kuongeza thamani, kuongeza thamani, kuongeza muda mrefu wa mpaka wa mali, au kurekebisha upya wa nyumba, na kurekebisha kuta za kitaaluma, kunaweza kuboresha dirisha la kodi.

Muda wa kuboresha faida za kodi

Sheria za kodi na mipaka ya kupunguzwa ni chini ya mabadiliko na kila bajeti ya muungano. Kama mpango wa ukarabati mkubwa, fikiria kuenea gharama katika miaka miwili ya kifedha ili kuweka ndani ya mipaka ya kupungua. Kwa mfano, chini ya Sehemu ya 24 (b), kupungua kwa riba kwa mali inayomilikiwa na binafsi ni imefungwa katika ₹2 lakh kwa mwaka. Kama ukarabati wako riba ya mkopo kwa mwaka mmoja inazidi hii, unaweza kulipa sehemu ya mkuu wa mkopo ili kupunguza riba kwa mwaka huo, au wakati wa ukarabati ili mkopo uanzishwe katika hatua za juu, ikiwa utaharakisha kodi, kuongeza kasi ya mwaka mmoja, unaweza kupunguza gharama za kodi.

Uboreshaji wa Nishati ya Nishati-Efficient kwa Deductions ya ziada

Wakati sio pana kama katika nchi zingine, India hutoa motisha wa moja kwa moja kwa ukarabati wa ufanisi wa nishati.Kuweka paneli za jua, madirisha yenye ufanisi wa nishati, au mfumo wa kuvuna maji ya mvua unaweza kustahili upungufu au, katika baadhi ya majimbo, msamaha chini ya sheria za kodi ya mali. Zaidi moja kwa moja, gharama za mitambo hiyo zinaweza kuingizwa katika uboreshaji wa mji mkuu, na hivyo kustahili upungufu. Baadhi ya vyeti vya ujenzi wa kijani (kwa mfano, GRI, IGB) inaweza pia kutoa faida za mali katika manispaa za shirika lako la ndani kwa mipango maalum ya kodi.

Kurejesha kabla ya kuondoa mali

Ikiwa unapanga kukodisha mali, kukamilisha ukarabati wote mkubwa kabla ya hatua za mpangaji. Hii inahakikisha kwamba gharama za ukarabati zinachukuliwa kama uboreshaji wa mtaji wa awali, na upungufu unaweza kudaiwa kutoka mwaka wa kwanza wa mapato ya kukodisha. Ikiwa unafanya ukarabati baada ya mpangaji anashikilia mali, gharama zingine zinaweza kuchukuliwa kuwa gharama za haraka, lakini mstari unaweza kuwa na rangi. ukarabati wa kabla ya kuuza pia hukuruhusu kuweka kodi ya juu, kuboresha kurudi kwako kwenye uwekezaji.

Masuala ya kisheria na ya kuzingatia

Faida za kodi huja na majukumu. Ubunifu lazima uzingatie kanuni za ujenzi wa ndani na idhini, au uko hatarini kupoteza deductions na adhabu za kuingia.

Kupata ruhusa zinazohitajika

Chini ya Sheria ya Real Estate (Regulation and Development) (RERA) na sheria za manispaa, mabadiliko ya miundo mara nyingi yanahitaji idhini ya awali.Kama unafanya ujenzi usioidhinishwa, idara ya kodi inaweza kutibu gharama kama hazipungui kwa sababu mali yenyewe inakuwa haramu. Ili kupata deductions, kuhakikisha una vibali vya ujenzi vinavyohitajika na vyeti vya kukamilika. Hii ni muhimu hasa wakati wa kudai deductions kwa ajili ya maboresho ya mtaji juu ya mali binafsi inayomilikiwa, kama Idara ya Kodi ya Mapato inaweza kuomba uthibitisho wa kufuata.

GST juu ya Huduma za Ukarabati

Huduma za ukarabati huvutia Bidhaa na Huduma Kodi (GST) katika 5% juu ya mali ya makazi (kama ukubwa wa mali ni chini ya 60 sq. mita na thamani ni hadi ₹45 lakh, viwango vya chini kuomba). Kwa mali za kibiashara, kiwango ni 18%. Kama wewe ni mmiliki wa mali kukodisha mkandarasi, GST kulipwa inaweza kudai kama pembejeo ya kodi tu kama wewe ni kusajiliwa chini ya GST na ukarabati ni kwa ajili ya biashara (kwa mfano, kukodisha nyumba binafsi, GST) kwa ajili ya gharama ya msingi, GST inaweza kuongeza, G.

Uchumi waongezeka wakati wa kuuza

Renovations inaweza kuathiri mapato ya mtaji wakati kuuza mali. Gharama ya maboresho ya mtaji ni aliongeza kwa gharama ya ununuzi, kupunguza faida ya mtaji wa kodi. Hii ni hasa faida kama wewe kufanya maboresho makubwa zaidi baada ya muda na kuuza baadaye.Kwa kudai faida hii, lazima kuweka kumbukumbu ya kina ya gharama za ukarabati katika kipindi cha kushikilia. Indexation faida (kurekebisha mfumuko wa bei) inaweza kutumika kwa gharama ya kuboresha pamoja, zaidi kupunguza faida.Kwa mwongozo zaidi, rejea kwa ajili ya kina zaidi, rejea kwa F.F.F.F.:0.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F.F

Makosa ya kawaida ya kuzuia

  • Kukodisha gharama za mali binafsi na za kukodisha:[FLT:] Kama una mali kutumika sehemu kama makazi yako na sehemu kodi, kutenga gharama za ukarabati sawia. Tu kodi ya mji mkuu kuboresha sifa kwa depreciation.
  • Kusahau indexation kwa maboresho ya zamani:[FLT:] Wakati wa kuuza, gharama ya kuboresha inaweza indexed kutoka mwaka kuboresha kukamilika. walipa kodi wengi kukosa hii, na kusababisha kodi ya juu ya mapato ya mtaji.
  • Kushindwa kudai kunyimwa mali ya kukodisha:[FLT:] Hata kama huna kudai depreciation, idara ya kodi inaweza kutibu mali kama depreciation kuruhusiwa, kupunguza gharama yako msingi. Ni bora kudai ni wazi.
  • [TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]

Mfano wa Mfano: Kujenga Nyumba ya Kukodisha

Hebu sema unamiliki ghorofa ya 2BHK huko Noida ambayo ulinunua kwa ₹ 50 miaka mitano iliyopita. Unachukua mkopo wa ukarabati wa ₹ 10 lakhs ili kuboresha jikoni, usakinisha nguo za kawaida, na kuongeza paneli za jua. ukarabati umekamilishwa ndani ya mwaka huo wa kifedha. riba ya mkopo ni ₹ 80,000 kwa mwaka, na unapanga kukodisha mali kwa ₹ 25,000 kwa mwezi.

  • Sehemu kuu ya malipo ya mkopo (sema ₹ 20,000 katika mwaka wa kwanza) inaweza kupunguzwa chini ya Sehemu ya 80C ikiwa mkopo ni maalum kwa ajili ya ukarabati.
  • Maslahi ya ₹ 800,000 ni kikamilifu deductible chini ya Sehemu ya 24 (b) kama maslahi ya mapato ya kukodisha - hakuna kikomo cha juu.
  • Gharama ya mtaji wa ₹ 10 lakhs (ikiwa ni pamoja na ufungaji) ni depreciable katika 10% p.a. kwa msingi WDV, kutoa deduction ya ₹1 lakh katika mwaka wa kwanza, kupunguza mapato ya kodi.
  • Paneli za jua zinaweza kustahili kupunguzwa kwa kasi ya ziada chini ya vifungu vya Nishati Mbadala (ikiwa inafaa), lakini kwa kiwango cha chini, zinaongeza kwenye msingi wa kupungua.

Jumla ya kupungua katika mwaka wa kwanza: ₹ 80,000 (maslahi) + ₹1,00,000 (kupunguzwa) + upungufu wa malipo ya msingi (chini ya jumla ya 80C cap). Hii hupunguza kodi yako ya jumla ya mapato ya kukodisha, uwezekano wa kuileta kwa sifuri kwa miaka michache ya kwanza, wakati wa kujenga thamani ya mali ya muda mrefu.

Maoni ya mwisho juu ya faida za kodi

[TD="width: 456"] [FONT=&](2)[/FONT][FONT=&]Bila kuathiri masharti ya kifungu kidogo (1) cha kifungu hiki, Tume itakuwa na mamlaka ya kuajiri mtaalamu yeyote kwa ajili ya shughuli maalumu au kwa muda mfupi.[/FONT] [FONT=&](3)[/FONT][FONT=&]Tume itawalipa mishahara na posho wafanyakazi wake kadri itakavyoamua mara kwa mara. [/FONT][/TD]

Kwa kutekeleza mikakati iliyoainishwa-uainishaji wa gharama, utunzaji wa kumbukumbu ya mahesabu, matumizi sahihi ya deductions zinazohusiana na mkopo, na kufuata mahitaji ya kisheria-unaweza kuongeza kwa kiasi kikubwa matokeo ya kifedha ya mradi wako wa ukarabati. Ikiwa wewe ni mmiliki wa nyumba anayeongeza faraja na thamani ya mali yako, au mwekezaji kuongeza uzalishaji wa kukodisha, mipango ya kodi yenye ufanisi inahakikisha kwamba unaweka pesa zako zaidi wakati unakaa ndani ya sheria.