Giới thiệu

Báo cáo tài sản nước ngoài và thu nhập của người Ấn Độ đã trở thành một nghĩa vụ ngày càng quan trọng đối với người dân Ấn Độ giữ quyền lợi tài chính ở nước ngoài. Chế độ thuế Ấn Độ, đặc biệt sau khi giới thiệu Ngân Hàng Đen (không rõ ràng) và Tài sản thu nhập của người ngoài và tiền thuế, và việc đưa ra các công trạng thuế, 2015, đòi hỏi sự công khai chặt chẽ về tất cả các tài sản và lợi nhuận nước ngoài. Không thể chấp nhận hình phạt nặng, bao gồm truy tố. Hướng dẫn này giải thích toàn diện các quy tắc, các thủ tục bước, hố sâu, và hình phạt chung, và liên quan đến việc báo cáo tài sản nước ngoài, bảo đảm bạn vẫn còn có luật pháp luật pháp Ấn Độ.

Hiểu các đòi hỏi của sự tường thuật

Dưới Luật thuế thu nhập, 1961, mỗi cá nhân hội đủ điều kiện làm cư dân và thường trú (ROR) ở Ấn Độ phải công bố tài sản nước ngoài và thu nhập của họ trong vòng thu nhập thu nhập của người nhập (ITR). Trách nhiệm này áp dụng bất kể giá trị của tài sản hay số tiền thu nhập. Ngay cả một tài khoản ngân hàng không hoạt động với số tiền ít phải được công bố. Không phải, nếu bạn giữ một tài sản ngoại quốc hoặc thu nhập từ một nguồn bên ngoài Ấn Độ, bạn phải nộp tập tin ITR-2 hoặc ITR-3 (phụ thuộc vào bản chất của thu nhập) và hoàn tất lịch trình có liên quan.

Ai cần báo cáo?

  • [FLT: 0] Người dân và người dân thường bình thường (ROR): [FLT: 1] phải báo cáo tất cả tài sản và thu nhập của người nước ngoài trên toàn thế giới.
  • Không có người dân (NR): ) thường không cần phải tiết lộ tài sản ngoại quốc trong sự trở về Ấn Độ trừ khi họ có thể khai thuế ở Ấn Độ.

Quyết tâm của việc giữ địa vị dân cư theo mục 6 của Đạo luật thuế thu nhập là quan trọng. Một cá nhân là cư trú ở Ấn Độ nếu họ ở lại Ấn Độ trong 182 ngày hoặc hơn nữa trong một năm tài chính, hoặc 60 ngày (với một số ngoại lệ) và 365 ngày trong bốn năm trước đó.

Những loại tài sản nước ngoài cần được báo cáo

Kế hoạch Tài chính Ngoại Quốc (Schedule VA) đòi hỏi thông tin chi tiết về mỗi tài sản nước ngoài.

  • Tài khoản: Tiết kiệm, tiền gửi, tiền gửi cố định, hoặc bất kỳ tài khoản nào khác được tổ chức bên ngoài Ấn Độ, bao gồm các tài khoản nơi bạn là chủ chung hoặc ký tên.
  • Tài khoản tài chính: Tài khoản trung gian, tài khoản môi giới, tài khoản phân hủy, và bất kỳ tài khoản nào giữ tài sản tài chính.
  • Những cổ phiếu và khoản đầu tư Debt: Cổ phiếu, trái phiếu, quỹ chung, ETFs và những chứng khoán khác được liệt kê trong các cuộc trao đổi ngoại giao.
  • Bảo hiểm chính sách: ) Bảo hiểm sinh mạng, năm hoặc các chính sách khác do bảo hiểm nước ngoài cung cấp, bao gồm các kế hoạch liên kết đơn vị.
  • Bất động sản tái tạo : bất động sản không thể di chuyển nằm bên ngoài Ấn Độ, dù là dân cư, thương mại, hay đất đai.
  • Những người tin cậy và bất động sản: có lợi ích về sự quan tâm hay quyền lợi của người nước ngoài, kể cả những sắp đặt có thể tái tạo hoặc không thể thay đổi.
  • Sở hữu dịch:) Sở hữu các thực thể ngoại quốc như là chia sẻ trong một công ty hợp tác, hạn chế quyền tự do (LC), hay là giám đốc trong một công ty nước ngoài.
  • Tài sản kỹ thuật số vi tính: ) Mật mã, NFTs và những tài sản số khác được tổ chức trong các giao dịch hoặc ví ngoại hối, mà bây giờ đòi hỏi phải tiết lộ dưới Luật thuế thu nhập (như là một sửa đổi gần đây).
  • Bất kỳ tài sản khác:) bất kỳ tài sản tài chính hay tài sản không tài chính nào khác không được liệt kê ở trên, bao gồm các kim loại quý được tổ chức ở nước ngoài, trang sức hoặc thu thập.

Báo cáo thu nhập ngoại quốc

Thu nhập nước ngoài phải được báo cáo theo thời khóa biểu thích hợp của ITR, chủ yếu là hệ thống FSI (CĐT CM) và lên lịch TR (Sự cứu trợ của xe) bao gồm:

  • Tiền lương kiếm được từ công việc nước ngoài (bao gồm tiền trợ cấp, người ngoại quốc).
  • Thu nhập từ kinh doanh hoặc nghề nghiệp tiếp tục ở ngoài Ấn Độ.
  • Thu nhập thuê từ tài sản nước ngoài.
  • Chia nhau và lãi từ chứng khoán nước ngoài hoặc tài khoản ngân hàng.
  • Lợi nhuận vốn từ việc bán tài sản nước ngoài ( Bất động sản, cổ phần, v.v...)
  • Hoàng gia, hoa hồng, hay thu nhập khác từ những nguồn bên ngoài Ấn Độ.

Tất cả số tiền phải được chuyển sang số tiền Ấn Độ Rupees bằng tỷ lệ chuyển nhượng điện tín (TT) của Ngân hàng Quốc tế Ấn Độ như vào ngày cuối năm trước (31 tháng) để lấy tài sản, và tỷ lệ phổ biến vào ngày tháng thu nhập. Thay vì thế, tỷ lệ trung bình hoặc bất cứ tỷ lệ nào khác mà ban giám đốc có thể dùng.

Giải thoát gấp đôi thuế

Nếu bạn nộp thuế cho cùng một lợi tức ngoại quốc tại nước gốc và ở Ấn Độ, bạn có thể nhận được sự cứu trợ dưới Hiệp định thuế kép, và sự tính thuế có thể được trả ở Ấn Độ. Hỗ trợ tài liệu, như thuế vụ hoặc không đóng tiền thuế nước ngoài (Để làm chứng cho Mỹ), phải giữ lại như bằng chứng.

Lịch trình quan trọng trong ngành tài chính và thu nhập ở nước ngoài

Khi nộp lệnh ITR-2 hoặc ITR-3, bạn phải hoàn thành các lịch trình sau:

  • Phụ đề được thực hiện bởi Động Phim - Cave SIDE:: ) [FLT: 1] Giải tán chi tiết của mỗi tài sản nước ngoài, bao gồm số tài khoản, mã quốc gia, mở và đóng tài khoản ngân hàng (hoặc số tiền cao nhất để cân bằng tài khoản ngân hàng) và thu nhập từ tài sản.
  • Theo bản chất, lương thực, kinh doanh, thu nhập ).
  • Schedule TR (Tax relief): ) tuyên bố giảm thuế gấp đôi bằng cách sử dụng một trong hai hiệp ước hoặc một trong hai cách cứu trợ.
  • Biên dịch: s@ pages 115G (cho một số đánh giá): ) Yêu cầu trong những trường hợp cụ thể dưới Luật Tiền Đen.

Ngoài ra, tài khoản ngân hàng nước ngoài đòi hỏi phải có sự thăng bằng cao nhất trong năm tài chính và tài khoản này có được kiểm tra tài sản, chẳng hạn như sự cân bằng, giá cả và giá trị của việc đạt được, như vào ngày 31 tháng Ba.

Hướng dẫn gõ từng bước tới Fiffing ITR với tài sản ngoại quốc (Example)

Hãy xem xét ví dụ sau đây để hiểu quá trình: ông Sharma, một cư dân Ấn Độ (ROR), giữ một tài khoản tiết kiệm ở Mỹ, một bất động sản thuê ở Dubai, và chia sẻ của một công ty nhập khẩu Anh. ông cũng kiếm được lợi nhuận từ cổ phần Anh và lợi ích từ tài khoản Mỹ.

  1. Tài liệu: Thu thập các tài khoản ngân hàng từ tài khoản Mỹ (với sự cân bằng mở và đóng, sự cân bằng cao nhất), hợp đồng cho vay tài sản, tuyên bố lợi nhuận Anh và tuyên bố chia sẻ danh mục đầu tư.
  2. Convert to INR: [FLT: 1] Hãy dùng tỷ lệ SBLT mua như vào 31 tháng 3 năm đánh giá thích hợp cho các giá trị tài sản, và tỷ lệ vào ngày thu nhập. Giữ ghi chú tỷ lệ đã dùng.
  3. Kế hoạch kết thúc của lịch sử: [FLT: 1] Đối với tài sản, hãy nhập tài khoản ngân hàng Mỹ: nhập số tài khoản, mã quốc gia (USA), số tiền công trong việc mua được ở OR, giá trị của tài sản vào tháng 3 năm 31. Đối với quốc gia (U), giá trị tài sản (A) của thị trường chứng khoán (Mỹ, giá trị của bất động sản (E) được thuê, bất cứ thu nhập nào).
  4. Chương trình FSI: [FLT: 1] Báo cáo mỗi nguồn thu nhập nước ngoài: quyền lợi (Mỹ), thu nhập thuê (Dubai), lợi nhuận (UK share). Hãy nhập tổng số tiền tệ ngoại tệ và chuyển đổi tiền thuế ở nước ngoài (nếu có) ở INR.
  5. Lịch trình Bộ Ngoại hối: ) Nếu thuế được khấu trừ từ nguồn nước Mỹ hoặc Anh Quốc, bạn có thể đòi hỏi được cứu trợ. Cung cấp thuế bằng tiền tệ, mức giá trao đổi, và INR tương đương với thuế ngoại quốc và thuế Ấn Độ có thể được quy cho thu nhập đó.
  6. Các tài liệu cần thiết ) Trong cổng ITR, bạn có thể cần phải tải lên những tài liệu như khai báo ngân hàng nước ngoài, chi tiết đăng ký tài sản và DTAA đơn (như Form 10F để xác nhận lợi ích của hiệp ước). Giữ bản sao vật lý cho các tài liệu ghi chép.
  7. Xem lại tập tin: Xem lại tất cả các mục nhập cho chính xác, đặc biệt là độ nhất quán của tỷ lệ trao đổi. Hãy sửa đổi sự trở lại bằng cách sử dụng Aadhaar OPS, mạng ngân hàng, hoặc chữ ký số.

Những lỗi thông thường và cách tránh những lỗi lầm

  • [FLT: 0] Tài khoản không cân bằng: [FLT: 1] cho dù tài khoản ngoại quốc là số không trong suốt năm, phải thông báo trong danh sách FA với số đóng và mở và đóng là số không (nếu mở trước năm). Cũng nên báo cáo tài khoản đóng cửa trong năm.
  • Không báo cáo các tài khoản chung: ) Nếu bạn là một người sở hữu chung một tài khoản ngân hàng nước ngoài hoặc một tài sản khác, bạn phải tiết lộ quan tâm của bạn về mục lục FA, ngay cả khi người sở hữu khác là một cư dân.
  • Mã quốc gia sai:) Dùng mã 2 chữ cái ISO cho quốc gia nơi tài sản được định vị hoặc thu nhập. Ví dụ, USA, England, UAE, etc.
  • Việc phân loại tài khoản cá nhân và tài khoản kinh doanh: nên báo cáo riêng các tài khoản thương mại, và thu nhập từ những tài khoản đó nên được hiển thị dưới thu nhập kinh doanh trong lịch sử FSI.
  • Để báo cáo sự tin cậy hoặc lợi ích: ) Nếu bạn là người thừa hưởng một quỹ hay tài sản nước ngoài, bạn phải tiết lộ sự quan tâm và bất cứ sự phân phối nào.
  • Đang xem xét tỷ lệ thương mại sai:) Luôn luôn sử dụng tỷ lệ SBLT mua như trên bảng cân đối. Việc sử dụng tỷ lệ trung bình mà không có lý lẽ chính đáng có thể dẫn đến sự thiếu sót.
  • Muốn đòi tiền thuế gấp đôi: ) Nếu bạn trả thuế ở nước ngoài, bảo đảm bạn nhận tiền trợ cấp trong kế hoạch TR.

Những cái nợ không được phép

Hậu quả của việc không báo cáo tài sản hay thu nhập nước ngoài là rất nghiêm trọng:

  • Theo Luật thuế thu nhập: ) Nếu thu nhập nước ngoài không được báo cáo và thuế được tránh, hình phạt dưới mục 270A có thể lên đến 50% thuế chưa được báo cáo. Không thể đệ trình án phạt trong ngày tháng thu hút theo mục 234 (lên đến 55,000 cho từng cá nhân/HF, cao hơn cho người khác).
  • Dưới Luật Tiền Đen, 2015: ) Không phân biệt tài sản nước ngoài (kể cả tài sản ngân hàng, tài sản không thể dời, và tài sản tài sản) có thể dẫn đến án phạt bằng 100% giá trị tài sản không bị che giấu. Trong trường hợp có khả năng che giấu, hình phạt có thể là 300% của thuế. Việc khai thác cũng có thể bắt đầu, dẫn đến việc giam giữ đến 10 năm.
  • Theo quy tắc thuế thu nhập: ) ) việc che giấu thu nhập hoặc tài sản có thể gây ra việc kiểm tra lại và xem xét cao hơn.

Những câu hỏi thường xuyên

1. liệu tôi có cần báo cáo tài khoản ngân hàng nước ngoài nếu tôi không kiếm được chút tiền lãi nào không?

Ngay cả khi tài khoản không có thu nhập, bạn vẫn phải báo cáo trong lịch sử FA với mức thu nhập không có dưới mức “Trích từ tài sản của người khác; yêu cầu bạn phải tiết lộ tài sản chứ không chỉ thu nhập.

2. Nếu tôi có tài sản ngoại quốc nhưng không phải là một người bình thường?

Những người sống ở nước ngoài không cần phải báo cáo tài sản nước ngoài trong lịch làm việc, nhưng họ phải báo cáo thu nhập nước ngoài có thể bị thuế ở Ấn Độ (v.d., lương kiếm được ở nước ngoài nếu được kiểm soát từ Ấn Độ, hoặc thu nhập kinh doanh).

3, làm sao tôi báo cáo được sự bí mật của nước ngoài?

Phải tiết lộ tài sản điện tử và các tài sản ảo khác được giữ trong các giao dịch hoặc ví nước ngoài dưới dạng “Trích dẫn kỹ thuật số trong lịch sử FA. Giá cả của việc đạt được và giá trị như vào ngày 31 tháng Ba nên được báo cáo trong INR. Thu nhập từ giao dịch hoặc ghi chép phải được công bố theo lịch FSI.

4 nếu có tài sản nước ngoài, tôi có thể gửi ITR-1 không?

Không. ITR-1 (Saraj) là những người có thu nhập từ lương, một tài sản trong nhà, và những nguồn khác (lợi ích) lên đến mặc định 50 lakh. Nếu bạn có tài sản ngoại quốc, bạn phải điền vào sổ sách hoặc là ITR-2 (nếu không có thu nhập từ doanh nghiệp/ hỗ trợ) hoặc lTR-3 (nếu bạn có thu nhập kinh doanh).

5 thì sao nếu tôi mắc sai lầm trong việc báo cáo?

Bạn có thể gửi trả lại trong thời gian đã định (thường đến 31 tháng 12 năm đánh giá hoặc trước khi đánh giá xong). Nếu lỗi này được phát hiện sau, bạn có thể tự nguyện tiết lộ lỗi đó và trả thêm thuế. Tuy nhiên, việc cố tình che giấu có thể dẫn đến hình phạt như đã đề cập ở trên.

Tài nguyên phụ và liên kết bên ngoài

Kết thúc

Chính xác và tiết lộ đúng lúc tài sản nước ngoài và thu nhập của người khác không chỉ đơn thuần là một nghĩa vụ pháp lý - nó là một thành phần quan trọng của tính minh bạch tài chính và thuế cho cư dân Ấn Độ. Với việc tăng cơ chế chia dữ liệu toàn cầu (như là tiêu chuẩn chung – CS), nhà cầm quyền thuế ở Ấn Độ được trang bị tốt hơn bao giờ hết để phát hiện các tài sản nước ngoài chưa được thông báo. Bằng cách hiểu các yêu cầu báo cáo, hoàn thành kế hoạch FA, FSI, và TR, và tránh những lỗi thông thường, bạn có thể gửi lại với sự tự tin và trừng phạt nặng. Luôn luôn tham khảo ý kiến một mức thuế chuyên nghiệp nếu bạn đang nắm giữ các luật pháp mới nhất và cập nhật của Ấn Độ.