Table of Contents

Giới thiệu: Ấn Độ có tính cách khắc phục và vai trò của chính sách Fiscal

Ấn Độ đứng ở một giai đoạn quan trọng trong cuộc hành trình phát triển của mình. với một nền kinh tế phát triển nhanh chóng, một dân số vượt quá 1,4 tỉ và áp lực môi trường tăng lên, quốc gia phải hòa nhập sự phát triển với sự quản lý sinh thái. chính phủ đã cam kết tham vọng mục tiêu khí hậu dưới sự đồng thuận của Paris, bao gồm giảm cường độ thải ra GDP xuống còn 45% (từ mức độ phân hủy đến 2005) và đạt được mức độ thải không có mức độ sản xuất mạng đến 2070. để đạt được những mục tiêu này, một sự thay đổi cơ bản trong kinh doanh là cần thiết -- ưu tiên cho sự bền vững không có sự thỏa hiệp về mặt kinh tế.

Động cơ thuế đã xuất hiện như một trong những công cụ mạnh mẽ nhất để đẩy nhanh sự chuyển dịch này. bằng cách hạ thấp chi phí cho việc tiếp nhận công nghệ xanh và những hoạt động thân thiện với môi trường, chính phủ Ấn Độ nhắm vào việc kích thích đầu tư cá nhân vào các doanh nghiệp bền vững. bài báo này kiểm tra cấu trúc, ảnh hưởng, và tiềm năng của các động cơ thuế cho các doanh nghiệp có thân thiện với môi trường ở Ấn Độ, cung cấp một phân tích toàn diện cho các doanh nhân, các nhà đầu tư chính sách và các nhà đầu tư.

Xem xét các động cơ thuế cho các doanh nghiệp bạn bè ở Ấn Độ

Động tác động từ phía sau các động mạch Fiscal

Chỉ riêng các quy định môi trường thường không đủ để thúc đẩy sự chấp nhận các thực hành bền vững vì chi phí cao, lợi nhuận không chắc chắn và thị trường phân hủy động cơ thúc đẩy sự thiếu hụt này bằng cách tạo ra sự hấp dẫn về mặt tài chính. chúng làm giảm thời gian trả lại cho hệ thống năng lượng tái tạo, giảm chi phí sản xuất sạch, và cải thiện lợi nhuận của các doanh nghiệp ưu tiên môi trường.

Những đại loại của động lực

Chính phủ Ấn Độ cung cấp một hỗn hợp các lợi ích thuế trực tiếp và gián tiếp nhằm vào các doanh nghiệp thân thiện với môi trường.

  • những ngày nghỉ lễ Tax:), miễn thuế hoặc một phần từ thuế thu nhập của công ty cho một thời gian nhất định, thường là cho những công ty mới trong lĩnh vực ưu tiên như thế hệ năng lượng tái tạo, chất thải và nông nghiệp hữu cơ.
  • Các suy luận về sự suy luận: cho phép các doanh nghiệp khấu trừ phần trăm chi phí vốn đầu tư cho các tài sản xanh lá cây, như tấm năng lượng mặt trời, tua bin gió, hoặc các nhà máy xử lý hiệu quả.
  • Tỉ lệ thuế dịch vụ và hàng hóa đã được tái sử dụng: ) những bảng thuế thấp (khoảng 5% hoặc 12%) cho các sản phẩm thân thiện với môi trường - như xe điện, đèn LED, và các vật liệu tái chế - được hoàn thành tiêu chuẩn 18% hoặc 28% cho hàng hóa thông thường.
  • Khấu hao tăng đột biến:) cho phép ghi ra một phần lớn chi phí của máy xanh lá cây trong những năm đầu hoạt động, giảm nợ thuế ngắn hạn và cải thiện dòng tiền mặt.

Phân tích chi tiết về những động cơ chính của thuế

Những ngày lễ nộp thuế dưới luật thuế thu nhập

Mục 80-IA của Đạo luật thuế thu nhập là nền tảng cho việc thúc đẩy cơ sở hạ tầng và thế hệ quyền lực, bao gồm các dự án tái tạo năng lượng. theo sự sắp đặt này, một công ty tạo ra năng lượng từ các nguồn tái tạo (các nguồn năng lượng tái tạo, gió, sinh học, hydro) có thể giảm 100% lợi nhuận trong vòng 10 năm liên tiếp trong vòng 15 năm. điều này đã được sử dụng để thu hút đầu tư vào công viên mặt trời và nông trại gió tương tự, phần 80-IA cung cấp một kỳ nghỉ thuế 100% cho 10 năm liên tiếp cho các doanh nghiệp phát triển kinh tế đặc biệt (SDS) mà không phải xây dựng xanh lá cây hay xây dựng các công viên xanh lá cây.

Để bắt đầu công việc sản xuất sản xuất các sản phẩm thân thiện với môi trường, chính phủ đã giới thiệu mục 80-AC, cung cấp 100% lợi nhuận cho 3 năm liên tiếp trong vòng 7 năm, với sự khởi đầu được kết hợp sau 1 tháng 4 2016 và được xác nhận bởi Ban Liên Minh. trong khi không chỉ riêng về khởi đầu xanh, nhiều mạo hiểm bền vững đã đẩy mạnh lợi ích này.

Những cuộc đầu tư cho năng lượng tái tạo và công nghệ xanh

Bên cạnh những ngày nghỉ thuế, chính phủ khuyến khích đầu tư vốn vào các khoản đầu tư xanh tăng cân. theo mục 35AD, chi phí cho các doanh nghiệp đã xác định - bao gồm việc thiết lập và hoạt động một cơ sở dây chuyền lạnh cho sản xuất nông nghiệp hoặc đặt và hoạt động một đường ống dẫn khí tự nhiên giảm 100% các thiết bị tái tạo năng lượng thường được thể hiện qua việc tăng cường năng lượng hơn là suy luận thẳng thừng, nhưng một số động cơ thúc đẩy cấp nhà nước cũng cho phép giảm thu nhập thuế.

Chương trình sản xuất các mô- đun quang điện mặt trời (PV) được giới thiệu năm 2021, cung cấp một động cơ tài chính cho việc tăng 30% doanh thu cho các nhà sản xuất các pin mặt trời và các mô- đun năng lượng mặt trời có hiệu quả cao. Trong khi một hệ thống phụ kết nối với nhau, sự tương tác của nó với lợi ích thuế (v.G., giảm GST về đầu vào) tạo ra một lợi thế tài chính hợp nhất.

Giảm tốc độ GST cho các sản phẩm và dịch vụ xanh lá cây

Chế độ GST đã được điều chỉnh để thúc đẩy tiêu dùng màu xanh lá cây.

  • Xe hơi của Elctric (EVs): GST trên EV là 5%, so với 28% trên xe xăng và xe diesel. Tương tự, trạm sạc cho EVs thu hút 5% GST.
  • Thiết bị năng lượng tái tạo:) Hệ thống tạo năng lượng mặt trời, máy phát điện tua bin gió, và các bộ phận của chúng được đánh thuế ở mức 12% (hoặc dưới mức nhân nhượng) thay vì tiêu chuẩn 18%.
  • Dịch vụ quản lý máy tính : ) Xử lý các chất thải nguy hiểm và tái chế e- waste được miễn khỏi GST hoặc đánh thuế ở mức 5%, giảm chi phí tuân thủ cho các doanh nghiệp tái chế.
  • Các tòa nhà xanh: những nhà nhập như thủy tinh năng lượng hiệu quả, chất cách nhiệt và hệ thống nước mưa thu hút tốc độ giảm, mặc dù lợi ích tổng thể đối với các nhà phát triển vẫn bị hạn chế bởi sự thiếu vắng một tốc độ GST thấp được xác nhận cho các tòa nhà xanh.

Tăng cường sự giảm giá trị cho các quỹ phần trăm xanh lá cây

Khấu hao tăng cường là một trong những khuyến khích thuế phổ biến nhất cho doanh nghiệp đầu tư đầu tư. Theo quy tắc thuế thu nhập, tài sản như cối xay gió, bảng năng lượng mặt trời, và trạm sạc điện tử có đủ điều kiện cho 40%–80% trong năm đầu (được tính đến 10% cho máy tính chuẩn 15%). Điều này cho phép doanh nghiệp đòi hỏi lãi suất khấu trừ nhanh hơn, giảm lợi nhuận khi họ cần lưu lượng tiền mặt trời. Lấy thí dụ, một công ty đầu tư 10% trong một trang trại năng lượng mặt trời có thể yêu cầu tăng lên 8 lần đầu tiên trong năm theo thời gian tăng tốc độ.

Sự cung cấp này đã đặc biệt hiệu quả trong lĩnh vực gió và năng lượng mặt trời, nơi mà chi phí ban đầu là cao và doanh thu được tái định hướng lại. nó không chỉ giảm gánh nặng thuế mà còn tăng tốc điểm nghỉ ngơi cho các dự án, làm cho chúng hấp dẫn hơn đối với các nhà đầu tư trong tổ chức.

Ảnh hưởng trên khu vực khóa

Tăng thêm năng lượng tái tạo

Năng lượng tái tạo của Ấn Độ đã gia tăng từ 35 GW vào năm 2014 đến hơn 180 GW vào năm 2024 (kể cả thủy triều), động cơ thuế cũng đã đóng vai trò then chốt. Chẳng hạn, lợi ích về việc tăng cường năng lượng cho việc tăng cường năng lượng gió ở các tiểu bang như Tail Nadu, Gujarat, và Karnataka.

Theo Bộ Năng lượng tái tạo và mới (MNRE) dữ liệu, việc lắp đặt mặt trời đạt đến 70 GW vào giữa năm 24 và Trung Quốc, chỉ sau Trung Quốc. Cơ quan năng lượng tái tạo quốc tế (IRENA) đã công nhận chính sách trộn lẫn các chính sách của Ấn Độ - bao gồm cả các ngày nghỉ thuế và tăng cường khấu hao - như một thực hành tốt nhất toàn cầu để điều khiển tái tạo.

Nông trại và kỹ thuật nông nghiệp

Trong lĩnh vực nông nghiệp, khuyến khích thuế đã khuyến khích sự chấp nhận các thực hành nông nghiệp hữu cơ và bền vững. chính phủ đưa ra 100% khấu trừ thuế vào lợi nhuận trong 5 năm đầu cho các doanh nghiệp mới tham gia vào việc tích hợp nông nghiệp, bao gồm đầu vào cơ quan sinh học, thuốc diệt vi sinh học và phân bón phân bón. ngoài ra, GST trên phân bón hữu cơ là 5% (nruus 12% cho phân bón hóa học), làm cho họ có nhiều giá hơn cho nông dân.

Khởi đầu trong công nghệ nông nghiệp nông nghiệp nông nghiệp, cảm biến sức khỏe đất đai, hệ thống tưới tiêu hiệu quả nước có thể sử dụng những ngày nghỉ thuế đầu tiên và những buổi miễn dịch GST cho một số thành phần điện tử. sự hội tụ của công nghệ số và nông nghiệp hữu cơ đã dẫn đến sự xuất hiện của các nền tảng như DeHaat và AgroStar, nơi cải thiện hiệu suất cung cấp chuỗi và giảm thiểu sử dụng hóa học.

Sự quản lý và việc tái chế lãng phí

Khu vực thải năng lượng đã được thừa hưởng trực tiếp từ động cơ thuế dưới mục 80-IA, các doanh nghiệp tạo ra năng lượng từ rác thải thành phố hoặc sinh vật có đủ điều kiện cho một kỳ nghỉ thuế 10 năm kết hợp với việc tăng cường khấu hao cho máy xử lý rác thải những động cơ này đã thu hút đầu tư vào các nhà máy chất thải ở các thành phố như Delhi, Pune, và Hyderbad.

Thí dụ, việc tái chế các hạt nhựa được tái chế là 5% so với 18% nhựa nguyên thủy, tạo ra lợi thế về giá trị.

Công việc sản xuất và các xe điện

Theo sự tăng tốc của các xe điện (FME II), các nhà sản xuất nhận được lợi ích vốn, và người tiêu dùng nhận được trợ cấp trực tiếp từ việc mua bán thuế, bên cạnh đó, GST trên EVs là 5%, và khấu trừ thuế thu nhập cho đến 1. 5h được trả tiền lãi cho việc cho vay (SV 80 EE). Ngoài ra, các thành phần sản xuất còn có thể tăng cường, các nhà sản xuất xe hơi và các nhà đầu tư, và các nhà đầu tư có thể tăng cường hơn 35 đầu tư và các nhà cung cấp lợi nhuận.

Hệ sinh thái này đã thúc đẩy sự thâm nhập của những người chơi lớn như Olaic, Ather Einth, và Marindraic vào thị trường Ấn Độ, cũng như truyền thống chế tạo ô tô chuyển sang EVs. kết quả là, doanh thu EV đã tăng từ dưới 10.000 đơn vị trong năm 2019 đến hơn 150.000 đơn vị trong 2023–24, với tỷ lệ tăng trưởng tổng hợp hơn 70%.

Nghiên cứu: Động lực tưởng tượng

Sản xuất năng lượng mặt trời dưới PLI

Chương trình PLI cho các mô-đun năng lượng mặt trời, với tổng cộng giảm 24,000 ô-me (US$2.9 tỷ), đã thu hút các khoản đầu tư đáng giá hơn 60.000 mô- đun đầu tư từ các công ty như Reliance New Engion, và Viani Sun. Kế hoạch này cung cấp một động cơ tài chính có thể tăng trưởng 30% trong năm năm năm. khi kết hợp với kỳ nghỉ thuế tập đoàn dưới mục 80-IA và 5% GST trên pin mặt trời, chi phí sản xuất đã giảm đáng kể. Ấn Độ bây giờ đang trở thành một hàng xuất của mô- đun năng lượng mặt trời 2026.

Name

Theo chính sách này, những nhà điều hành cũ có thể thay thế những tua bin cũ bằng những máy móc có khả năng cao hơn và nhận được một sự mở rộng thuế cho các nguồn điện bổ sung. các công ty như Suzlon và Simens Gamea đã tạo ra những đòn bẩy để hiện đại hóa các phi đội của họ, tăng thêm 40% năng lượng cho các yếu tố năng lượng.

Những thử thách và vấn đề khích lệ

Chi phí chi phí lẫn chi phí

Trong khi trình đơn khuyến khích thuế thì rất hào phóng, nhiều doanh nghiệp thấy khó định hướng các tiêu chuẩn, tài liệu cần thiết và các tiến trình xác nhận. Ví dụ, việc xác nhận ngày nghỉ thuế khởi đầu dưới mục 80-IC đòi hỏi sự xác thực từ Ban điều hành Liên bang, một tiến trình có thể mất nhiều tháng. Tương tự, lợi ích tăng cường đòi hỏi phải duy trì các khoản tài sản riêng và điền vào các mẫu đặc biệt với nhà cầm quyền thuế thu nhập. Các doanh nghiệp nhỏ và trung bình (SME) thường thiếu các tài khoản pháp lý để tối ưu hóa lợi ích, để lại tiền trên bàn.

Sự nhận thức giới hạn giữa những người nhập cư

Một cuộc khảo sát của Liên bang Chambers của Ấn Độ về thương mại và kỹ nghệ (FICCI) vào năm 2023 cho thấy rằng hơn 60% các doanh nghiệp nhỏ xanh không hề biết gì về động cơ thuế có thể áp dụng. nhiều doanh nghiệp trong việc quản lý chất thải, nông nghiệp hữu cơ, và năng lượng tái tạo quy mô nhỏ đơn giản không biết rằng sự giảm thiểu GST hoặc đầu tư suy luận. Sự tiếp cận của chính phủ không đủ, đặc biệt là ở các vùng nông thôn. không có sự chú ý đến mục tiêu, cấu trúc động cơ vẫn chưa được khai thác.

Sự dung túng chính sách không nhất quán trên khắp đất nước

Động cơ thuế cho các doanh nghiệp thân thiện với môi trường không chỉ nằm trong điều kiện trung tâm chính phủ cũng cung cấp các gói riêng của họ - như miễn dịch cho các nhiệm vụ điện, đóng dấu cho các nhà từ chối mua đất, và các công ty quốc gia trả lại các khoản tiền này khác nhau. ví dụ, Gujarat cung cấp 100% cho các công việc điện cho các nhà máy năng lượng mặt trời, trong khi Utar Pradesh đóng vai trò đó tại 50%.

Hơn nữa, chính sách thường xuyên thay đổi làm suy yếu lòng tin của các nhà đầu tư. sự rút lui đột ngột của GST về các thành phần tái tạo vào năm 2022 đã gây ra sự không chắc chắn, mặc dù chính phủ sau này đã khôi phục lại chúng.

Sự trông mong và đề nghị trong tương lai

Trình xử lý sự thay đổi dòng chảy và chuỗi chương trình

Để tối đa hóa hiệu quả của lợi ích thuế, chính phủ phải đơn giản hóa các thủ tục quản lý. một cổng cho phép khai thác thuế xanh lá cây - đồng bộ với hệ thống cửa sổ đơn lẻ quốc gia cho phép chấp thuận kinh doanh sẽ giảm tính chậm trễ và trì hoãn.

Phạm vi mở rộng đến những vùng mới

Khi nền kinh tế vòng quanh tăng cường, động cơ thuế nên được mở rộng đến các doanh nghiệp mà tiếp nhận sản phẩm như một dịch vụ, tái sản xuất và phục hồi vật liệu. ví dụ, các công ty thuê thiết bị điện tử thay vì bán nó có thể được cấp thêm khấu hao. tương tự, giao dịch carbon và lợi nhuận tín dụng các bon nên được miễn thuế thu nhập để khuyến khích tham gia vào thị trường các-bon Ấn Độ Trung bình.

Kết hợp các mục tiêu khí hậu với chính sách sai lệch

Mục tiêu của Ấn Độ cập nhật sự đóng góp quốc gia (NEC) đòi hỏi đầu tư 20%–30% vào bất cứ dự án nào có thể đáp ứng tiêu dùng vốn cho môi trường đặc biệt như là không có chất lỏng, năng lượng tái tạo, hoặc xây dựng vòng tròn.

Tăng cường ý thức qua đường ra khỏi đường đua SME

Các cơ quan thuế và cơ quan công nghiệp nên khởi động các hoạt động nhận thức đa ngôn ngữ để hướng sự chú ý của các doanh nhân xanh. hướng dẫn phổ thông bằng tiếng Hindi, Tail, Telugu và các ngôn ngữ khác trong vùng - phân phối thông thường và các viện phát triển kinh doanh có thể làm suy giảm động cơ thúc đẩy các nhà máy ấp trứng và gia tốc tập trung vào sự bền vững (như chương trình chất thải của Trung tâm điều hành Atal-to-wealth) cũng có thể phổ biến thông tin.

Kết thúc

Động cơ thuế là một đòn bẩy mạnh mẽ để thúc đẩy các doanh nghiệp thân thiện với môi trường ở Ấn Độ, nhưng tiềm năng của họ vẫn chưa được khai thác. bằng cách giảm rào cản tài chính, họ đã thúc đẩy sự phát triển năng lượng tái tạo, nông nghiệp hữu cơ, quản lý chất thải, và sự di chuyển điện. tuy nhiên, sự phức tạp trong việc tuyên bố lợi ích, nhận thức hạn chế, và chính sách không hợp lý cản trở việc nhận con nuôi rộng hơn.

Với những cải cách chiến lược-theo dòng thời gian, sự mở rộng sự linh hoạt, và sự tiếp cận mạnh mẽ hơn - Idia có thể biến hệ thống thuế thành một động cơ thực sự của doanh nghiệp xanh. khi thế giới xem cuộc hành trình của Ấn Độ hướng tới mức không, những động cơ tài chính thông minh sẽ là thiết yếu để biến các cam kết môi trường thành thực tại kinh doanh có lợi.